信用社(銀行)稽核審計處罰規(guī)定-資料下載頁
2025-04-23 09:29本頁面
【正文】 的條款處罰。 第十五條 上述各條款中，由于違規(guī)造成的資金損失，由責任人負全部或部分賠償責任。 第三章 處罰的管理 第十六條 對單位和個人違反規(guī)章制度的行為，應按規(guī)定給予稽核審計處罰的，稽核審計部門必須查明事實；違規(guī)事實不清的，不得給予稽核審計處罰。 第十七條 稽核審計部門作出處罰決定之前，應當告知被稽核單位及責任人違規(guī)事實、處罰依據(jù)及其應享有的權利。 第十八條 被稽核單位及責任人有權 進行陳述和申辯，稽核審計部門要對其事實進行復審。 第十九條 責任人包括違規(guī)行為的決定人員和直接經(jīng)辦人員。 （一）誰直接違規(guī)，誰就是責任人； （二）單位領導或上級部門負責人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務，領導或上級部門負責人為責任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未提出異議或不抵制、不報告的，經(jīng)辦人員同為責任人； （三）由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實，導致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負責人為責任人；應由決策人進行事前調查而未履行職責，偏聽下級提供情況導致決策失誤的，決策人為責任人； （四）經(jīng)過集 體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負責人為責任人，其他人員為次責任人； （五）凡發(fā)生違規(guī)行為責任不清時，經(jīng)辦人員與其直接上級的主要負責人同為責任人； （六）稽核檢查人員向派出單位領導報告并提出了處理結論，領導不支持、不處理造成后果的，派出單位領導為責任人。 第二十條 有下列情況之一者，應從重處罰： （一）嚴重違規(guī)造成重大經(jīng)濟損失或嚴重后果的； （二）拒不執(zhí)行稽核審計處罰決定的； （三）直接或變相破壞、抗拒、阻撓稽核檢查的； （四）明知故犯或屢查屢犯的； （五）嫁禍于人、打擊報復的。 第二十一條 有下列情況之一 者，應從輕處罰： （一）違規(guī)問題輕微的； （二）積極配合稽核檢查的； （三）自己主動檢查并及時糾正的。 第二十二條 稽核審計處罰由稽核人員依據(jù)稽核報告做出規(guī)定，由主管領導簽發(fā)后執(zhí)行，任何單位或個人不得干預和拒絕執(zhí)行稽核審計處罰決定。被稽核單位或個人對處罰結果不服的，可在接到?jīng)Q定后 15日之內向上一級的稽核部門申請復議，復議期間仍按原稽核審計處罰決定執(zhí)行。 第二十三條 稽核審計處罰統(tǒng)一使用 “陜西省農(nóng)村信用合作社稽核審計處罰決定通知書”，聯(lián)社收繳的罰沒款統(tǒng)一列入“營業(yè)外收入 稽核處罰”賬戶進行核算，不得截 流、挪用，更不得退還給被處罰人。 附 則 第二十六條 。本規(guī)定 xx信用合作聯(lián)社負責解釋。本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。
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