【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行，確 保客戶資金的管理達(dá)到客戶保證金獨(dú)立存管的要求 。對(duì)監(jiān)控到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析 并向相關(guān)部門提交風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告 (包括定期的監(jiān)控日?qǐng)?bào)、月報(bào)以及不定期的重 要風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)的調(diào)查報(bào)告 )。除此之外，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控室還要參與對(duì)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 管理流程的修訂、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理流程及職責(zé)權(quán)限的執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)管理的培 訓(xùn)工作 。 形成了較為完善內(nèi)部控制機(jī)制與制度 平安證券公司通過多年的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，在內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)性 研究以及完 善內(nèi)部控制制度方面逐步摸索出適合自身的一系列控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方法。具體 表現(xiàn)如下 : (1)用制度來管理員工的行為。公司內(nèi)部建立了較為嚴(yán)密的崗位責(zé)任制度，一 切按制度執(zhí)行，任何人無權(quán)凌駕于制度之上。對(duì)于新入職的員工一律進(jìn)行 為期四天的新員工入職培訓(xùn)，以便其在正式進(jìn)入工作崗位前了解相關(guān)責(zé)任 制度，對(duì)于老員工以及管理人員實(shí)行定期再培訓(xùn)，以使其盡快適應(yīng)新制度 的執(zhí)行。對(duì)于業(yè)務(wù)主管，必須經(jīng)過考核取得相關(guān)資格證明，為每個(gè)從業(yè)人 員建立“職業(yè)考核檔案”。 (2)標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)操作。在公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作中都制定了相 關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，除了 在業(yè)務(wù)相關(guān)的報(bào)表、業(yè)務(wù)流程、各種問題的處理以及業(yè)務(wù)宣傳材料的制作 上要求按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)操作以外，在業(yè)務(wù)溝通的語(yǔ)言表達(dá)方面也都力求標(biāo)準(zhǔn)化。 這在一定程度上減少了員工的工作量，同時(shí)也提高了監(jiān)管的效率，降低了 公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 (3)充分利用信息技術(shù)實(shí)時(shí)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。利用購(gòu)買和自主研發(fā)的應(yīng)用系統(tǒng) (如 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、行為監(jiān)控等 )為公司提供各業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。這些應(yīng) 用系統(tǒng)不僅僅可以監(jiān)控公司從業(yè)人員的行為，甚至可以監(jiān)控和分析公司客 戶的投資行為，因此可以更好地進(jìn)行控制風(fēng)險(xiǎn)。 (4)較為嚴(yán)密的內(nèi)部稽核。公 司內(nèi)部每年有計(jì)劃地對(duì)公司各業(yè)務(wù)、管理部門進(jìn) 行常規(guī)稽核 。對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目及領(lǐng)導(dǎo)交辦的項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)稽核 。對(duì)干部的離任 進(jìn)行離任稽核。其采用的稽核方法包括 :全面序時(shí)檢查法、重點(diǎn)項(xiàng)目抽查 法、資料審閱法、調(diào)查核實(shí)法、實(shí)地觀察法、綜合分析法等。一般的稽核 程序可分為準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告和后續(xù)四個(gè)階段 (具體內(nèi)容見圖 5 一 2)。 平安證券公司風(fēng)險(xiǎn)分類及控制 平安證券把風(fēng)險(xiǎn)分為兩大類 :重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。具體的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施 則按照公司的一線業(yè)務(wù)及相關(guān)的中臺(tái)和后臺(tái)部門進(jìn)行分類，主要包括 :經(jīng)紀(jì)業(yè) 務(wù)、投行、自營(yíng)、資產(chǎn)管理、 企劃財(cái)務(wù)部和信息技術(shù)部等。 公司結(jié)合自身的實(shí)際情況和管理特點(diǎn)，依照監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的 ((證券公司內(nèi) 部控制指引》要求，基本建立起了架構(gòu)清晰的內(nèi)部控制機(jī)制，針對(duì)經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)、 投行、資產(chǎn)管理等一線業(yè)務(wù)分別設(shè)置了各自相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門，其中自營(yíng)和 資產(chǎn)管理有總經(jīng)理分管，投行和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)則由董事長(zhǎng)分管。各一線業(yè)務(wù)部門之 間有職能和業(yè)務(wù)上的獨(dú)立分工，各業(yè)務(wù)相關(guān)的交易室與辦公場(chǎng)所隔離，做到了 規(guī)章制度形式上的健全。資金的管理、使用、財(cái)務(wù)核算做到按業(yè)務(wù)進(jìn)行，在組 織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度、資金財(cái)務(wù)和信息傳播等方面也都做到了適當(dāng)隔離。以 下從 平安證券公司前臺(tái) (自營(yíng)、投行、資產(chǎn)管理和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) )、中臺(tái) (財(cái)務(wù)管理 )和 后臺(tái) (信息技術(shù) )風(fēng)險(xiǎn)控制方面分析平安證券公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀 : 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 營(yíng)業(yè)部是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要集中地，為了加強(qiáng)營(yíng)業(yè)部抵御和化解各 種風(fēng)險(xiǎn)的能力，公司在基于營(yíng)業(yè)部的層面上不斷探索建立行之有效的管理模式 和管理制度，在公司總部成立了經(jīng)紀(jì)事業(yè)部來專門管理和規(guī)范營(yíng)業(yè)部的日常經(jīng) 營(yíng)行為。