銀行出納管理制度word版(編輯修改稿)
2025-05-29 06:25 本頁面
【文章內容簡介】 員不得將運的時間、地點、路線、數(shù)量等情況向任何無關人損透露。押運款項的專用車輛，由押運人員指揮嚴密看守，不得中間停留，不準擅自帶人帶物。 6 運送現(xiàn)金應嚴格辦理交接手續(xù)，運送人員根據(jù)運送憑證點收清楚。對原封新券按捆核對，對回籠券卡把，對不足捆的現(xiàn)金必須當面點清，并檢查封袋是否安全牢固，以上操作必須由二人以上 在監(jiān)視器下操作。 6交接客理 6交接內容。 6凡現(xiàn)金、外幣、有價證券、重要拿證等，在換人經(jīng)管時都必須辦理交接手續(xù)。 6凡現(xiàn)金（有價證券視同現(xiàn)金）出入庫房必須辦理交接手續(xù)。 6交接方式。 6示項交接必須建立“款項交接登記簿”，做到交接雙方當時當面點交清楚，交在登記簿上相互簽章，以明確責任。 6款項必須逐 筆辦理交接，不準并筆。款項交接登記簿上的交接金額不得擅自改動，因記載有誤需更改時，必須由雙方簽章認可。 70、妥善保管款項交接登記簿，以備查考。 7所使用的車房和保險柜鑰匙、業(yè)務 公章等重要物品換人經(jīng)管時，也必須辦理交接手續(xù)，登記款項交接登記簿。 7出納人員調動工作或調職，必須將其所經(jīng)辦的一切款、物、賬、章等移交清楚。據(jù)實填寫《人員變動業(yè)務交接登記簿》，并同會計賬簿核對一致，由負責人會同交接，做到責任分明。本辦妥交接手續(xù)的不準離職。 7錯款處理 7正確處理出納錯款的意義。 7正確處理出納錯款有利于維護客戶及銀行財產(chǎn)安全并從錯款的原因分析中吸取教訓，改進工作，否則處理不當，不僅會給銀行帶來不良的 社會影響，而且會挫傷出納人員的積極性，不利于出納工作的正常開展。因此，對于出 納錯款，一不定期要本著積極慎重，實事求是的態(tài)度，及時查找，妥善處理。不可草率行事。 7常見的差錯及查找方法 7收款中常見的差錯。 7內外款混淆，未堅持筆筆清，單位存款與內部款混淆造成差錯。 7現(xiàn)金未一次交足。出納窗口柜員未發(fā)現(xiàn)、造成短款。 80、差錯券別和張數(shù)。 8憑證金額加錯。一筆收款幾分憑證，累加計算錯誤。 8找零款未注金額，單位顧款而找零時，未在憑證上注明金額，造成多找、少找、漏找。 8未先過大數(shù)，后清點細數(shù)，或過數(shù)時沒注意看券別造成的銀企糾紛。 8現(xiàn)金繳款憑證與 現(xiàn)金金額不符。 8交接班未辦交接手續(xù)，臨時頂替工作，未辦理交接手續(xù)，造成結賬錯款。 8 心算失誤，未用算盤或計算器加計總額，憑心算造成計算差錯。 8付款中常見的差錯 8付款后調換票面時調換錯。 8抽張。在把內帛張支付，不復點把內張數(shù)、或抽張不拆把條，又作整把付出。 90、被冒頂。付款時未堅持“三核對”，被冒領或串份。 9未當面點交，付款時，未當面點交清楚，發(fā)生銀企糾紛。 9將現(xiàn)金付出憑證，誤將現(xiàn)金付出憑證與現(xiàn)金一并帶出造成不符。 9審查現(xiàn)金付出憑證不細。未審核大、小寫、或將小 寫頭誤看成數(shù)字造成多付大額款。 9不卡把支付。付大捆不卡把，造成差錯。 9憑證金額加計錯。一筆付款幾張憑證，加計金額錯位造成差錯。 9漏扣轉存款。付款轉存收款時，漏扣存款數(shù)額，造成付款清賬短款。 9內部查找方法。 9發(fā)生出納錯款后，首先要從銀行內部時行查找，確定是賬錯還是款錯
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