市場財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-29 08:48 本頁面
【文章內容簡介】 地址電話 購藥 數(shù)量 購藥 金額 贈藥 數(shù)量 贈送 原因 受贈 簽字 合計 市 場 部 經(jīng) 理 ： 經(jīng)辦 人： 財務內勤： 四、 商品檢驗與損耗 l 發(fā)現(xiàn)商品損耗，由市場部銷售內勤填寫《商品損耗報告》報公司財務部、市場銷售部經(jīng)理核實批示后方可入帳。 l 人為造成損耗，由責任人按零售價賠償。 五、 商品的盤點 l 每月至少盤點一次商品 l 盤點時，要求市場部經(jīng)理、市場部銷售內勤與庫管在場。 l 每月必須對市場部庫存和各辦事處的庫存進 行抽查盤點并編制《市場部庫存商品進銷存月報表》，有關責任人簽字后隨月報傳回公司 第四章 銷售款的管理 一、 商品銷售 l 商品銷售采用 “收付實現(xiàn)制 ”，交款人將現(xiàn)金或銀行匯票交于銷售內勤人員，填制《交款單》或財務開具《收款收據(jù)》。 l 市場部內勤將收到的貨款及時送存銀行，將收到的銀行匯票當日用 “特快專遞 ”方式寄出。 l 業(yè)務員向藥店結款，貨款中藥店已扣稅時，憑藥店收款收據(jù)（收稅證明），市場部銷售內勤應從 “現(xiàn)金 收入戶 ”中支出，記入 “經(jīng)營 費用 稅費 ”科目。 l 嚴格限制賒銷鋪貨數(shù)量及期限，賒銷期超過三個月必須向市場部申報。 l 設立專柜、賒銷點前必須取得協(xié)議由市場部經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。 l 發(fā)生銷售退回，均沖減當月銷售。實際退款金額與零售價的差額紅沖 “商品差價 ”。 二、 營業(yè)外收入 市場部營業(yè)外收入，收到的現(xiàn)金存入 “現(xiàn)金 收入戶 ”連同銷售款一并匯往公司指定帳號。 三、 回款 l 嚴格執(zhí)行每周回款一次的制度。 l 無論是電匯、還是銀行匯票，向公司回款后，當日填制《回款執(zhí)行 單》電傳公司財務。 l 每月 25日為市場結帳日，市場部務必于 25日將本月最后一筆貨款電匯公司（遇節(jié)假日順延）。 l 月末，編制《市場部月度銷售明細分解表》特快郵寄 /電傳公司財務部。 l 公司財務部按照規(guī)定時間內的市場銷售回款，作為考核市場業(yè)績的依據(jù) 第五章 費用的管理制度 一、 借款報銷管理 （一） 業(yè)務借款 其他應收款科目 l 市場員工因公借款，必須填制借款單，說明借款事由。 l 經(jīng)市場部內勤人員 審核、經(jīng)理批準后方可付款。 l 嚴格執(zhí)行 “前帳不清，后帳不借 ”原則。 l 嚴禁個人私借公款。 l 員工離職、調動或請假時，如有欠款，必須要求其清理借款。 l 員工借款日期超過 3天報銷時間仍不報銷，必須要求其歸還借款。 l 禁止非本市場人員在本市場借款，特殊情況下需要借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，且電傳借條。 （二） 報銷 二、 明細費用的管理 （一） 廣告費 廣告費 是指與電視臺、電臺、報社等媒體發(fā)生的大額制作和播發(fā)費用。夾報勞務費用也在本項目核算。 l 廣告費統(tǒng)一由公司 /市場部以銀行匯票或電匯方式撥入廣告發(fā)布 /制作單位指定帳號。廣告合同電傳公司 /市場銷售部備案留存。 l 市場部收到銀行匯票后，交內勤保存，支付時由經(jīng)辦人借匯票支付，程序同借款。 l 廣告費付訖后，必須取得正規(guī)、有效的廣告發(fā)票，且報銷時所有廣告操作人員都必須簽名。對于白條，市場部內勤有權不予受理。 l 廣告費支付后需附有廣告合同及廣告發(fā)票方可入帳。 l 廣告費的核算 采用 “權責發(fā)生制 ”。 l 不得故意、惡意拖欠廣告費。 （二） 進場費 指藥品進入大型商場、綜合超市及其他藥品連鎖經(jīng)營場所的專賣柜臺而發(fā)生的一次性開支費用。 l 費用的支出必須在公司銷售主管部門批示的額度內。進場費必須取得對 方單位開具的收款證明，于月末匯總原始票據(jù)制做憑證。 l 上報公司財務部。 （三） 促銷宣傳費 是指市場部為了提高銷售業(yè)
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