【文章內容簡介】 源人事考核制度執(zhí)行。 2021年 7月 1日開始生效，相 關人員須嚴格參照執(zhí)行，其他有與本制度相抵觸的，以本制度為主。 《業(yè)務人員考核管理制度》 《業(yè)務人員薪酬激勵制度》 《財務帳齡分析表（ a）準 /呆帳（ b）準壞帳（ c）壞帳》 《應收帳款明細表》 《呆壞帳審批明細表》 《應收款對帳單》 《催款通知單》（第一次） 《催款通知單》（第二次） 《律師函》 《催款計劃（實際）控制表》 《催款記錄》 《催款異常事項報告》 《人力資源管理制度》 財務管理規(guī)范化制度 財務審計作業(yè)管理制度 目的 為加強公司制定本制度。 范圍 本制度包括 公司財務收支的全過程。 職責 1審計部門經(jīng)理負責授權范圍內周期審計工作計劃的制定。 2 審計小組負責人負責項目審計計劃的制定、審計現(xiàn)場工作的組織安排及審計報告的撰寫。 3 審計小組成員負責分工范圍內的審計證據(jù)的收集、審計工作底稿的編寫、審計建議的提出。 4審計部門經(jīng)理負責審計決定的初步審核。 5總經(jīng)理負責審計決定的最終審批。 6財務助理負責對本制度的實施過程進行財務管控。 7企管部負責本制度的審核執(zhí)行及對財務勾稽管理。 8總經(jīng)理負責本制度的批準執(zhí)行。 內容 1根據(jù) 周期審計工作計劃和董事會臨時決定審計部門成立審計小組。 2 審計小組負責人根據(jù)具體審計目的擬定審計工作方案。對審計重點、人員分工、審計時間、需被審計單位提供的資料作出規(guī)劃后報審計部門經(jīng)理審批。 3審計部門經(jīng)理審批通過后，通知被審計單位；如審批不通過則重新編制審計工作方案。 4 現(xiàn)場審計 1貨幣資金的審計 1 盤點庫存現(xiàn)金，核實現(xiàn)金余額是否在核準范圍，檢查是否有白條抵庫等違反財務制度的現(xiàn)象。 2 審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，同時與收付款憑證相核對，檢查貨幣資金收支收支是否 安規(guī)定的程序和權限辦理。 2 索取銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表和銀行日記賬核對，檢查是否有異常進出，逐筆核實長期未達帳。 2存貨審計 1核對總帳、明細帳是否相符。 2抽盤存貨，檢查帳物是否相符，對呆滯存貨作重點關注。 3檢查存貨的內部流轉是否嚴格按照公司相關管理作業(yè)制度的規(guī)定。 4核實長期在途存貨。 3固定資產(chǎn)審計 1核對總帳、明細帳是否相符。 2抽盤固定資產(chǎn)，檢查帳物是否相符。 3檢查固定資產(chǎn)折 舊是否按規(guī)定計提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。 4檢查固定資產(chǎn)的增減是否按照公司制度規(guī)定正確履行審批手續(xù)。 4往來帳審計 1核對總帳、明細帳是否相符。 2檢查是否和對方單位定期對帳、業(yè)務經(jīng)辦人是否對對帳結果做出確認。 3檢查帳齡分析是否準確。 5長期投資的審計 1索取被投資單位最近期會計報表，分析長期投資是否有潛虧風險。 2檢查長期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權限。 6銀行貸款的審計 1 索取貸款合同， 檢查貸款的增減是否經(jīng)過授權批準，檢查貸款的條件、貸款利率是否適當。 6損益的審計 1收入的審計 1檢查業(yè)務部門是否按規(guī)定對銷售業(yè)務建立合同制度，并設專人對合同進行登記和控制。 2檢查是否嚴格遵守銷售發(fā)貨、銷售退回、訂單變更折扣與折讓等作業(yè)管理制度。 3檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實合規(guī)。 4檢查財務部門是否按規(guī)定及時取得收入憑證并入帳，對于到期貨款是否及時通知業(yè)務部門催收。 2成本費用審計 1檢查廠部是否建立先進合理的消耗定額并根據(jù)實際情況及時做出修正。 2檢查行政后勤費用是否按照預算執(zhí)行。 3抽查若干期間（季 /月 /周）發(fā)票或付款憑證審核有關費用的標準、審批手續(xù) 是否符合公司制度規(guī)定。 4抽查部分產(chǎn)品或成本項目的會計核算是否準確無誤。 5擬定審計報告、形成審計決定，提出審計建議。 1審計小組負責人審核各成員審計工作底稿，審核通過則現(xiàn)場審計工作結束，編寫審計報告，審核不通過則擴大審計范圍。 2審計小組負責人將審計報告送審計 部門經(jīng)理審核。 3審計部門經(jīng)理復核審計工作底稿，審核不通過轉審計小組負責人重新編寫審計報告或者擴大審計范圍。 3審計報告經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認后出具正式審計報告。 6 被審計單位接到審計報告后，應該積極落實審計決定及意見。并將整改結果一周內報審計小組。 7 審計小組如認為整改結果符合審計要求則審計工作結束，整理審計檔案；不可行則轉被審計單位繼續(xù)整改。 財務管理規(guī)范化制度 銀行資金管理制度 目的 加強公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，特制定本制 度。 范圍 本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務過程。 職責 1出納負責票據(jù)的保管及收付款項的辦理。 2出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。 3總公司總經(jīng)辦財務專員負責授權范圍內支付款項的審批。 3總公司總經(jīng)辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監(jiān)控執(zhí)行。 4財務部門負責制度的審核確認及執(zhí)行。 5總公司企管部負責協(xié)助本制度的編制與審核。 6總經(jīng)理負責本制度的批準執(zhí)行。 內容 1支票領用管理 1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費 用報銷及款項審批程序》制度）交出納。 2出納填寫《支票領用審批單》交總公司總經(jīng)辦財務專員審核。 3出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。 4經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領取支票。 5出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認。 5 內部提現(xiàn)由出納填寫《支票領用審批單》，日累計提現(xiàn)金額在 20210 元（含）以下的由財務專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經(jīng)理補簽， 20210元以上須報總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。 2支票核銷管理 1經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關發(fā)票 等單據(jù)簽字后交出納。 2出納人員核對有關金額是否相符。 3承兌匯票保管管理 1業(yè)務經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。 2 出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。 一聯(lián)給經(jīng)辦人；一聯(lián)做帳務處理。 4承兌匯票使用管理 1未到期使用 1經(jīng)辦人