縣農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】信用社實(shí)際，特制定本辦法。蔽、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過(guò)稽核審計(jì)工作，揭示、糾正各種違法違規(guī)。狀況、內(nèi)部控制和法人治理效果，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展?？刂圃诳山邮芩?；改善農(nóng)村信用社的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，增加價(jià)值?？h聯(lián)社下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、成立稽核審計(jì)部。依據(jù)規(guī)定的職權(quán)和程序，對(duì)轄內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行稽核，對(duì)相關(guān)工作。作情況，對(duì)內(nèi)部稽核審計(jì)的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督整改情況，對(duì)稽核審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，做好檔案管理。圍和交通狀況配備相應(yīng)數(shù)量的專職稽核員。核員每三個(gè)月對(duì)所負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行二次全面稽核。告和處罰處理意見(jiàn)。包括農(nóng)村信用社年終決算稽核；農(nóng)村信用。和個(gè)人不得拒絕、阻礙稽核人員執(zhí)行職務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)稽核人員。律、行政法規(guī)、金融規(guī)章制度相抵觸的，應(yīng)建議上級(jí)單位進(jìn)行糾正。其領(lǐng)導(dǎo)提出建議予以調(diào)整。提供或提供虛假資料、打擊報(bào)復(fù)或陷害稽核審計(jì)人員的，有權(quán)向上級(jí)報(bào)告，要求及時(shí)予以制止并做出處理。
【正文】 ）向理事會(huì)提交的全面稽核工作報(bào)告。 （二）稽核審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題并報(bào)告理事會(huì)后，在問(wèn)題未得到認(rèn)真查處整改的情況下，應(yīng)直接向當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門報(bào)告相關(guān)情況。 （三）外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)本聯(lián)社的審計(jì)報(bào)告。 （四）金融監(jiān)管部門要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。 第六章 考核與問(wèn)責(zé) 第四十五條 理事會(huì)和高級(jí)管理層要采取有效措施，確保內(nèi)部稽核審計(jì)成果得以充分利用。 對(duì)未按要求進(jìn)行整改的問(wèn)題，要督促整改，追究相關(guān)人員責(zé)任，并承擔(dān) 未對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。 第四十六條 聯(lián)社建立激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)內(nèi)部稽核審計(jì)相關(guān)各方的盡職、履職情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，建立內(nèi)部稽核審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度，明確內(nèi)部稽核審計(jì)責(zé)任追究、免責(zé)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序。 第四十七條 理事會(huì)應(yīng)對(duì)具有以下情節(jié)的內(nèi)部稽核審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任。 （一）未執(zhí)行稽核審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大問(wèn)題未能被發(fā)現(xiàn)的。 （二）對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)或未如實(shí)反映的； （三）稽核審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符的； （四）對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題查處整改工作跟蹤不力的； （五）未 按要求執(zhí)行保密制度的； （六）其他有損農(nóng)村信用社利益或聲譽(yù)行為的。 第四十八條 稽核審計(jì)部門對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已提出明確的處理意見(jiàn)，并據(jù)實(shí)、及時(shí)報(bào)告，管理部門沒(méi)有對(duì)問(wèn)題進(jìn)行處理，或未能及時(shí)處理導(dǎo)致問(wèn)題惡化，風(fēng)險(xiǎn)加劇或造成損失的，稽核審計(jì)部門不承擔(dān)責(zé)任。 第四十九條 稽核審計(jì)人員按有關(guān)規(guī)章制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題根據(jù)職權(quán)做出處理，并及時(shí)將處理結(jié)果或處理意見(jiàn)據(jù)實(shí)上報(bào)，由于稽核審計(jì)部門、理事會(huì)未能及時(shí)處理導(dǎo)致問(wèn)題發(fā)生、擴(kuò)大或造成損失的，稽核審計(jì)人員不承擔(dān)責(zé)任。 第七章 罰 則 第五十條 在稽核檢查中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位或有關(guān)人員確有違法違規(guī)問(wèn)題的，稽核審計(jì)部門根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)及情節(jié)給予下列處罰： （一） 責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)； （二） 賠償損失； （三） 沒(méi)收非法所得； （四） 罰款； （五） 建議降低職級(jí)或撤銷榮譽(yù)稱號(hào)； （六） 建議調(diào)離崗位或給予行政處分； （七） 通報(bào)批評(píng)； 以上條款可以并處。有犯罪線索或犯罪事實(shí)的移交有關(guān)部門處理。 第五十一條 對(duì)拒絕、阻礙稽核審計(jì)人員執(zhí)行公務(wù)或打擊報(bào)復(fù)稽核審計(jì)人員，拒絕、拖延、謊報(bào)有關(guān)檢查資料，拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的單位和個(gè)人要加重處罰。 第八章 附 則 第五十二條 本辦法由ⅩⅩ縣農(nóng)村信用 社負(fù)責(zé)解釋并修改。 第五十三條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)施，原《ⅩⅩ縣農(nóng)村信用社稽核審計(jì)管理暫行辦法》同時(shí)廢止。
鄂ICP備17016276號(hào)-1