【正文】 、加強三個建設（一）加強內控制度建設。一是稽核審計部門要積極協助聯社建立健全經營管理制度，對一些不適應現代金融企業(yè)發(fā)展的業(yè)務經營管理制度和辦法，要建議聯社及時修改予以完善，以明確管理責任和操作責任。二是完善稽核規(guī)章制度。各聯社今年要根據省聯社稽核制度和辦法，制定《兼職稽核員管理辦法》和《稽核審計工作崗位責任制考核》等管理辦法。三是落實責任追究制度。各聯社要加大信用社稽核檢查力度，對常規(guī)稽核和專項稽核查處的違規(guī)違紀行為，依據《省聯社稽核處罰辦法》追究相關人員和直接責任人的責任，并根據責任性質、情節(jié)、損失大小，給予行政處分及經濟處罰，確保各項規(guī)章制度的落實。四是積極貫徹執(zhí)行稽核問責制。今年，各聯社稽核審計委員會要加強對稽核審計人員的管理和職業(yè)道德教育，對因工作不負責任造成應查出問題而未查出的、查出問題未按規(guī)定進行上報和處理造成風險隱患或損失的，或工作失職造成不良影響和后果的行為進行責任追究，以解決稽核人員占崗不作為，給了權力亂作為的現象。（二）加強稽核隊伍建設。一是稽核人員要公平公正、秉公辦事，用各項規(guī)章制度和辦法去稽核審計業(yè)務發(fā)展的合規(guī)性，操作上的規(guī)范性，經營上的靈活性?；藢徲嬋藛T要正確履行職責，今年稽核人員大部分工作時間要深入到基層網點，積極開展稽核檢查和輔導調研，稽核審計部今年要通過檢查輔導，上報兩篇調研報告。二是完善自我，提高素質。各聯社要利用春訓會、稽核例會和各種專業(yè)會，加強對稽核人員的培訓學習，系統地學習經濟責任審計及相關法律法規(guī)，不斷提高他們的政治和業(yè)務素質，對稽核人員的培訓情況以信合簡況形式上報辦事處。三是配足配齊專職稽核人員，強化隊伍建設。各聯社在人員編制條件許可的情況下，要積極貫徹落實省聯社轉發(fā)銀監(jiān)會《加強農村信用社稽核工作指導意見》，按照35個網點配足配齊專職稽核人員，今年辦事處將嚴格按省聯社稽核工作考核辦法對各聯社稽核工作進行考核，考核，結果將納入年底先進評選范圍。（三）加強稽核檔案建設。各聯社要認真貫徹執(zhí)行省聯社稽核檔案管理辦法，按照“誰稽核誰立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結，案卷形成”的原則按月按季分項目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。有條件的聯社從今年起可試建立電子檔案，對稽核項目所涉及的資料嚴格篩選，進行保存。三、突出開展常規(guī)稽核、專項稽核和考核工作（一）突出常規(guī)稽核。一是各聯社要積極開展會計核算、財務收支、信貸管理、結算匯兌、代辦等業(yè)務的序時稽核。對這些業(yè)務的真實性、合法性、有效性及操作的及時性進行日常性的檢查，要把檢查的次數、質量和效果納入聯社年底綜合考核當中去。二是開展固定資產的購建、維修及管理的稽核審計。對固定資產的購建、維修等工程要從項目的立項、研究、申報、批準、購置、費用列支、保管等進行稽核審計，做到堅持原則，嚴格把關，杜絕跑、冒、漏、超費用列支現象發(fā)生，對先斬后奏，斬而不奏，明知故犯的違規(guī)違紀行為，稽核部門要嚴查深究，及時上報，對查而不報，隱瞞真相的不負責任工作作風，辦事處一旦查出，將逐級追究責任。三是開展對潛在風險較大業(yè)務的稽核審計。開展對現金庫存、往來帳務、有價證券、重要空白憑證、抵債資產、表外業(yè)務等稽核審計。（二）突出專項稽核。