農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬戶管理暫行規(guī)定(參考版)
2025-01-25 04:08本頁(yè)面
【正文】 。 銷戶時(shí)，存款人應(yīng)提交書面申請(qǐng)，注明交回重要空白憑證 和種類、數(shù)量、號(hào)碼，同時(shí)注明對(duì)領(lǐng)用的重要空白憑證負(fù)全部責(zé)任，如遺失或未交，由此產(chǎn)生的一切后果由其負(fù)責(zé)；經(jīng)辦行對(duì)單位交回的重要空白憑證必須做到當(dāng)面逐號(hào)清點(diǎn)，核對(duì)相符后打孔切角或加蓋“作廢”戳記，按單位賬號(hào)、單位經(jīng)辦人、交回日期、憑證種類、憑證號(hào)碼等登記“作廢重要單證（卡）登記簿”，入庫(kù)保管。 （二）賬戶銷戶的處理手續(xù)。 未經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，應(yīng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶應(yīng)退還原匯款人賬戶；以現(xiàn)金方式存入的，原出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具相應(yīng)的證明文件。 有下列情況的，存款人應(yīng)于五日內(nèi)及時(shí)向開(kāi)戶機(jī)構(gòu)提出撤銷銀行賬戶的申請(qǐng)： 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的； 被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或執(zhí)業(yè)許可證的； 其他原因需要撤銷銀行賬戶的。 （二）賬戶變更的處理手續(xù)： 更換印鑒卡； 變更賬戶名稱。 （一）賬戶變更的條件。 （十）外匯賬戶的使用應(yīng)符合外匯管理局有關(guān)規(guī)定。 （九）從單位存款賬戶支付給個(gè)人的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供完稅證明。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人存款賬戶： 工資、獎(jiǎng)金收 入； 稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入； 股票、債券等投資收益； 知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益； 個(gè)人貸款結(jié)存； 證券交易結(jié)算資金； 繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)； 保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；納稅退還； 其他合法款項(xiàng)。 （六）存款人開(kāi)立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，必須自正式開(kāi)立之日起 3 日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)（注冊(cè)驗(yàn)資賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶的除外）。專 用存款賬戶中的收入?yún)R繳資金戶除向其基本存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金；業(yè)務(wù)支出資金戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須符合現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。單位銀行卡賬戶資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 （四）一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 （三）存款人只能選擇一家金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。 （二）非基本存款賬戶不得變相作為基本存款賬戶使用，一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用。印鑒卡比照存款賬戶印鑒卡進(jìn)行保管和使用。必須由往來(lái)雙方按照人民銀行規(guī)定或內(nèi)部規(guī)定確定互相預(yù)留的印鑒。 （一）根據(jù)往來(lái)機(jī)構(gòu)的種類和往來(lái)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定確定所開(kāi)立賬戶及其所屬的科目，并編列賬戶順序號(hào)。 （二）對(duì)應(yīng)活期賬號(hào)是指該股東用于股金分紅的對(duì)公活期存款或?qū)λ交钇诖婵钯~戶。實(shí)現(xiàn)對(duì)在信用社入股股東的開(kāi)戶處理，客戶可采用現(xiàn)金入股或通過(guò)活期賬號(hào)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬入股 。累計(jì)折舊金額不能大于固定資產(chǎn)原值。 （三）柜員必須正確輸入貨幣號(hào)、原值科目號(hào)、賬戶序號(hào)（編號(hào)）、累計(jì)折舊科目號(hào)、開(kāi)戶標(biāo)志、對(duì)應(yīng)賬號(hào)、資產(chǎn)原值、摘要、憑證號(hào)碼、使用機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)標(biāo)志、資產(chǎn)類型、折舊金額、折舊方法、資產(chǎn)名稱、型號(hào)規(guī)格、預(yù)計(jì)凈殘值、已折舊金額、建筑面積、購(gòu)建年份、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、尚能使用年限、單位、原價(jià)等要素。 （一）固定資產(chǎn)的增加包括購(gòu)入、自建、其他單位投入、融資租入、盤盈、接受捐贈(zèng)等，對(duì)新增固定資產(chǎn)必須進(jìn)行開(kāi)戶、登記管理。 第二十二條 營(yíng)業(yè)費(fèi)用批量開(kāi)戶，對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用下所有子目進(jìn)行批量開(kāi)戶，必須輸入開(kāi)戶日期。 （一）根據(jù)所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定 確定所開(kāi)立賬戶及其所屬的科目，并編列賬戶順序號(hào)。 （六）貸款開(kāi)戶日與放款日應(yīng)為同一天。開(kāi)戶成功后系統(tǒng)自動(dòng)生成貸款賬號(hào)。登記要素包括：貨幣號(hào)、貸款方式、貸款戶名、證件類型、證件號(hào)碼、合同類型、合同金額、貸款卡號(hào)和有效期；常住地址、聯(lián)系電話、企業(yè)性質(zhì)和法人代表、企業(yè)成立日期、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其有效期、基本存款戶和開(kāi)戶行、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍；調(diào)查人和市、縣、社各級(jí)審批人；是否擔(dān)保貸款及擔(dān)保人資料（名稱、證件、法人代表、常住
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