信用社(銀行)稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定-文庫吧資料
2025-05-01 09:29本頁面
【正文】 罰款由責(zé)任人賠償，并按罰款金額對責(zé)任人處以 5— 20‰的罰款。 六、不按權(quán)債發(fā)生發(fā)生制原則定期核算財(cái)務(wù)收支的，責(zé)令其限期調(diào)整帳務(wù)，不調(diào)整的，將應(yīng)收部分收繳稽核派出單位入帳。 四、違反規(guī)定核銷呆帳貸款，或收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪作他用的，全額收入呆帳準(zhǔn)備金，并視情節(jié)輕重按挪用資金額對責(zé)任人生筆處以 100— 1000 元的罰款。 二、亂擠亂攤成本或擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開支范圍，多提虛列各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支以及濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、酬金、手續(xù)旨的，要追回多發(fā)的錢物，進(jìn)行收繳或調(diào)整帳務(wù)，并對責(zé)任人每筆處以 100— 1000 元的罰款。 四、午休及營業(yè)終了，空白重要憑證、章戳、密押和現(xiàn)金不入庫，以及臨時(shí)交接不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，對當(dāng)事會計(jì)和出納分別處以 10— 100 元的罰款。 二、私自動用庫款、營業(yè)款、抵押物單證、有價(jià)證券和其他款項(xiàng)的，除責(zé)令其限期追回或賠償損失和按有關(guān)規(guī)定處理外，并按動用額對責(zé)任人處以 2— 10%且生筆不低于 200 元罰款。 六、違反電腦業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，或擅自進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，對責(zé)任人處以 100—1000 元的罰款；因管理疏忽而被人利用進(jìn)行電腦非法活動的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，對責(zé)任人處以 1000— 5000 元的罰款。因違反結(jié)算制度延壓（包括挪用截留）結(jié)算資金，或在清算聯(lián)行匯差 資金中弄虛作假的，按違規(guī)金額對責(zé)任人處以 1— 5%且每筆不低于 50 元罰款。 三、簽發(fā)各種空頭結(jié)算憑證（包括匯款回單、收帳通知、空頭銀行匯票與本票、空頭存折空頭現(xiàn)金繳款回單、空頭支票等）和空頭聯(lián)行報(bào)單、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或套取現(xiàn)金的，除責(zé)令追回空頭憑證、匯票、資金和按有關(guān)規(guī)定處理外，并按空頭憑證、匯票金額對責(zé)任人處以 20— 50%且每筆不低于 200 元的罰款。 第十一條 對聯(lián)行結(jié)算電腦業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理 一、不堅(jiān)持執(zhí)行印、押、證分管制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責(zé)任人處以每人次 50— 100 元的罰款。 七、不按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批而列支固定資產(chǎn)修理費(fèi)的，對負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別按列支金額 5%處以罰款。 五、基建財(cái)務(wù)不按規(guī)定建帳和核算的，責(zé)令其限期糾正，并對責(zé)任人處以 100—— 1000 元的罰款。 三、基建工程不按規(guī)定健全各項(xiàng)手續(xù)，開工前未辦理基建預(yù)算和竣工三個(gè)月后未辦理基建決算的，對負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別處以 100—1000 元的罰 款。 第十條 對固定資產(chǎn)購建和在建工程管理中違規(guī)的處罰處理 一、基建和購建固定資產(chǎn)，突破上級下達(dá)的固定資產(chǎn)計(jì)劃或?qū)徟鷻?quán)限的，責(zé)令其限期糾正，并按其金額對責(zé)任人處以 5— 20‰的罰款。 八、不按規(guī)定正確計(jì)提應(yīng)付利息的，對責(zé)任人處以 500 元以下且不低于 50 元的罰款。 六、在貸款中進(jìn)行收息轉(zhuǎn)本的（因關(guān)?；蚣娌⑵髽I(yè)轉(zhuǎn)移債務(wù)的利息轉(zhuǎn)本，及正常效益好，公暫困難可利息轉(zhuǎn)本除外），建議有關(guān)部門將被騙取的的榮譽(yù)取消，多得的獎(jiǎng)金全部退回，剔除息轉(zhuǎn)本因素虧損的按虧損社對待，并對責(zé)任人處以息轉(zhuǎn)本金額 5%的罰款。 四、對貸款、拆出、調(diào)出資金，不按規(guī)定加罰息和計(jì)算復(fù)利，責(zé)令其責(zé)任人追回少收利息，并對責(zé)任人每筆處以 50— 200 元的罰款。 二、擅自提高或降低貸款利率，少收或多收貸款利息的，除責(zé)令其限期追回應(yīng)收的利息或退還多收的利息外，并對責(zé)任人每筆處以50— 100 元的罰款。 第九條 對利率管理中違規(guī)行為的處罰處理 一、采取提高和變相提高儲蓄、存款利率等不正當(dāng)手段吸存的，多付的利息、手續(xù)費(fèi)、獎(jiǎng)金及實(shí)物經(jīng)費(fèi)對被 查部門進(jìn)行同額處罰。 三、用拆借資金放貸款的，對責(zé)任人每筆處以 100— 500 元的罰款。 一、突破資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制的，要限期糾正，并對責(zé)任人處以 100— 1000 元的罰款。 十、實(shí)物收貸造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)，并按損失金額的2%罰款。 八、利用非貸款科目發(fā)放貸款的，除責(zé)令將貸款歸屬到正確會計(jì)科目中外，并對審批責(zé)任人和經(jīng)辦人每筆處以 100— 500 元罰 款，對主管會計(jì)和記帳會計(jì)每筆處以 50— 100 元的罰款。 六、以各種名義向借款單位（個(gè)人）
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1