一是認真貫徹2008年會計決算會精神，真實反映年終決算經營成果，使決算與稽核檢查同步開展，元月份各聯社要對2008會計決算真實性進行自查，網點自查面要達到100%，辦事處將按省聯社安排，對各聯社自查情況進行匯總上報，迎接省聯社抽查。二是為了核實我市各縣區(qū)聯社2008年各項經營考核指標完成是否真實、得分計算是否準確，保證獲得考核取得名次的縣聯社名符其實，為省聯社的考核兌現提供真實數據和客觀判斷評價我市農村信用社2008經營狀況，辦事處依據省聯社安排，配合做好2008年經營目標真實性檢查和抽查工作。各聯社要組織人力在2月份對2008年經營目標真實性進行自查，自查內容要涵蓋所有網點。三是加強費用管理，降低成本，積極開展做好全市2008年費用列支等專項檢查。辦事處將在二季度組織開展對2008年費用列支進行專項檢查。四是辦事處將在三季度組織并安排對全市各聯社冒名貸款進行專項稽核檢查。五是組織開展對全市違規(guī)發(fā)放跨區(qū)貸款、越權貸款、固定資產購置等專項稽核檢查。六是對高管人員進行履職責任離任審計。各聯社稽核審計部要配合年初崗位競聘，做好對信用社主任、副主任、網點負責人、信貸員等人員履職審計。七是配合省聯社和辦事處做好其他工作。（三）突出抓好考核。為了全面、客觀、公正的評價稽核大隊隊員2008年以來在“政治素質、業(yè)務能力、工作業(yè)績、工作作風、廉政建設”及聯社稽核審計等工作中的表現，使稽核大隊隊員和聯社稽核審計工作在新的一年發(fā)揮更大職能作用，辦事處將于今年1月委托各聯社稽核審計委員會和稽核審計部，依照《關于加強對設區(qū)市農村信用社稽核大隊管理的意見的通知》和《陜西省農村信用社稽核審計工作考評辦法》對大隊隊員和聯社稽核審計工作進行考核。第五篇：信用社(銀行)稽核工作管理若干規(guī)定信用社（銀行）稽核工作管理若干規(guī)定為掌握全省信用社（銀行）稽核工作狀況，進一步規(guī)范稽核工作程序和行為，加強 稽核工作管理，更好地發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，落實《信用社（銀行）稽核工作暫行 規(guī)定》（農信聯發(fā)〔〕68號）等有關規(guī)定，現對全省信用社（銀行）稽核工作管 理做出以下規(guī)定。一、稽核工作報備（一）實行稽核工作計劃報備制。為了有計劃、有步驟地開展信用社（銀行）現場 稽核工作，保證稽核工作質量和效率，每年1月10日前，縣級聯社和辦事處稽核部 門，要制訂全年現場稽核工作計劃，并分別向辦事處和省聯社上報（稽核計劃實行 表格式并附文字說明上報）?？h級聯社稽核計劃要做到圍繞稽核工作職責、稽核力 量，針對轄內存在的突出問題和工作重點，科學合理地編制，計劃要明確具體 的常規(guī)稽核和專項稽核項目，除委托稽核和臨時性稽核任務外，稽核部門要組織全 年稽核項目計劃的實施?？h級聯社應督促稽核部門完成全年稽核工作計劃，不得抽 調稽核人員從事非稽核工作，稽核部門要確保按期按質完成稽核工作計劃。省聯社 稽核部門于年初制定稽核工作計劃，有效協調組織實施稽核工作。（二）實行稽核人員調整報備制?？h聯社稽核部門負責人和稽核員變動應向 辦事處報告，并征得同意。縣級聯社大幅度調整更換稽核人員應事先征求辦事處意 見。辦事處稽核主管、縣聯社稽核部門負責人工作調整變動前應事先向省聯社稽核 部門報備。二、稽核工作例會 全省信用社各級稽核部門實行統一的稽核工作例會制度。稽核工作例會主要內 容包括：匯報前一階段稽核工作情況和稽核中發(fā)現的主要問題；分析、研究問題的 處理意見和整改要求；傳達、學習金融方針政策文件和規(guī)章制度；布置下一階段稽 核工作任務和工作重點等。