企業(yè)的資金風(fēng)險管理分析及控制對策(編輯修改稿)
2024-10-12 11:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)的資金運用情況，造成企業(yè)匯總的財務(wù)信息失真，會計核算不準確，以及企業(yè)的財務(wù)報表缺乏真實性，甚至有些會計報表掩蓋下級單位的真實經(jīng)營狀況。 (四 )資金的使用率低 企業(yè)資金的集中管理與內(nèi)部資金的分散發(fā)生矛盾，并且此矛盾已成為當(dāng)前企業(yè)資金管理的重要問題。在企業(yè)的分公司中，出現(xiàn)較多的多頭開戶現(xiàn)象，企業(yè)的資金管理失控。企業(yè)未重視投資決策，部分企業(yè)忽略自身的發(fā)展目標及財務(wù)，進行盲目投資，使企業(yè)的投資損失慘重，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張。企業(yè)資金 的過分沉淀、庫存占用率高、負債過多以及流動資金的周轉(zhuǎn)緩慢等 ,這些現(xiàn)狀均使企業(yè)的信譽與贏利能力降低。 三、加強企業(yè)資金管理的風(fēng)險控制 (一 )完善內(nèi)部資金的控制制度 采取相應(yīng)措施，以有效完善企業(yè)內(nèi)部的資金管理控制制度?？刂苾?nèi)容主要有：企業(yè)的授權(quán)審批制度、內(nèi)部審計以及不相容職務(wù)的分離制度等三個方面。企業(yè)在資金的使用方面，應(yīng)根據(jù)自身的實際情況進而建立資金的分級審批權(quán)限及標準，按照審定的資本性支出以及現(xiàn)金流量的預(yù)算進行支出安排，嚴格限制企業(yè)的對外投資權(quán)以及對外擔(dān)保權(quán)，并配置一套完整的科學(xué)化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。 (二 )加快企業(yè)的應(yīng)收款項及存貨周轉(zhuǎn) 企業(yè)應(yīng)及時進行應(yīng)收款項與存貨的處理，嚴加控制應(yīng)收款項與存貨的增長速度及規(guī)模，以加快應(yīng)收款項與存貨的周轉(zhuǎn)，減少流動資金的占用率。努力推進企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，加快生產(chǎn)環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)速度，以減少生產(chǎn)過程的積壓。企業(yè)在做好銷售預(yù)測的同時，堅持根據(jù)銷量決定產(chǎn)量的原則，根據(jù)其生產(chǎn)計劃，以確定合理有效的庫存水平。企業(yè)開展創(chuàng)新的營銷模式，不僅能提高預(yù)收款的比例，還減少了預(yù)付款的金額。另外，企業(yè)建立健全的客戶信用管理體系，加強管理貨款的回收，正確落實催
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