信用社(銀行)稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定(參考版)
2025-04-27 09:29本頁(yè)面
【正文】 本規(guī)定制定、個(gè)性解釋權(quán)屬湖南省食用合作管理部門。 第四章 附 則 第二十八條 本規(guī)定自 年四月一日起執(zhí)行。 第二十六條 本規(guī)定中對(duì)個(gè)人的罰款，除已明確規(guī)定罰款金額的外，按比例罰款的一般不超過(guò)責(zé)任本人三個(gè)月工薪收入額。對(duì)單位的收繳罰沒(méi)款可由單位主動(dòng)匯交，也可由聯(lián)社向被處罰單位劃付；對(duì)個(gè)人的收繳、罰 款、賠償可當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn)，兌現(xiàn)有困難的也可由聯(lián)社先向被處罰人所在單位劃付，然后由被處罰人所在單位向被處罰人收取或在春個(gè)人收入中扣收。由稽核部門設(shè)“稽核罰沒(méi)款專戶”管理，作稽核工作基金，其基金主要用于稽核管理和獎(jiǎng)勵(lì)稽查有功單位和個(gè)人，不準(zhǔn)挪作他用。不服的，可接到《稽核處罰、處理決定》后十五天內(nèi)，向決定處罰處理的上一級(jí)稽核部門申請(qǐng)復(fù)審，上級(jí)稽核部門在接到申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告后三十日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審或答復(fù)，復(fù)審期間，原處罰處理決定仍然執(zhí)行。任何單位或個(gè)人不得干預(yù)和拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。 第二十二條 有下列情形之一者，可從輕處罰或免于處罰：⑴稽核檢查后，能認(rèn)真檢查錯(cuò)誤并及時(shí)糾正的；⑵情節(jié)輕微的；⑶自己主動(dòng)檢查交代并及時(shí)糾正的；⑷本單位或個(gè)人抵制無(wú)效，被迫執(zhí)行的。 六、因稽核檢查人員作風(fēng)漂浮或工作不細(xì)，責(zé)任心不強(qiáng)，未查出問(wèn)題、查出問(wèn)題不指出不報(bào)告或包庇、隱瞞造成后果的同為責(zé)任，稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任人。 四、集體研究時(shí)違規(guī)坭，弄虛作假以及誤批貸款的，參加研究的主要負(fù)責(zé)人和職能部門為主責(zé)任人，其他參與者同為責(zé)任人。 第三章 處罰處理的管理 第二十條 幾種違規(guī)行為責(zé)任人劃分： 一、單位和部門的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人； 二、領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人交經(jīng)辦人員辦理的違規(guī)業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，經(jīng)辦人員在辦理過(guò)程中未向上級(jí)反映或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。 第十八條 對(duì)“小錢柜”和變相的“小錢柜”一經(jīng)查出，按“小錢柜”收入數(shù)進(jìn)行處罰，對(duì)其責(zé)任人和有關(guān)人員處以 500— 1000 元的罰款。 四、丟失有價(jià)證券、抵押物資的，除責(zé)令限期找回或賠償或賠償全額損失 和按有關(guān)規(guī)定處理餐，并按丟失物證額的 5— 10%的罰款；丟失重要空白憑證，除責(zé)令找回外，并按丟失每份（本）重要空白憑證對(duì)責(zé)任人處以 100— 500 元的罰款。 二、丟失（包括盜用、被盜用、泄密）聯(lián)行報(bào)單、聯(lián)行專用章、聯(lián)行密押、壓數(shù)機(jī)等，對(duì)責(zé)任人每次處以 100— 1000 元罰款。 五、對(duì)長(zhǎng)期虧損、業(yè)務(wù)量小、扭虧無(wú)望的社，不準(zhǔn)增加人員；儲(chǔ)蓄所，分社凡建所（社）三年以上，儲(chǔ)蓄余額人平達(dá)不到 100 萬(wàn)元的，要限期達(dá)到或予以撤銷；凡業(yè)務(wù)量小、問(wèn)題多的信用站，要 進(jìn)行調(diào)整或撤銷、合并，違者按每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)決策、責(zé)任人處以 100— 300 元罰款。 三、職工調(diào)整、調(diào)動(dòng)、離、換崗位，未經(jīng)稽核部門離任審計(jì)，而人事部門事先 辦理了有關(guān)離崗手續(xù)的，除要求收回手續(xù)外，并對(duì)經(jīng)辦人每辦一人處以 50 元的罰款；屬負(fù)責(zé)人安排辦理的，對(duì)負(fù)責(zé)人處以2 倍的罰款。 第十六條 對(duì)勞動(dòng)人事管理中違規(guī)行為的處罰處理 一、未經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)，從外系統(tǒng)或跨縣調(diào)進(jìn)人員或私招亂雇的，除責(zé)令其立即清退外，每發(fā)現(xiàn)一人，對(duì)經(jīng)辦、呈報(bào)人員和批準(zhǔn)人分別處以 200— 500 元的罰款。 三、信用肉點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金超限額的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人分別按超過(guò)金額的 1‰罰款。 二、管理信用網(wǎng)點(diǎn)的信用社負(fù)責(zé)人和責(zé)任人對(duì)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 檢查輔導(dǎo)不力，出現(xiàn)帳、據(jù)、表不相符的，要限期糾正，并對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)（次）分別處以 50— 200 元的罰款。 三、表外科目帳、表、物不符的，除責(zé)令限期查正外，并對(duì)責(zé)任人每起次處以 50— 500 元的罰款。 第十四條 對(duì)表外科目業(yè)務(wù)核算中違規(guī)行為的處罰處理 一、凡不堅(jiān)持帳、證分管，違規(guī)建帳核算或未分類分年記載的，一 經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對(duì)責(zé)任人每人次、項(xiàng)處以 50— 100 元的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排違反制度的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)?？h聯(lián)社在決算中授意基層社弄虛作假的，按盈、虧虛數(shù)金額對(duì)聯(lián)社有關(guān)決策人員處以 1— 5‰的罰款。 八、偷漏稅且 造成罰款的，
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