統一各級例會時間：縣級聯社稽核部門每月一次（每月 上旬），辦事處每季一次（每季度第一個月上旬），省聯社每半年一次（1月上旬 和7月上旬）。參加人員：縣級聯社例會主要為縣聯社有關領導、部門負責人、稽 核員；辦事處例會主要為辦事處領導，縣級聯社分管領導、稽核部門負責人；省聯 社例會主要為省聯社領導、有關部門負責人，各辦事處稽核主管或負責人。三、稽核工作報告（一）定期報告?；瞬块T和稽核員要對稽核工作開展情況定期向上級稽核部門報告?？h級聯社和辦事處每年12月20日前要對全年稽核工作情況進行總結，形成 稽核工作總結上報辦事處和省聯社審計稽核部；稽核員開展常規(guī)稽核應每月形成常 規(guī)稽核報告，按月向縣級聯社報告工作。（二）專題報告?？h級聯社、辦事處稽核部門開展專項稽核要將稽核組形成的 稽核報告和對稽核中發(fā)現問題的處理決定上報辦事處和省聯社審計稽核部。（三）隨時報告。辦事處及縣聯社在常規(guī)稽核和專項稽核工作中發(fā)現信用社 業(yè)務經營的重要事項或重大違規(guī)問題等，特別是有可能引發(fā)經濟案件和信用社重大 經濟損失、造成重大影響的要及時報告?；藛T發(fā)現上述問題要立即向縣級聯社報 告；縣級聯社要在24小時內采取相應措施，并向省聯社辦事處報告；辦事處應根據 情況做出向上報告或進一步查實的處理。（四）稽核報表。報表的種類有：信用社（銀行）稽核工作基本情況統計表（年報）；信用社（銀行）稽核工作情況統計表（季報）；信用社（銀行）稽 核發(fā)現問題分類統計表（季報）；信用社（銀行）稽核人員基本情況表； 信用社（銀行）現場稽核工作計劃及執(zhí)行情況表（年報）等。以上報表有關內容縣級聯 社應具體落實，做好日常轄內稽核工作的統計、匯總、分析，按要求如實反映稽核 工作狀況。報表上報時間：年報，縣級聯社于每年12月20日前上報辦事處，辦事處 于每年12月31日前上報省聯社；季報，縣級聯社于每季度后5日內報辦事處，辦事 處于每季度后10日內上報省聯社。信用社（銀行）稽核人員基本情況表，由稽核 人員按要求填制，縣級聯社審核，報省聯社稽核部和辦事處歸檔管理和使用。四、其他規(guī)定（一）參與相關會議和知悉有關情況?？h級聯社對稽核部門負責人要按《安徽 省信用社（銀行）稽核工作暫行規(guī)定》要求，明確其參加本單位有關會議和活動，知曉 經營決策，并可發(fā)表意見和提出建議。理事會、主任辦公會和監(jiān)事會都應通知稽核 部門負責人參加會議或列席會議。對縣級聯社各業(yè)務部門召開的業(yè)務經營管理會議 也應告知稽核部門，稽核部門根據情況可派員參加?？h級聯社稽核部門應掌握聯社、各業(yè)務部門和轄內信用社制定的各項制度辦 法、崗位職責、業(yè)務流程等，監(jiān)督各項制度辦法制定的科學性、合理性和執(zhí)行的有 效性。（二）臨時性稽核項目安排。臨時性稽核項目實行下達任務書。上級布置的稽 核工作任務未納入稽核工作計劃的，屬于委托性和其他臨時安排的專項稽核項 目，原則上以稽核項目任務書形式下達稽核任務。省聯社和辦事處委托布置下級稽 核部門進行的信貸、財務、干部離任等專項稽核任務以及安排的專項調研工作，下 級稽核部門應合理調配稽核力量，適當調整工作計劃，按要求在規(guī)定的時間完成任務并報告結果。（三）本規(guī)定由信用社（銀行）聯合社審計稽核部負責解釋和修改，各地可 根據本規(guī)定制定具體細則。（四）本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。