信用社(銀行)稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-29 09:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 處以 100— 300 元的罰款，對其單位生臺處以 2021 元以內(nèi)的罰款 ，對違規(guī)購置“大哥大”的，進行收繳處理。 七、不按規(guī)定程序和權限報批而列支固定資產(chǎn)修理費的，對負責人和責任人分別按列支金額 5%處以罰款。 八、對購買控購商品未辦理控購手續(xù)的，責令其補辦，并對負責人和經(jīng)辦人按未辦控購商品總額的 1— 2‰處以罰款，造成經(jīng)濟損失的由責任人賠償。 第十一條 對聯(lián)行結算電腦業(yè)務中違規(guī)行為的處罰處理 一、不堅持執(zhí)行印、押、證分管制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責任人處以每人次 50— 100 元的罰款。 二、聯(lián)行查詢，查復不及時（超出規(guī)定時間）和超業(yè)務范圍使用聯(lián)行借方報單的，對責任人每筆處以 20— 100 元 的罰款。 三、簽發(fā)各種空頭結算憑證（包括匯款回單、收帳通知、空頭銀行匯票與本票、空頭存折空頭現(xiàn)金繳款回單、空頭支票等）和空頭聯(lián)行報單、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或套取現(xiàn)金的，除責令追回空頭憑證、匯票、資金和按有關規(guī)定處理外，并按空頭憑證、匯票金額對責任人處以 20— 50%且每筆不低于 200 元的罰款。 四、因聯(lián)行結算工作差錯導致信用社墊付資金由責任人追回資金和利息，并對責任人按墊付額的 5— 10%罰款，導致資金損失的，按損失金額對責任人處以 10— 30%的罰款。因違反結算制度延壓（包括挪用截留）結算資金，或在清算聯(lián)行匯差 資金中弄虛作假的，按違規(guī)金額對責任人處以 1— 5%且每筆不低于 50 元罰款。 五、為他人出借、出租、轉匯帳戶和套取現(xiàn)金提供方便的，責令其限期糾正，并按提供的帳戶發(fā)生額對責任人處以 10— 50‰且不低于 100 元的罰款。 六、違反電腦業(yè)務管理和操作規(guī)定，擅自修改應用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，或擅自進行與業(yè)務無關的操作，對責任人處以 100—1000 元的罰款；因管理疏忽而被人利用進行電腦非法活動的，除按有關規(guī)定處理外，對責任人處以 1000— 5000 元的罰款。 第十二條、 對會計、出納業(yè)務中違規(guī)行為的處罰處理 一、凡不堅 持執(zhí)行錢帳分管，印證分管；不堅持“四雙”制度；不按規(guī)定記帳、結帳、對帳、交接；不堅持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責任人生人（次）處以 100 元以內(nèi)的罰款，屬單位領導安排造成的，則同額處罰單位領導。 二、私自動用庫款、營業(yè)款、抵押物單證、有價證券和其他款項的，除責令其限期追回或賠償損失和按有關規(guī)定處理外，并按動用額對責任人處以 2— 10%且生筆不低于 200 元罰款。 三、發(fā)現(xiàn)出納付款未經(jīng)稞；未經(jīng)記帳復核， 記帳員對外簽發(fā)回單；不序時逐筆記帳；應進行內(nèi)外對帳的帳戶，三個月內(nèi)未收回一次對帳單，行社往來未逐筆核對（按戶、月計算罰款）；白條抵庫；帳帳、帳據(jù)、帳款、帳表及登記簿不符又未及時查證的；會計科目及子目歸屬不準又未及時糾正的；各種帳簿和登記簿使用錯誤又未及時糾正的；其他違規(guī)的，除限期糾正外，對責任人每筆處以 5— 50 元的罰款。 四、午休及營業(yè)終了，空白重要憑證、章戳、密押和現(xiàn)金不入庫，以及臨時交接不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，對當事會計和出納分別處以 10— 100 元的罰款。 第十三條 對財務收支及利潤分配中 違規(guī)行為的處罰處理 一、截留或轉移業(yè)務收入、利潤、私分財務收入、利潤和費用的，全額收繳稽核派出單位，并調(diào)整帳務，并對責任人每筆處以 100— 1000元的罰款。 二、亂擠亂攤成本或擅自提高開支標準，擴大開支范圍，多提虛列各項財務收支以及濫發(fā)獎金、補貼、酬金、手續(xù)旨的，要追回多發(fā)的錢物，進行收繳或調(diào)整帳務，并對責任人每筆處以 100— 1000 元的罰款。 三、超過上級核定的的費用率，專項支出控制額和因費用超支轉移到其它應收款、遞延資產(chǎn)等科目列支的，其超額部分全額收繳或調(diào)整帳務，并對責任人處以 100— 1000 元的罰款。 四、違反規(guī)定核銷呆帳貸款，或收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪作他用的，全額收入呆帳準備金，并視情節(jié)輕重按挪用資金額對責任人生筆處以 100— 1000 元的罰款。 五、違規(guī)列應收應付款的，責令其限期糾正，并對責任人每筆處以 50— 200 元的罰款。 六、不按權債發(fā)生發(fā)生制原則定期
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