信用社(銀行)稽核審計(jì)處罰規(guī)定(參考版)
2025-04-27 09:29本頁(yè)面
【正文】 本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。 附 則 第二十六條 。被稽核單位或個(gè)人對(duì)處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后 15日之內(nèi)向上一級(jí)的稽核部門申請(qǐng)復(fù)議，復(fù)議期間仍按原稽核審計(jì)處罰決定執(zhí)行。 第二十一條 有下列情況之一 者，應(yīng)從輕處罰： （一）違規(guī)問(wèn)題輕微的； （二）積極配合稽核檢查的； （三）自己主動(dòng)檢查并及時(shí)糾正的。 （一）誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人； （二）單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過(guò)程中未提出異議或不抵制、不報(bào)告的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人； （三）由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；應(yīng)由決策人進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽(tīng)下級(jí)提供情況導(dǎo)致決策失誤的，決策人為責(zé)任人； （四）經(jīng)過(guò)集 體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，其他人員為次責(zé)任人； （五）凡發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，經(jīng)辦人員與其直接上級(jí)的主要負(fù)責(zé)人同為責(zé)任人； （六）稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任人。 第十八條 被稽核單位及責(zé)任人有權(quán) 進(jìn)行陳述和申辯，稽核審計(jì)部門要對(duì)其事實(shí)進(jìn)行復(fù)審。 第三章 處罰的管理 第十六條 對(duì)單位和個(gè)人違反規(guī)章制度的行為，應(yīng)按規(guī)定給予稽核審計(jì)處罰的，稽核審計(jì)部門必須查明事實(shí)；違規(guī)事實(shí)不清的，不得給予稽核審計(jì)處罰。 第十一條 對(duì)柜員管理違規(guī)行為的處罰 （一）臨柜柜員違反規(guī)定在自己簽到的終端上辦理本人的存取款業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)的，給予責(zé)任人 50100元的罰款； （二）管理類柜員不得兼任營(yíng)業(yè)類柜員，違反規(guī)定的，給予責(zé)任人每 人次 50100元的罰款； （三）綜合柜員違反規(guī)定在監(jiān)控未開(kāi)啟前或關(guān)閉后辦理臨柜業(yè)務(wù)的，給予責(zé)任人 50100 元的罰款； 第十二條 對(duì)表外科目業(yè)務(wù)核算中違規(guī)行為的處罰 （一）凡不堅(jiān)持賬、證分管，違規(guī)建賬核算或未分類分年記載的，對(duì)責(zé)任人每人次、項(xiàng)處以 3050 元的罰款，屬單位負(fù)責(zé)人安排違反制度的，則同額處罰單位負(fù)責(zé)人； （二）不執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號(hào)、保管制度和表外科目核算制度，對(duì)責(zé)任人每人次處以 50100 元的罰款； （三）表外科目賬、表、物不符的，除責(zé)令限期查正外，對(duì)責(zé)任人每起、次處以 50100 元的罰款； 第十三條 對(duì)登記簿管理違規(guī)行為的處罰 對(duì)各類登記簿，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)對(duì)所屬事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記載，對(duì)漏記、錯(cuò)記
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