市場財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-05-01 08:48本頁面
【正文】 財務(wù)內(nèi)勤備案。 C：贈藥及非賣品：為了提高銷售業(yè)績而舉行的各項優(yōu)惠活 動（如 “買十贈一 ”等）中對典型病例、大療程購藥以及其他為吸引患者購買等發(fā)生贈藥、非賣品。 l 促銷費的特點是發(fā)生頻繁、金額較小。 l 上報公司財務(wù)部。 l 費用的支出必須在公司銷售主管部門批示的額度內(nèi)。 l 不得故意、惡意拖欠廣告費。 l 廣告費支付后需附有廣告合同及廣告發(fā)票方可入帳。 l 廣告費付訖后，必須取得正規(guī)、有效的廣告發(fā)票，且報銷時所有廣告操作人員都必須簽名。廣告合同電傳公司 /市場銷售部備案留存。夾報勞務(wù)費用也在本項目核算。 l 禁止非本市場人員在本市場借款，特殊情況下需要借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，且電傳借條。 l 員工離職、調(diào)動或請假時，如有欠款，必須要求其清理借款。 l 嚴(yán)格執(zhí)行 “前帳不清，后帳不借 ”原則。 l 公司財務(wù)部按照規(guī)定時間內(nèi)的市場銷售回款，作為考核市場業(yè)績的依據(jù) 第五章 費用的管理制度 一、 借款報銷管理 （一） 業(yè)務(wù)借款 其他應(yīng)收款科目 l 市場員工因公借款，必須填制借款單，說明借款事由。 l 每月 25日為市場結(jié)帳日，市場部務(wù)必于 25日將本月最后一筆貨款電匯公司（遇節(jié)假日順延）。 三、 回款 l 嚴(yán)格執(zhí)行每周回款一次的制度。實際退款金額與零售價的差額紅沖 “商品差價 ”。 l 設(shè)立專柜、賒銷點前必須取得協(xié)議由市場部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 l 業(yè)務(wù)員向藥店結(jié)款，貨款中藥店已扣稅時，憑藥店收款收據(jù)（收稅證明），市場部銷售內(nèi)勤應(yīng)從 “現(xiàn)金 收入戶 ”中支出，記入 “經(jīng)營 費用 稅費 ”科目。 l 每月必須對市場部庫存和各辦事處的庫存進(jìn) 行抽查盤點并編制《市場部庫存商品進(jìn)銷存月報表》，有關(guān)責(zé)任人簽字后隨月報傳回公司 第四章 銷售款的管理 一、 商品銷售 l 商品銷售采用 “收付實現(xiàn)制 ”，交款人將現(xiàn)金或銀行匯票交于銷售內(nèi)勤人員，填制《交款單》或財務(wù)開具《收款收據(jù)》。 l 人為造成損耗，由責(zé)任人按零售價賠償。 l 此費用單列科目、單獨核算，本月的贈送用于下月的，需經(jīng)公司銷售部批示后方可核銷。 三、 商品的贈送 l 商 品贈送在規(guī)定額度內(nèi)的可根據(jù)批準(zhǔn)后的方案直接入帳；若有特殊優(yōu)惠政策或外聯(lián)關(guān)系需贈送的，則需附有常務(wù)副總批示后的申請表連同《贈送回執(zhí)單》作為原始憑證入帳。 ② 內(nèi)勤開出《出庫單》，經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管、提貨人簽字。 客戶名稱 產(chǎn)品名稱 金 額（大寫） 結(jié)款日期： 借單人： 借出人： 年 月 日 、回訪發(fā)出商品時，借貨人必須填制《借貨申請單》，主任簽字后，向庫 管借貨；業(yè)務(wù)結(jié)束后，交回貨物（未銷售）或向出納交款（實現(xiàn)銷售），同時換取《借貨申請單》；直銷、回訪實現(xiàn)銷售的，需補辦《出庫單》。 ⑤ 樣表附后： 鋪 貨 申 請 單 市場部 年 月 日 品名 數(shù)量 批號 單價 金額 目前庫存剩余數(shù)量 本次申請 合計 經(jīng)理： 財務(wù)： 借貨人： 出 庫 單 單位 ： 年 月 日 第 XXXX 號 編號 品名 規(guī)格 單位 單價 金額 經(jīng)理： 業(yè)務(wù)主管 提貨人： 制單： 收 貨
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