【正文】 。六、加強(qiáng)考核，增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任心。五、加強(qiáng)廉政教育，提高拒腐防變能力。四、加強(qiáng)思想道德建設(shè)，樹立稽核審計(jì)隊(duì)伍良好形象。經(jīng)常開展計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識(shí)和新業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，積極鼓勵(lì)稽核人員參加會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等各種考試。同時(shí)，圍繞稽核審計(jì)工作中的焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題，深入基層信用社進(jìn)行調(diào)查研究，不斷改進(jìn)工作方法。二、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)。一、充實(shí)稽核隊(duì)伍，準(zhǔn)軍事化管理。加強(qiáng)農(nóng)村信用社稽核審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的途徑建立一支作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明、業(yè)務(wù)精湛、敢于碰硬的稽核審計(jì)干部隊(duì)伍，是發(fā)揮稽核審計(jì)部門內(nèi)部監(jiān)督作用的重要保證。共計(jì)實(shí)施后續(xù)稽核191 社次，形成后續(xù)稽核報(bào)告58份；四是務(wù)求實(shí)效，認(rèn)真開展再稽核工作。全年開展序時(shí)稽核342社次，40個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均稽核到12月份底，稽核面均達(dá)100％；二是重點(diǎn)突出，抓好專項(xiàng)稽核。該書編印后，得到四川省聯(lián)社高度評(píng)價(jià)和肯定，在該書基礎(chǔ)上，經(jīng)省聯(lián)社完善改編后的《四川省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊(cè)》一書已正式出版，并在全省農(nóng)村信用社推廣實(shí)施，成為指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作的范本。并以公文方式發(fā)表金融信息9篇、金融調(diào)研3篇，被多家媒體采用。六是創(chuàng)辦“信合稽察簡報(bào)”。全年共編發(fā)“稽察通報(bào)”12期五是規(guī)范稽核載體。四是規(guī)范稽核處罰程序。并在每月主任工作會(huì)上通報(bào)稽核未整改事項(xiàng)，要求主任當(dāng)場作出口頭說明。四是建立稽核工作例會(huì)制度。三是建立管理建議書發(fā)送制度。做到查處與整改并重，對(duì)稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題要求在10個(gè)工作日內(nèi)提交整改報(bào)告，有效地控制了違規(guī)問題“前清后欠”，屢查屢犯的現(xiàn)象。全年收到書面承諾書 378份。三、創(chuàng)新稽核手段一是建立了稽核承諾制。萬源市農(nóng)村信用社2007稽核審計(jì)工作綜述一、科學(xué)制定稽核工作思路針對(duì)實(shí)際，研究制定“一二三四五”總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式、加強(qiáng)力度、擴(kuò)大范圍、保證效果”的稽核工作理念；堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重；推行對(duì)稽核直接對(duì)象、業(yè)務(wù)管理部門、稽核人員的三重嚴(yán)格問責(zé)；構(gòu)建“監(jiān)事會(huì)→稽核審計(jì)部→稽核大隊(duì)→稽核人員”的四級(jí)責(zé)任控制網(wǎng)絡(luò)；建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主任的實(shí)時(shí)監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務(wù)科室的職能監(jiān)督、稽核審計(jì)部門的再監(jiān)督的五級(jí)監(jiān)督防范體系。認(rèn)真履行指導(dǎo)、教育、預(yù)防和懲處職能，充分發(fā)揮了保駕護(hù)航作用，未發(fā)生任何責(zé)任性事故和經(jīng)濟(jì)案件，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行。萬源農(nóng)村信用社被評(píng)為全市內(nèi)審工作先進(jìn)單位在達(dá)州市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)第一屆第一次社員代表大會(huì)上，萬源農(nóng)村信用社被評(píng)為全市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位光榮稱號(hào)，從而成為全市金融系統(tǒng)第一個(gè)獲此殊榮的單位。進(jìn)一步了解被稽核審計(jì)對(duì)象對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的管理狀況；三是注重常規(guī)序時(shí)稽核和各種專項(xiàng)稽核審計(jì)并重的原則，將序時(shí)稽核分解為各類專項(xiàng)稽核，便于集中精力全面徹底的對(duì)被稽核審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行稽核審計(jì)。積極探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制稽核審計(jì)方法，推動(dòng)內(nèi)部稽核審計(jì)由合規(guī)性稽核審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理稽核審計(jì)轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步促進(jìn)我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員大多數(shù)時(shí)間都在各信用社稽核檢查，回到單位的時(shí)間也不統(tǒng)一，所以組織學(xué)習(xí)的時(shí)間相對(duì)較少；二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時(shí)間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象；三是一人稽核審計(jì)不符合有關(guān)規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯(cuò)等。由于領(lǐng)導(dǎo)重視抓部門，部門重視抓落實(shí)、抓稽核檢查，信用社的內(nèi)部管理工作有了明顯轉(zhuǎn)變，正在逐步走向科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。內(nèi)部稽核審計(jì)工作是為領(lǐng)導(dǎo)提供正確決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營保駕護(hù)航的清道工，不能有絲毫的松懈和馬虎，因此，稽核審計(jì)工作自覺作到常抓不懈，堅(jiān)持常年作好常規(guī)序時(shí)稽核不斷當(dāng)，確保序時(shí)稽核時(shí)間的延續(xù)性；結(jié)合工作整體安排抓好各類專項(xiàng)稽核審計(jì)工作不放松，確保單項(xiàng)重點(diǎn)工作安排到哪，稽核審計(jì)工作同步到位。由于領(lǐng)導(dǎo)重視，稽核審計(jì)工作超前運(yùn)作，安排得當(dāng)，年初有安排，季度有分段實(shí)施部署，月度有評(píng)比考核，使稽核審計(jì)工作的開展忙而不亂，有條不紊、規(guī)范有序進(jìn)行。同時(shí)，制訂《稽核審計(jì)部崗位考核辦法》，實(shí)施按月對(duì)稽核人員崗位職責(zé)履行情況的嚴(yán)格考核機(jī)制，宏揚(yáng)了正氣，教育鞭策了后進(jìn)。（三）考核到位。（二）責(zé)任明確。二、稽核審計(jì)工作特點(diǎn)（一）領(lǐng)導(dǎo)重視。全年累計(jì)發(fā)出稽核現(xiàn)場檢查事實(shí)確認(rèn)書xx份，發(fā)現(xiàn)存在問題568條，現(xiàn)場糾改223條，限期整改345條，現(xiàn)場處罰xx人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書46份，通過后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報(bào)告看，已基本整改到位。組織實(shí)施了XX會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專項(xiàng)稽核工作，提前介入，超前運(yùn)作，組織人力全面進(jìn)行稽核檢查，確保真實(shí)、準(zhǔn)確；得到了上級(jí)管理部門組織的真實(shí)性大檢查的肯定；全面完成全年序時(shí)稽核工作任務(wù)。針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《xx縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。今年以來，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。（二）規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。年初制定了《XX年稽核審計(jì)工作安排意見》，對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作有總體安排意見，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。一、稽核審計(jì)工作成績及基本做法