小額貸款有限公司風險監(jiān)控制度(編輯修改稿)
2025-05-29 11:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 效的內(nèi)部控制必須有有效的信息溝通渠道，保證所 有員工充分了解和遵守涉及其責任和 義務的所有政策和程序，保證其他有關信息能夠向恰當昀人員溝 通。 (八）監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務活動的 組成部分，同時還由業(yè)務部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門對其進行定期評價。合規(guī)部門強調(diào)的是對合 規(guī)風險持續(xù)的識別、評估與監(jiān)測，重視對法律、法規(guī)準則最新發(fā)展的持續(xù)跟蹤、準確理解與研究消化， 使之落實于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊、操作指引當中，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風 險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務流程，以有效防范風險的發(fā)生。內(nèi)部控制還包括完善有效的內(nèi)部審計 制度，由獨立的、經(jīng)過良好訓練的合格員工從事內(nèi)部審計工作；內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度監(jiān)測工作的 一部分，直接向董事會或其審計委員會報告，向經(jīng)營管理層報告。對于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè) 務部門、內(nèi)部審計部門或者其他員工發(fā)現(xiàn)，都要及時向相關部門報告，并加以及時處理。內(nèi)部控制的 重大缺陷直接向經(jīng)營管理層和董事會報告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，同業(yè)務性質(zhì)、復雜性以及表內(nèi) 和表外業(yè)務中潛在風險相適應，并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。 第八條認定全面風險管理是否有效，是在對 8個構(gòu)成要素是否存在和有效運行進行評估的基 礎 之上所作的判斷。因此，構(gòu)成要素也是判定全面風險管理有效性的標準。構(gòu)成要素如果存在并且正常 運行，那么就可能沒有重大缺陷，而風險則可能已經(jīng)被控制在本公司的風險容忍度之內(nèi)。 如果確定全面風險管理在所有 4個目標上都是有效的，那么董事會和經(jīng)營管理層就可以合理保證他們 了解本公司，在實現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營目標、企業(yè)的報告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。 風險管理的組織體系 第九條風險管理層級包括整個董事會、經(jīng)營管理層、各職能部門。每個層次都必須從 8個全面 風險管理要素方面實行全程風險管理。 第十條規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān)事，下同）、經(jīng)營管理層 之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。 第十一條風險管理的組織體系是指由受董事會直接領導，以董事會、貸審會為核心，以董事會、 貸審會實施操作，以各職能部門的風險控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。風險管理實行 統(tǒng)一領導，垂直管理，分級負責。 第十二條本公司董事會下設立貸審會，貸審會對董事會負責，對公司風險管理實行統(tǒng)一領導。 各職能部門均設立風險控制人員。各職能部門的風險控制人員對本級負責人只承擔風險報告任務 。 下一級風險控制人員對上一級風險控制人員負責，直到對貸審會負責。 主辦會計、信貸主管是公司風險控制的關鍵人員之一，主辦會計、信貸主管對于內(nèi)部控制中的缺 陷以及存在的重大風險隱患，應在第一時間向公司負責人報告的同時，及時報告相關職能部門。在特 別緊急情況下，可直接向董事會報告。 貸審會和風險控制人員對公司的整個風險控制過程和結(jié)果分級負責。董事會對公司的風險管理負 最終責任。 第十三條貸審會的主要職責是： (一）根據(jù)國家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟金融方針政策，并結(jié)合我公司實際，對市場定位 、信貸投向 及資產(chǎn)運作方向、方式進行研究并提出建議； (二）對信貸、投資和其他資產(chǎn)運作中風險分類管理的重要規(guī)定、政策和措施進行研究并提出建議 。 (三）對預防經(jīng)營和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風險問題進行戰(zhàn)略研究并提出防范建議 。 (四）對風險管理的工作目標進行前瞻性分析并提出建議； (五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風險應急預案和重大風險問題解決方案； (六）對須經(jīng)董事會批準的相關重大事項進行研究和提出建議； (七）對以上事
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