農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬戶管理暫行規(guī)定-閱讀頁(yè)
2025-02-10 04:08本頁(yè)面
【正文】 ，每張借據(jù)只能開(kāi)設(shè)一個(gè)貸款賬戶。 （三）貸款開(kāi)戶前必須進(jìn)行貸款合同登記。 （四）在貸款開(kāi)戶時(shí)必須輸入貸款形態(tài)、科目號(hào)、 貨幣 號(hào)、是否自動(dòng)轉(zhuǎn)逾期、戶名、付息賬號(hào)、到期日期、利率、合同號(hào)、貸款方式、貸款用途、還款方式、約定還款日期、抵質(zhì)押備忘信息等要素。 （五）貸款開(kāi)戶時(shí)涉及到相關(guān)幾個(gè)賬戶的開(kāi)設(shè)：表內(nèi)貸款應(yīng)收利息戶、表外貸款應(yīng)收利息戶、表外貸款應(yīng)收復(fù)利戶，交易成功統(tǒng)一生成四個(gè)賬號(hào)，分別是貸款賬號(hào)、表內(nèi)賬號(hào)、表外賬號(hào)、表外復(fù)利賬號(hào)。 第二十一條 內(nèi)部賬戶的開(kāi)戶。 （二）經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批授權(quán)后開(kāi)立賬戶，將內(nèi)部賬戶的賬戶名稱、計(jì)息標(biāo)志、利率、余額方向、賬類等要素輸入計(jì)算機(jī)。 第二十三條 固定資產(chǎn)開(kāi)戶。 （二）每件固定資產(chǎn)應(yīng)開(kāi)設(shè)一個(gè)原值賬戶，用于記錄此項(xiàng)資產(chǎn)的原值，固定資產(chǎn)原值必須是 2021 元以上；以及一個(gè)累計(jì)折舊賬戶，用 于記錄此項(xiàng)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊金額。 （四）計(jì)提折舊資產(chǎn)只能用內(nèi)部賬轉(zhuǎn)賬開(kāi)戶。 第二十四條 股東開(kāi)戶。 （一）柜員必須正確輸入股東姓名、地址、股金證號(hào)、證件類型、證件號(hào)碼、股金種類、對(duì)應(yīng)活期賬號(hào)、賬號(hào)密碼、憑證種類、憑證號(hào)碼等要素。 第二十五條 往來(lái)賬戶開(kāi)戶。 （二）預(yù)留印鑒。 （三）印鑒卡經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核批準(zhǔn)后開(kāi)立賬戶，將往來(lái)賬戶的賬戶名稱、計(jì)息標(biāo)志、利率、余額方 向、賬類等要素輸入計(jì)算機(jī)。 第四章 賬戶的使用、變更與銷戶管理 第二十六條 賬戶使用的一般規(guī)定： （一）存款人對(duì)已開(kāi)立的銀行存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定使用，開(kāi)戶機(jī)構(gòu)對(duì)存款人的賬戶使用情況應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督管理，人民銀行對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的情況和存款人的賬戶使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。臨時(shí)存款賬戶的有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 2 年，超過(guò)有效期限的，應(yīng)根據(jù)單位的申請(qǐng)重新 確定其有效期限，并報(bào)經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后辦理展期。存款人的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的轉(zhuǎn)賬收付、現(xiàn)金結(jié)算要通過(guò)基本存款賬戶辦理，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。專用存款賬戶除社會(huì)保障基金和糧、棉、油收購(gòu)資金外，其余賬戶需支取現(xiàn)金應(yīng)報(bào)人民銀行批準(zhǔn)。存款人可以通過(guò)臨時(shí)存款賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。 （五）存款人不得出租、出借銀行賬戶；應(yīng)保證賬戶有足夠支付資金，不得簽發(fā)空頭支付結(jié)算憑證。 （七）個(gè)人應(yīng)對(duì)存入其個(gè)人存款結(jié)算賬戶款項(xiàng)的合法性負(fù)責(zé)。 （八）從單位存款賬戶支付給個(gè)人存款結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，應(yīng)向其開(kāi)戶機(jī)構(gòu)提供下列付款依據(jù)： 代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單； 獎(jiǎng)勵(lì)證明； 新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽定的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明； 證券公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門(mén)支付或退還給個(gè)人款項(xiàng)的證明； 知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議； 借款合同； 證券公 司的證明； 保險(xiǎn)公司的證明； 稅收征管部門(mén)的證明； 其他合法款項(xiàng)的證明。 有下列情況之一的，個(gè)人應(yīng)出具上述所列的收款依據(jù)： 個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶機(jī)構(gòu)委托收款的； 個(gè)人持銀行本票和出票人為單位的銀行匯票向開(kāi)戶機(jī)構(gòu)提示付款的。 第二十七條 賬戶的變更。有下列情況，存款需要變更銀行賬戶的，應(yīng)于 5 日內(nèi)向開(kāi)戶機(jī)構(gòu)提出變更申請(qǐng) ，由開(kāi)戶機(jī)構(gòu)作相應(yīng)的賬戶變更手續(xù)： 更名； 遷址； 驗(yàn)資完畢； 其他需要變更的處理手續(xù)。 第二十八條 賬戶的銷戶 （一）賬戶銷戶的條件。 存款人因 2 款原因撤銷基本存款賬戶的，應(yīng)同時(shí)撤銷其他存款賬戶，撤銷其他存款賬戶的，應(yīng)于撤銷后 2 個(gè)工作日通知其基本存款賬戶。 存款人尚未清償其開(kāi)戶機(jī)構(gòu)債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。 存款人撤銷存款賬戶時(shí)，必須與信用社核對(duì)賬戶存款余額，交回領(lǐng)用的各種重要空白憑證和開(kāi)戶許可證（如為保證金存款賬戶銷戶，還需由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)簽發(fā)保證金存款銷戶通知書(shū)），經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，方可辦理銷戶手續(xù)。同時(shí)填制表外科目收入憑證，登記表外科目
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