【正文】 、出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公世務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。 、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。 、相關(guān)事項(xiàng)說明 、在途期間以正午 12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在 12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在 12點(diǎn)以后（以正常交通時間為準(zhǔn)）按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。 、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車 票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼。 、出差人員交通費(fèi)用報銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費(fèi)用報銷需注明日期與時間，當(dāng)日正午 12點(diǎn)遞延 6小時內(nèi)需起程的必須退房。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。 、考慮到全國各地實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報請分公司負(fù)責(zé)人、總監(jiān)（總裁助理）或副總裁、總裁或授權(quán)人批 準(zhǔn)方可允許按實(shí)報銷。 、公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達(dá)票價，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。 相關(guān)表單 、《請款單》 、《費(fèi)用報銷單》 、《差旅費(fèi)報》 、《財務(wù)審批權(quán)限表》 財務(wù)管理規(guī)范化制度 呆帳呆帳 /壞帳催收管理 /壞帳催收管理 .0 目的 為了對公司客戶欠款進(jìn)行全面有效的管理 ,確保公司客戶欠款的有效回收，特制定本制度。 職責(zé) 財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款、帳齡分析及分類，及時將數(shù)據(jù)提報反饋。 法務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆、呆帳的追收及追帳記錄信息反饋和總經(jīng)理授權(quán) 托收欠款事務(wù)的處理和信息反饋。 企管部負(fù)責(zé)本制度的編制、審核及執(zhí)行的修訂、解釋、督導(dǎo)，法務(wù)部負(fù)責(zé)確認(rèn)執(zhí)行。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行批準(zhǔn)。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在一年內(nèi)的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在一年 9個月以上距法律追款失效期 3個月以內(nèi)的客戶欠款。 ：指財務(wù)對帳目帳齡在法律追款失效期后的客戶欠款。 ，逐一同相關(guān)人員咨詢確認(rèn)并簽核確認(rèn)意見。 /呆帳、準(zhǔn)壞帳及壞帳的資料，并批復(fù)最終意見交相關(guān)部門執(zhí)行。 /呆帳的追收：法務(wù)部主管根據(jù)總經(jīng)理批示，須及時編排帳款追收計(jì)劃（ 見附表二），報呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)主導(dǎo)執(zhí)行安排帳款追收的事務(wù)內(nèi)容，并及時反饋進(jìn)度和追款事項(xiàng)信息。并將追款內(nèi)容依客戶分別記錄，定期報呈總經(jīng)理。 ：分別根據(jù)客戶欠款及電話的內(nèi)容發(fā)出公司正式催款書，催款書須區(qū)分：第一次的內(nèi)容須客套、婉轉(zhuǎn)（內(nèi)容見附表三）；第二次須視第一次催款情況發(fā)出（內(nèi)容見附表四）。業(yè)務(wù)人員有責(zé)任協(xié)助追收。同時要收集客戶的相關(guān)信息、經(jīng)營狀況、負(fù)責(zé)人、主管負(fù)責(zé)人、主管負(fù)責(zé)人身邊親朋好友的信息，并盡可能充分利用，達(dá)到收回欠款的目的。因個案特殊的，法務(wù)部可直接向總經(jīng)理請示提請法律訴訟。并依案例一一做出綜合評審報告和制定托外追收的措施，報總經(jīng)理審批。 ，客戶欠款每月提報交由業(yè)務(wù)確認(rèn)并報呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可正式轉(zhuǎn)入壞帳科目。財務(wù)人員根 據(jù)批示分別列帳管制。 、補(bǔ) 助、津貼依公司規(guī)定核發(fā)。 ：因內(nèi)部追收無法達(dá)成，需委外追收的，費(fèi)用由公司批準(zhǔn)執(zhí)行，收回的欠款不納入提成核算。如追款員在規(guī)定期限內(nèi)未能完成目標(biāo)任務(wù)回款額的，依差額部分的 3%扣發(fā)責(zé)任 金。 、追款 員在規(guī)定期限內(nèi)超額完成目標(biāo)回款額的，公司對超額部分按相應(yīng)處罰比例分別給予 %、 3%的超額獎金。 /壞帳金額全部收回，造成法務(wù)人員應(yīng)發(fā)當(dāng)月薪資不及原崗位工資（法務(wù)主管 2021元 /月，追款人員 1500元 /月）的，按原崗位工資核發(fā)法務(wù)人員當(dāng)月薪資。 2021年 7月 1日開始生效，相 關(guān)人員須嚴(yán)格參照執(zhí)行，其他有與本制度相抵觸的，以本制度為主。 范圍 本制度包括 公司財務(wù)收支的全過程。 2 審計(jì)小組負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)現(xiàn)場工作的組織安排及審計(jì)報告的撰寫。 4審計(jì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審計(jì)決定的初步審核。 6財務(wù)助理負(fù)責(zé)對本制度的實(shí)施過程進(jìn)行財務(wù)管控。 8總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 2 審計(jì)小組負(fù)責(zé)人根據(jù)具體審計(jì)目的擬定審計(jì)工作方案。 3審計(jì)部門經(jīng)理審批通過后，通知被審計(jì)單位；如審批不通過則重新編制審計(jì)工作方案。 2 審閱現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳，同時與收付款憑證相核對，檢查貨幣資金收支收支是否 安規(guī)定的程序和權(quán)限辦理。 2存貨審計(jì) 1核對總帳、明細(xì)帳是否相符。 3檢查存貨的內(nèi)部流轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按照公司相關(guān)管理作業(yè)制度的規(guī)定。 3固定資產(chǎn)審計(jì) 1核對總帳、明細(xì)帳是否相符。 3檢查固定資產(chǎn)折 舊是否按規(guī)定計(jì)提，折舊政策是否符合稅法規(guī)定。 4往來帳審計(jì) 1核對總帳、明細(xì)帳是否相符。 3檢查帳齡分析是否準(zhǔn)確。 2檢查長期投資的增減是否符合規(guī)定的程序和權(quán)限。 6損益的審計(jì) 1收入的審計(jì) 1檢查業(yè)務(wù)部門是否按規(guī)定對銷售業(yè)務(wù)建立合同制度，并設(shè)專人對合同進(jìn)行登記和控制。 3檢查銷售折扣、折讓、退回的原因及條件是否真實(shí)合規(guī)。 2成本費(fèi)用審計(jì) 1檢查廠部是否建立先進(jìn)合理的消耗定額并根據(jù)實(shí)際情況及時做出修正。 3抽查若干期間（季 /月 /周）發(fā)票或付款憑證審核有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù) 是否符合公司制度規(guī)定。 5擬定審計(jì)報告、形成審計(jì)決定，提出審計(jì)建議。 2審計(jì)小組負(fù)責(zé)人將審計(jì)報告送審計(jì) 部門經(jīng)理審核。 3審計(jì)報告經(jīng)部門經(jīng)理審核通過后呈總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批確認(rèn)后出具正式審計(jì)報告。并將整改結(jié)果一周內(nèi)報審計(jì)小組。 財務(wù)管理規(guī)范化制度 銀行資金管理制度 目的 加強(qiáng)公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制 度。 職責(zé) 1出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理。 3總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項(xiàng)的審批。 4財務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。 6總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 2出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員審核。 4經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。 5 內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計(jì)提現(xiàn)金額在 20210 元（含）以下的由財務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經(jīng)理補(bǔ)簽， 20210元以上須報總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。 2出納人員核對有關(guān)金額是否相符。 2 出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。 4承兌匯票使用管理 1