信用社稽核管理暫行辦法-資料下載頁(yè)
2025-02-10 09:24本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】服務(wù)職能，根據(jù)《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程》及《××市農(nóng)村信。第三條聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查工作有聯(lián)社理事會(huì)或經(jīng)營(yíng)班子組織，稽核檢查小組至少由兩名成員組成。職能部門等機(jī)構(gòu)進(jìn)行稽核監(jiān)督的職責(zé)?；巳藛T應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，其主要負(fù)責(zé)人的調(diào)。動(dòng)與任免，應(yīng)征得上一級(jí)稽核部門的同意。核部門的負(fù)責(zé)人和專職稽核員。項(xiàng)內(nèi)控制度、規(guī)范執(zhí)行操作的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。議，制止和糾正違章、違規(guī)、違紀(jì)行為。第十條稽核人員有以下情形的給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。獻(xiàn)的，如有建設(shè)性意見被采納；第十二條稽核人員濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任?；瞬块T按照年度稽核工作計(jì)劃、單位領(lǐng)導(dǎo)及?；瞬块T組成稽核組，由稽核組收集和分析稽。稽核人員一般采用制度基礎(chǔ)稽核法為稽核取證。需要出具移送處理函。稽核組根據(jù)稽核檔案管理要求，及時(shí)分類整理。作結(jié)果作出評(píng)價(jià)?；藱n案非經(jīng)批準(zhǔn)不得任意銷毀，不得隨意外借。第十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
【正文】 （四）稽核報(bào)告?；私M選用恰當(dāng)?shù)膱?bào)告形式，全面地向稽核組派出機(jī)構(gòu)反映稽核發(fā)現(xiàn)，客觀、公正地評(píng)價(jià)事項(xiàng)，披露稽核對(duì)象的意見。撰寫稽核報(bào)告必須做到條理清晰、證據(jù)確鑿、突出要點(diǎn)、措辭嚴(yán)謹(jǐn)。 稽核部門按照審定的稽核報(bào)告向稽核對(duì)象出具稽核意見書，根據(jù)需要出具移送處理函。 （五）稽核追蹤?；瞬块T在一定的時(shí)間隔期后對(duì)稽核項(xiàng)目進(jìn)行稽核追蹤、確?；藢?duì)象對(duì)稽核意見和建議作出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，采 取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。 （六）資料整理?；私M根據(jù)稽核檔案管理要求，及時(shí)分類整理具有保存價(jià)值的稽核項(xiàng)目資料，移交稽核部門檔案管理人員保管。 （七）項(xiàng)目考評(píng)?；瞬块T對(duì)終結(jié)的稽核項(xiàng)目的質(zhì)量和稽核組長(zhǎng)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核?；私M長(zhǎng)對(duì)稽核組成員的工作態(tài)度、工作能力和工作結(jié)果作出評(píng)價(jià)。 第六章稽核檔案管理 第十六條 稽核檔案包括：稽核方案、工作記錄、證明材料、稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)材料、分項(xiàng)目稽核報(bào)告、稽核整改意見書、稽核監(jiān)督?jīng)Q定、被稽核單位的反饋意見等。 第十七條 稽核檔案要指定專人盡責(zé)保管，其保管時(shí)間按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。稽核檔案非經(jīng)批 準(zhǔn)不得任意銷毀，不得隨意外借。 第七章 附 則 第十八條 本規(guī)定是市農(nóng)村信用合作聯(lián)社內(nèi)部稽核工作的基本規(guī)定，由聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修改。 第十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
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