在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部門的規(guī)章制度上制定了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度、業(yè)務(wù)管 理辦法、業(yè)務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、具體操作流程、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范制度、業(yè) 務(wù)差錯(cuò) 處理辦法等，形成了相對(duì)完善的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部在對(duì)營(yíng)業(yè)部加 強(qiáng)管理和監(jiān)督基礎(chǔ)上，增加了實(shí)地考察次數(shù)和檢查力度，每年分別由稽核審計(jì) 部、資金財(cái)務(wù)部、經(jīng)紀(jì)事業(yè)部及信息技術(shù)部派人到營(yíng)業(yè)部及服務(wù)部進(jìn)行巡回檢 查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)部及服務(wù)部在經(jīng)營(yíng)過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 在有價(jià)證券發(fā)行、承銷、上市推薦、改制輔導(dǎo)等在內(nèi)的融資承銷業(yè)務(wù)上， 公司形成了從組織機(jī)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、質(zhì)量評(píng)估體系、風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任、內(nèi)核工作 程序等一系列較為完整的控制體系，貫穿項(xiàng)目的開發(fā)、立項(xiàng)、操作、審核及內(nèi) 核全過程，由風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)在投行業(yè)務(wù)實(shí)施過程中的不同階段可能存在的業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程跟蹤。為控制發(fā)行定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，避免因股票包銷占用過多的資金給 公司帶來資金被長(zhǎng)期滯留的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司強(qiáng)化了項(xiàng)目立項(xiàng)、審核及內(nèi)核小 組評(píng)審各階段的遴選制，優(yōu)化公司的項(xiàng)目，提高項(xiàng)目成功的可能性。目前平安 證券投資銀行的業(yè)務(wù)除了證券代理發(fā)行以外，還拓展了企業(yè)收購(gòu)與兼并的策劃、 私募、財(cái)務(wù)顧問等財(cái)務(wù)顧問類產(chǎn)品線，在一定程度上降低了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的集中度。 自營(yíng) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 平安證券在自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面建立了由證券投資決策委員會(huì)、投資管 理部、投資管理部?jī)?nèi)設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理組成的自營(yíng)業(yè)務(wù)組織架構(gòu)。對(duì)重點(diǎn)投資項(xiàng) 目和組合投資項(xiàng)目的管理形成了自己的特色。首先由投資經(jīng)理根據(jù)投資決策委 員會(huì)確定的投資政策、原則、投資規(guī)模和證券投資備選庫(kù)，制定投資方案，通 過風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理合規(guī)性審查后提交投資決策委員，投資決策委員按照規(guī)定進(jìn)行審批 形成投資計(jì)劃書。投資計(jì)劃內(nèi)容包括 :投資依據(jù)、投資規(guī)模、止盈止損點(diǎn)設(shè)置、 投資持有期等。投資計(jì)劃批準(zhǔn)后交由投資管理部接受實(shí)施指令具體布置實(shí)施。 與此同時(shí)， 加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤調(diào)研，在實(shí)施過程中，如遇國(guó)家有關(guān)政策、市 場(chǎng)狀況發(fā)生重大變化，而導(dǎo)致原投資方案無法按計(jì)劃實(shí)施，投資管理部可隨時(shí) 根據(jù)新的情況提出修正意見，形成投資修正意見報(bào)告。投資管理部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù) 責(zé)對(duì)投資計(jì)劃、投資決策、投資執(zhí)行的情況進(jìn)行監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理部事先在交易 系統(tǒng)中設(shè)置投資比例、盈虧率等控制參數(shù)，當(dāng)投資出現(xiàn)預(yù)警時(shí)，及時(shí)通報(bào)相關(guān) 部門，并由相關(guān)部門擬定處理預(yù)案。 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 平安證券公司為滿足資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)發(fā)展中風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，設(shè)立資產(chǎn)管理 投資決策委員會(huì)、資產(chǎn)管理事業(yè)部?jī)?nèi)部投 資決策小組集體決策、部門負(fù)責(zé)人審 批制度進(jìn)行投資決策管理，并且設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)部門業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)控。在研究層面，對(duì)宏觀基本面及微觀基本面進(jìn)行深度的研究，以預(yù)見性發(fā) 現(xiàn)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生，并及時(shí)量化風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的可能損失。制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 的相關(guān)措施，如止損位的設(shè)立、減持倉(cāng)位的比例。并由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督相關(guān)風(fēng)險(xiǎn) 控制措施的執(zhí)行。建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)及預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)交易進(jìn)行實(shí) 時(shí)監(jiān)控，在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)向稽核監(jiān)察部及風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告 。風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)開展的合規(guī)性進(jìn)行前端風(fēng)險(xiǎn)控制，在合法合規(guī)開展資產(chǎn) 管理業(yè)務(wù)的 一前提下，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有政策及未來政策變動(dòng)趨勢(shì)的研究，將研究結(jié)果作為決定或 調(diào)整投資組合及集中持股比例的參照。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 平安證券公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)授權(quán)、分級(jí)管理、集中核算” 的財(cái)務(wù)管理體制。建立了健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，設(shè)置財(cái)務(wù)了管理職能部門， 并配備專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員。綜合運(yùn)用規(guī)劃、預(yù)測(cè)、計(jì)劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、 考核、評(píng)價(jià)和分析等方法，籌集資金，營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)，控制成本，分配收益，配置 資源，反映經(jīng)營(yíng)狀況，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和價(jià)值最大化。 公司建立了規(guī)范有 效的凈資本日常管理和凈資本補(bǔ)充機(jī)制，組織實(shí)施凈資 本的計(jì)