【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、符號(hào)或數(shù)字代表物料之類(lèi)屬、名稱、規(guī)格及其它有關(guān)事項(xiàng)，亦即給予編號(hào)代表該物料。 3) 分類(lèi)編號(hào)的目的為提高效率、便利供儲(chǔ)、統(tǒng)計(jì)分析、防止舞弊、減低存料。 2. 物料搬運(yùn) 達(dá)到良好物料搬運(yùn)目標(biāo)之物料搬運(yùn)原則如下： 1) 盡量減少搬運(yùn)。 2) 適當(dāng)?shù)挠?jì)劃、時(shí)序安排及支配，以減少不必要搬運(yùn)。 3) 減少重復(fù)搬運(yùn)的時(shí)間至最低。 4) 盡可能直接搬運(yùn)物料。 5) 盡量將龐大、笨重物體之搬運(yùn)距離減少至最短。 6) 采用直接生產(chǎn)技術(shù)。 7) 盡量合并操作，以減少搬運(yùn)。 8) 經(jīng)常、重復(fù)、短距離以及規(guī)則的搬運(yùn)，應(yīng)盡可能研究以機(jī)器代替。 9) 應(yīng)避免因待料而造成生產(chǎn)操作的延誤。 10) 搬運(yùn)作業(yè)之簡(jiǎn)易與安全，可以增加生產(chǎn)效率。 11) 保持物料存儲(chǔ)量至最少。 12) 使用足夠的設(shè)備，以便聯(lián)系物料搬運(yùn)及生產(chǎn)時(shí)序。 13) 每次搬運(yùn)數(shù)量增加，可以減少單位搬運(yùn)成本。 14) 充分利用工廠及 設(shè)備能量，以獲得經(jīng)濟(jì)的搬運(yùn)效益。 3. 驗(yàn)收 1) 先行檢查承售廠商所送來(lái)的各種傳票等交貨證件是否齊全，有無(wú)差誤。 2) 運(yùn)到物料置放于待驗(yàn)場(chǎng)地，先核對(duì)箱外收件人、發(fā)件人是否相符，總件數(shù)、各件毛重、凈重是否與清單相符，如有差異，須 《內(nèi)控制度 》《生產(chǎn)循環(huán)》 倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè) 編號(hào) 版本 日期 CM105 2021/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 15/33 頁(yè) 立即說(shuō)明，必要時(shí)洽請(qǐng)公證。 3) 洽請(qǐng)品檢單位派員檢驗(yàn)。 4) 開(kāi)箱拆包，所交貨品是否有夾雜其它類(lèi)似物品，有無(wú)破損、零件不全之事，均應(yīng)注意。 5) 決定允收及拒收的標(biāo)準(zhǔn)，和采取其它補(bǔ)救措施的標(biāo)準(zhǔn)。 6) 驗(yàn)收工作完畢后，填寫(xiě)「驗(yàn)收單」一式四份，一份經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)收料，登記帳卡；一份交廠商作為收據(jù)；一份送采購(gòu)單位；一份送財(cái)會(huì)單位。 7) 辦理進(jìn)庫(kù)、記帳、付款等手續(xù)。 8) 若有缺損，要求承售廠商（或承運(yùn)機(jī)構(gòu)）賠償，以及辦理內(nèi)部報(bào)損手續(xù)后，退還不合格之原物料。 9) 拒收或通知承售廠商修補(bǔ)后再行補(bǔ)驗(yàn)之原物料，應(yīng)先拴卷標(biāo)，注符號(hào)或涂上顏色，或另行包裝以示區(qū)別。 4. 儲(chǔ)存 1) 依類(lèi)別分設(shè)料架（柜）。 2) 須便于接收與發(fā)出。 3) 依批別儲(chǔ)存保管。 4) 待用、呆存、廢料、分開(kāi)存儲(chǔ)。 5) 庫(kù)房承載量經(jīng)過(guò)勘查且無(wú)安全顧慮。 6) 庫(kù)房及鎖之牢固性與消防配備均達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。 7) 運(yùn)送工具之配備齊全。 8) 庫(kù)房溫濕度隨時(shí)調(diào)節(jié)至最適。 9) 易燃、易爆之危險(xiǎn)性材料，與其它材料應(yīng)隔離儲(chǔ)存，并辦妥保險(xiǎn)。 10) 物料之儲(chǔ)存，下列各項(xiàng) 應(yīng)標(biāo)示清楚： (A) 類(lèi)別、名稱。 (B) 用途（訂單號(hào)碼劃分）。 (C) 代號(hào)及色別。 (D) 單位及存量。 《內(nèi)控制度 》《生產(chǎn)循環(huán)》 倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè) 編號(hào) 版本 日期 CM105 2021/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 16/33 頁(yè) 5. 領(lǐng)料 1) 需用單位領(lǐng)用材料時(shí)，具「領(lǐng)料單」，經(jīng)核準(zhǔn)后向倉(cāng)儲(chǔ)單位領(lǐng)料。 2) 倉(cāng)儲(chǔ)單位經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)發(fā)材料，收料人簽收蓋章。 3) 發(fā)料后，倉(cāng)儲(chǔ)人員登錄于「庫(kù)存明細(xì)表」，并轉(zhuǎn)交財(cái)會(huì)人員將發(fā)料紀(jì)錄記入帳卡。 6. 存量管制 1) 將材料作 ABC 分類(lèi)。 2) 研究分析過(guò)去生產(chǎn)資料，了解每日消耗量、購(gòu)運(yùn)日期、倉(cāng)儲(chǔ)成本、訂購(gòu)成本。 3) 找出訂貨點(diǎn)、請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。 4) 非屬調(diào)節(jié)性之采購(gòu)部份，倉(cāng)儲(chǔ)單位隨時(shí)檢視各材料是否達(dá)訂購(gòu)點(diǎn)。 5) 如達(dá)到或即將達(dá)到訂購(gòu)點(diǎn)，應(yīng)通知采購(gòu)單位采購(gòu)。 7. 呆 廢料 1) 對(duì)于購(gòu)料驗(yàn)收時(shí)，避免混入不合格的材料，如認(rèn)為過(guò)去的方式未能發(fā)揮作用，對(duì)于所采取之方式及寬嚴(yán)程度應(yīng)另行考慮。 2) 確實(shí)根據(jù)制程規(guī)劃制定用料預(yù)算，并實(shí)施存量管制。 3) 定期查報(bào)不常發(fā)用的物料，并設(shè)法利用之。 4) 規(guī)劃物料之儲(chǔ)存與保養(yǎng)，俾不致因品質(zhì)降低而影響存料之利用價(jià)值。 5) 易變質(zhì)之材料，應(yīng)實(shí)行先進(jìn)先出的辦法。 6) 用料部門(mén)裁切材料時(shí)，確實(shí)防止殘余料發(fā)生。 7) 實(shí)行材料標(biāo)準(zhǔn)化。 8) 材料之包裝及運(yùn)輸應(yīng)注意安全，避免損壞或失敗。 9) 對(duì)于已發(fā)生之呆廢料，應(yīng)視情況采調(diào)整、交換、出售、贈(zèng)送、焚毀、掩埋等處理方式。 8. 存貨盤(pán)點(diǎn) 1) 盤(pán)點(diǎn)所采用之方法 與程序，應(yīng)事先研究配合。 《內(nèi)控制度 》《生產(chǎn)循環(huán)》 倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè) 編號(hào) 版本 日期 CM105 2021/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 17/33 頁(yè) 2) 應(yīng)取得儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)之位置圖表及度量衡之計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)等，此類(lèi)資料之來(lái)源應(yīng)注意其是否準(zhǔn)確可靠。 3) 查核實(shí)地盤(pán)點(diǎn)堆放存貨之方法是否合理。 4) 發(fā)料退回應(yīng)查明退回之原因及是否全數(shù)入帳，「領(lǐng)料單」有無(wú)作廢呈核，退回之物品是否完整無(wú)缺。 5) 存貨中有無(wú)損壞變質(zhì)無(wú)法出售。 6) 庫(kù)存儲(chǔ)存量是否合宜，產(chǎn)銷(xiāo)配合是否良好。 7) 實(shí)存地點(diǎn)發(fā)生不正常之大量盈虧，經(jīng)管單位不能充分說(shuō)明理由時(shí)，稽核人員必須研究作進(jìn)一步之查核。 