信用社稽核管理暫行辦法-資料下載頁
2025-02-10 09:24本頁面
【導讀】服務職能，根據(jù)《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社章程》及《××市農(nóng)村信。第三條聯(lián)社稽核監(jiān)督檢查工作有聯(lián)社理事會或經(jīng)營班子組織，稽核檢查小組至少由兩名成員組成。職能部門等機構進行稽核監(jiān)督的職責?；巳藛T應保持相對穩(wěn)定，其主要負責人的調(diào)。動與任免，應征得上一級稽核部門的同意。核部門的負責人和專職稽核員。項內(nèi)控制度、規(guī)范執(zhí)行操作的情況進行監(jiān)督檢查。議，制止和糾正違章、違規(guī)、違紀行為。第十條稽核人員有以下情形的給予精神和物質(zhì)獎勵。獻的，如有建設性意見被采納；第十二條稽核人員濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守構成犯罪的，應移交司法機關依法追究刑事責任?；瞬块T按照年度稽核工作計劃、單位領導及?；瞬块T組成稽核組，由稽核組收集和分析稽。稽核人員一般采用制度基礎稽核法為稽核取證。需要出具移送處理函?；私M根據(jù)稽核檔案管理要求，及時分類整理。作結果作出評價?；藱n案非經(jīng)批準不得任意銷毀，不得隨意外借。第十九條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
【正文】 （四）稽核報告?；私M選用恰當?shù)膱蟾嫘问剑娴叵蚧私M派出機構反映稽核發(fā)現(xiàn)，客觀、公正地評價事項，披露稽核對象的意見。撰寫稽核報告必須做到條理清晰、證據(jù)確鑿、突出要點、措辭嚴謹。 稽核部門按照審定的稽核報告向稽核對象出具稽核意見書，根據(jù)需要出具移送處理函。 （五）稽核追蹤。稽核部門在一定的時間隔期后對稽核項目進行稽核追蹤、確?；藢ο髮艘庖姾徒ㄗh作出恰當?shù)姆磻?，?取適當?shù)男袆印? （六）資料整理?；私M根據(jù)稽核檔案管理要求，及時分類整理具有保存價值的稽核項目資料，移交稽核部門檔案管理人員保管。 （七）項目考評?；瞬块T對終結的稽核項目的質(zhì)量和稽核組長的業(yè)績進行考核?；私M長對稽核組成員的工作態(tài)度、工作能力和工作結果作出評價。 第六章稽核檔案管理 第十六條 稽核檔案包括：稽核方案、工作記錄、證明材料、稽核事實和評價材料、分項目稽核報告、稽核整改意見書、稽核監(jiān)督?jīng)Q定、被稽核單位的反饋意見等。 第十七條 稽核檔案要指定專人盡責保管，其保管時間按照有關規(guī)定執(zhí)行?；藱n案非經(jīng)批 準不得任意銷毀，不得隨意外借。 第七章 附 則 第十八條 本規(guī)定是市農(nóng)村信用合作聯(lián)社內(nèi)部稽核工作的基本規(guī)定，由聯(lián)社負責解釋和修改。 第十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1