信用社(銀行)稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-29 09:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 處以 100— 300 元的罰款，對(duì)其單位生臺(tái)處以 2021 元以內(nèi)的罰款 ，對(duì)違規(guī)購置“大哥大”的，進(jìn)行收繳處理。 七、不按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批而列支固定資產(chǎn)修理費(fèi)的，對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別按列支金額 5%處以罰款。 八、對(duì)購買控購商品未辦理控購手續(xù)的，責(zé)令其補(bǔ)辦，并對(duì)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人按未辦控購商品總額的 1— 2‰處以罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人賠償。 第十一條 對(duì)聯(lián)行結(jié)算電腦業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理 一、不堅(jiān)持執(zhí)行印、押、證分管制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)責(zé)任人處以每人次 50— 100 元的罰款。 二、聯(lián)行查詢，查復(fù)不及時(shí)（超出規(guī)定時(shí)間）和超業(yè)務(wù)范圍使用聯(lián)行借方報(bào)單的，對(duì)責(zé)任人每筆處以 20— 100 元 的罰款。 三、簽發(fā)各種空頭結(jié)算憑證（包括匯款回單、收帳通知、空頭銀行匯票與本票、空頭存折空頭現(xiàn)金繳款回單、空頭支票等）和空頭聯(lián)行報(bào)單、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或套取現(xiàn)金的，除責(zé)令追回空頭憑證、匯票、資金和按有關(guān)規(guī)定處理外，并按空頭憑證、匯票金額對(duì)責(zé)任人處以 20— 50%且每筆不低于 200 元的罰款。 四、因聯(lián)行結(jié)算工作差錯(cuò)導(dǎo)致信用社墊付資金由責(zé)任人追回資金和利息，并對(duì)責(zé)任人按墊付額的 5— 10%罰款，導(dǎo)致資金損失的，按損失金額對(duì)責(zé)任人處以 10— 30%的罰款。因違反結(jié)算制度延壓（包括挪用截留）結(jié)算資金，或在清算聯(lián)行匯差 資金中弄虛作假的，按違規(guī)金額對(duì)責(zé)任人處以 1— 5%且每筆不低于 50 元罰款。 五、為他人出借、出租、轉(zhuǎn)匯帳戶和套取現(xiàn)金提供方便的，責(zé)令其限期糾正，并按提供的帳戶發(fā)生額對(duì)責(zé)任人處以 10— 50‰且不低于 100 元的罰款。 六、違反電腦業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，或擅自進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，對(duì)責(zé)任人處以 100—1000 元的罰款；因管理疏忽而被人利用進(jìn)行電腦非法活動(dòng)的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，對(duì)責(zé)任人處以 1000— 5000 元的罰款。 第十二條、 對(duì)會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理 一、凡不堅(jiān) 持執(zhí)行錢帳分管，印證分管；不堅(jiān)持“四雙”制度；不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、交接；不堅(jiān)持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)責(zé)任人生人（次）處以 100 元以內(nèi)的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排造成的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。 二、私自動(dòng)用庫款、營業(yè)款、抵押物單證、有價(jià)證券和其他款項(xiàng)的，除責(zé)令其限期追回或賠償損失和按有關(guān)規(guī)定處理外，并按動(dòng)用額對(duì)責(zé)任人處以 2— 10%且生筆不低于 200 元罰款。 三、發(fā)現(xiàn)出納付款未經(jīng)稞；未經(jīng)記帳復(fù)核， 記帳員對(duì)外簽發(fā)回單；不序時(shí)逐筆記帳；應(yīng)進(jìn)行內(nèi)外對(duì)帳的帳戶，三個(gè)月內(nèi)未收回一次對(duì)帳單，行社往來未逐筆核對(duì)（按戶、月計(jì)算罰款）；白條抵庫；帳帳、帳據(jù)、帳款、帳表及登記簿不符又未及時(shí)查證的；會(huì)計(jì)科目及子目歸屬不準(zhǔn)又未及時(shí)糾正的；各種帳簿和登記簿使用錯(cuò)誤又未及時(shí)糾正的；其他違規(guī)的，除限期糾正外，對(duì)責(zé)任人每筆處以 5— 50 元的罰款。 四、午休及營業(yè)終了，空白重要憑證、章戳、密押和現(xiàn)金不入庫，以及臨時(shí)交接不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)當(dāng)事會(huì)計(jì)和出納分別處以 10— 100 元的罰款。 第十三條 對(duì)財(cái)務(wù)收支及利潤分配中 違規(guī)行為的處罰處理 一、截留或轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)收入、利潤、私分財(cái)務(wù)收入、利潤和費(fèi)用的，全額收繳稽核派出單位，并調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以 100— 1000元的罰款。 二、亂擠亂攤成本或擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開支范圍，多提虛列各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支以及濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、酬金、手續(xù)旨的，要追回多發(fā)的錢物，進(jìn)行收繳或調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以 100— 1000 元的罰款。 三、超過上級(jí)核定的的費(fèi)用率，專項(xiàng)支出控制額和因費(fèi)用超支轉(zhuǎn)移到其它應(yīng)收款、遞延資產(chǎn)等科目列支的，其超額部分全額收繳或調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人處以 100— 1000 元的罰款。 四、違反規(guī)定核銷呆帳貸款，或收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪作他用的，全額收入呆帳準(zhǔn)備金，并視情節(jié)輕重按挪用資金額對(duì)責(zé)任人生筆處以 100— 1000 元的罰款。 五、違規(guī)列應(yīng)收應(yīng)付款的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人每筆處以 50— 200 元的罰款。 六、不按權(quán)債發(fā)生發(fā)生制原則定期
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