8) 查核實(shí)際庫(kù)存量與帳面是否相符。 第 2節(jié) 控制重點(diǎn) 1) 倉(cāng)儲(chǔ)管理必須配合各期之銷(xiāo)售及制造規(guī)畫(huà)，使材料與物料之儲(chǔ)存經(jīng)常保持至最低 必要限度（安全存量），同時(shí)能隨時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)。 2) 各種原物料、半成品、制成品均應(yīng)編號(hào)，分類(lèi)編號(hào)的原則為簡(jiǎn)單、彈性、完整及單一。 3) 確定到貨日期與驗(yàn)完日期；若是大量采購(gòu)時(shí)，原物料應(yīng)分批陸續(xù)交貨，以免過(guò)分集中，同時(shí)控制原物料的交貨限期，以免臨時(shí)趕辦。 4) 檢核原物料之名稱、規(guī)格、數(shù)量及品質(zhì)應(yīng)與原訂單相符合；如果原物料數(shù)量較多，采用抽驗(yàn)方式，決定允收程度，作為合格或拒收的標(biāo)準(zhǔn)，允收標(biāo)準(zhǔn)須合理。 5) 物品入庫(kù)時(shí)，均應(yīng)辦妥入庫(kù)手續(xù)，出庫(kù)亦同。 6) 物品之儲(chǔ)存，應(yīng)依類(lèi)別分設(shè)料架，并分格編號(hào)，以利存取。 7) 庫(kù)房安全設(shè)施必須完善，同時(shí)應(yīng)辦理保險(xiǎn) 。 8) 易燃、有毒性之危險(xiǎn)材料，應(yīng)與其它材料隔離儲(chǔ)存。 9) 領(lǐng)料時(shí)必須有「領(lǐng)料單」，同時(shí)經(jīng)主管蓋章后，倉(cāng)儲(chǔ)方得發(fā)料，在「領(lǐng)料單」上加蓋『發(fā)訖』戳記，同時(shí)過(guò)入帳冊(cè)。 10) 「領(lǐng)料單」應(yīng)連續(xù)編號(hào)，空白及作廢之單據(jù)亦應(yīng)保存。「領(lǐng)料單」上如有更改，應(yīng)經(jīng)主管簽章。 《內(nèi)控制度 》《生產(chǎn)循環(huán)》 倉(cāng)儲(chǔ)管理作業(yè) 編號(hào) 版本 日期 CM105 2021/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 18/33 頁(yè) 11) 領(lǐng)料量異常時(shí)，應(yīng)追查原因。退料入庫(kù)時(shí)，應(yīng)辦理退料手續(xù)，點(diǎn)收后應(yīng)分別存儲(chǔ)并登記入帳。 12) 生產(chǎn)過(guò)程所發(fā)生之廢料，損耗比率是否過(guò)高，因尾數(shù)、磅差、或自然損耗所引起之損耗是否正常。 13) 呆廢料收發(fā)、保管、標(biāo)售等內(nèi)部控制力求良好。呆廢料之標(biāo)售應(yīng)呈準(zhǔn)辦理，繳款程序應(yīng)依規(guī)定辦理。 第 3節(jié) 相關(guān)資料 「驗(yàn)收單」、「領(lǐng)料單」、「庫(kù)存明細(xì)表」等。 《內(nèi)控制度》《生產(chǎn)循環(huán)》 生產(chǎn)管制作業(yè) 編號(hào) 版本 日期 CM106 2021/01/01 （股份有限公司 發(fā)行） 頁(yè)次 19/33 頁(yè) 第 1節(jié) 作業(yè)程序 1. 進(jìn)度管制 1) 調(diào)查并記錄每天的完成數(shù)量及累積完成的數(shù)量，以了解實(shí)際進(jìn)度并加以控制。 2) 將每日實(shí)際生產(chǎn)的數(shù)字與預(yù)定生產(chǎn)量對(duì)照，以比較其差異（采甘特圖表等其它方法記錄每日生產(chǎn)量）。 3) 從進(jìn)度紀(jì)錄上比較預(yù)計(jì)進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度，以判定進(jìn)度超前或滯后。 4) 實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度，產(chǎn)生差異的原因如下： (A) 原計(jì)劃錯(cuò)誤。 (B) 機(jī)器設(shè)備的故障。 (C) 材料缺乏致停工待料。 (D) 不良率或報(bào)廢率過(guò)高。 (E) 在制品庫(kù)存量不平衡。 (F) 臨時(shí)工作或特急訂單的干擾。 (G)