【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ）對(duì)投入資本的 終極所有權(quán) ，主要表現(xiàn)為 股權(quán) 。 （掌握）股權(quán)的主要權(quán)限： ① 對(duì)股票或其他股份憑證的所有權(quán)和處分權(quán)（饋贈(zèng)、轉(zhuǎn)讓、抵押等）； ② 對(duì)公司決策的參與權(quán)（通過(guò)股東大會(huì)或董事會(huì)）； ③ 對(duì)公司收益參與分配的權(quán)利（包括股息紅利，剩余財(cái)產(chǎn)分配）。 （二）公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán) 公司法人財(cái)產(chǎn)，是由在公司設(shè) 立時(shí)出資者依法向公司注入的資本金及其增值和公司在經(jīng)營(yíng)期間負(fù)債所形成的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成。 （掌握） 法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)： 法人財(cái)產(chǎn)是公司產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)，它具有三個(gè)特點(diǎn)： 15 / 79 ① 公司法人財(cái)產(chǎn)從歸屬意義上講，是屬于出資者（股東）的； ② 公司的法人財(cái)產(chǎn)和出資者的其他財(cái)產(chǎn)之間有明確的界限，公司以其法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任； ③ 一旦資金注入公司形成法人財(cái)產(chǎn)后，出資者不能再直接支配這一部分財(cái)產(chǎn)，也不得從企業(yè)中抽回，只能依法轉(zhuǎn)讓。 特別注意：公司對(duì)其全部法人財(cái)產(chǎn)依法擁有獨(dú)立支配的權(quán)力，即公司擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)（或稱法人產(chǎn)權(quán)）。公 司產(chǎn)權(quán)制度是以公司在法律上具有獨(dú)立法人地位為前提的。 （三）公司財(cái)產(chǎn)權(quán)能的兩次分離（熟悉） ：公司所有權(quán)本身的分離 ● 法人產(chǎn)權(quán)是指公司作為法人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的 排他性占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分轉(zhuǎn)讓權(quán) 。這是一種 派生所有權(quán) ，是所有權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。 原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離后，股東作為原始所有者保留對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài) —— 股票占有的權(quán)利；法人享有對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的占有權(quán)利。 ：只具有經(jīng)濟(jì)意義的法人所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。 公司法人產(chǎn)權(quán)集中于董事 會(huì)，而經(jīng)營(yíng)權(quán)集中在經(jīng)理手中。 經(jīng)營(yíng)權(quán)是 對(duì)公司財(cái)產(chǎn)占有、使用和依法處分 的權(quán)利，是相對(duì)于所有權(quán)而言的。與法人產(chǎn)權(quán)相比，經(jīng)營(yíng)權(quán)的內(nèi)涵較小。經(jīng)營(yíng)權(quán)不包括收益權(quán)，而且經(jīng)營(yíng)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)處分權(quán)也受到限制，一般來(lái)說(shuō)經(jīng)理無(wú)權(quán)自行處理公司資產(chǎn)。 二、公司經(jīng)營(yíng)者 （一）公司經(jīng)營(yíng)者及其特征 （了解） （二）經(jīng)營(yíng)者對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的作用 （了解） （三）經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)要求 （熟悉） ：尤以 決策能力、創(chuàng)造能力和應(yīng)變能力 最為重要。其中 創(chuàng)造能力 是一個(gè)經(jīng)營(yíng)者的 核心能力 。 （四）經(jīng)營(yíng)者的選擇方式（熟悉，了解不同方法優(yōu)缺點(diǎn)） 科學(xué)的經(jīng)營(yíng)者選擇方式應(yīng)該是 市場(chǎng)招聘和內(nèi)部提拔并舉 。 （五）經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制 （掌握） 企業(yè)家的激勵(lì)約束機(jī)制有 報(bào)酬激勵(lì)、聲譽(yù)激勵(lì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制 三個(gè)方面。 主要有年薪制、薪金與獎(jiǎng)金相結(jié)合、股票獎(jiǎng)勵(lì)、股票期權(quán)等，盡可能 使企業(yè)家收入與企業(yè)績(jī)效掛鉤。 給予社會(huì)地位，滿足心理要求 機(jī)制 包括企業(yè)家市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。 三、所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系（掌握） 在現(xiàn)代企業(yè)中，所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面： 16 / 79 第三節(jié) 股東機(jī)構(gòu) 一、股東概述 （一）股東的含義 股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。（有限責(zé)任公司：資本；股份有限公司：股份。） （二）股東的分類和構(gòu) 成 （掌握兩種分類：發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東、自然人股東與法人股東，以及具體規(guī)定。注意以下規(guī)定） 發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東 設(shè)立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起人。 《公司法》規(guī)定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起 一年內(nèi) 不得轉(zhuǎn)讓。 我國(guó)公司法規(guī)定，設(shè)立股份公司，其 發(fā)起人必須 一半以上在中國(guó)有住所 。 （三）股東的法律地位 最大受益人和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者 ： 股東享有股東權(quán)是股東最根本的法律特征 有限責(zé)任 （四） 股東的權(quán)利 （掌握） 股東除享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外，主要享有以下權(quán)利： 、表決權(quán) 股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)關(guān)，股東會(huì)會(huì)議是股東行使權(quán)利 的場(chǎng)所 議權(quán)和提案權(quán) 、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán) 股東可查閱公司章程、股東大會(huì)記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告， 了解公司經(jīng)營(yíng)狀況的權(quán)利 17 / 79 通過(guò)盈余分配獲取股利是股東出資的收益權(quán)，是股東權(quán) 利的核心 清償債務(wù)之后按出資比例和持股比 例進(jìn)行分配 、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán) 先購(gòu)買權(quán) 有限責(zé)任公司股東對(duì)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有同等條件下的優(yōu)先購(gòu)買權(quán) 購(gòu)權(quán) 企業(yè)新增資本時(shí)，原有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu) 直接訴訟權(quán)（自身權(quán)利受侵害）、派生訴訟權(quán)（公司權(quán) 利受侵害） （五） 股東的義務(wù) （掌握） 務(wù)。（最重要的義務(wù)） （ 1）繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。 （ 2）不履行繳納出資義務(wù)的責(zé)任。 （ 3）不得抽回出資義務(wù)。我國(guó)公司法規(guī)定，公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記 機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額 5%以上、 15%以下的罰款。 限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任 有限責(zé)任 程 遵守公司章程是股東最基本的義務(wù) 包括三方面內(nèi)容：一是禁止損害公司利益；二是考慮其他股東利益， 三是謹(jǐn)慎負(fù)責(zé)地行使股東權(quán)力及其影響力。 二、有限責(zé)任公司的股東會(huì) （一）股東會(huì)的性質(zhì)及職權(quán) （掌握） 股東會(huì)的職權(quán)： （ 1）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃； （ 2）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)； （ 3）審議批準(zhǔn)董事 會(huì)的報(bào)告； （ 4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告； （ 5）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （ 6）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； （ 7）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議； （ 8）對(duì)公司發(fā)行債券做出決議； （ 9）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議； （ 10）修改公司章程； （ 11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 （二）股東會(huì)的種類及召集（掌握） 有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議分為三種： 首次會(huì)議、定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。 首次會(huì)議 是指公司成立后 召集的第一次股東會(huì)議。首次股東會(huì)會(huì)議由 出資最多的股東召集和主持 。 18 / 79 首次會(huì)議內(nèi)容： （ 1）討論并通過(guò)公司章程；（ 2）選舉公司董事會(huì)成員；（ 3）選舉公司監(jiān)事會(huì)成員或監(jiān)事； 定期會(huì)議 是指 按照公司章程規(guī)定 的期限定期召開(kāi)的股東會(huì)會(huì)議 臨時(shí)會(huì)議 代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一 以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事 提議召開(kāi)的臨時(shí)會(huì)議 （三）股東會(huì)決議（掌握） 有限責(zé)任公司股東會(huì)決議分為兩種：一種是普通決議，另一種是特別決議。 普通決議 針對(duì)一般事項(xiàng)。需經(jīng) 代表二分之一以上表決權(quán)的股東 通過(guò) 特別決議 針對(duì)重要事項(xiàng)，包括： 修改章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò) 三、股份有限公司的股東大會(huì) （一）股東大會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)（掌握） 根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)職權(quán)適用于有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)的規(guī)定。 （二）股東大會(huì)的種類與召集 （掌握） 股東年會(huì) 我國(guó)公司法規(guī)定， 股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次年會(huì) 臨時(shí)股東大會(huì) 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在 兩個(gè)月 內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)： ① 董 事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)； ② 公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)； ③ 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 l0%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)； ④ 董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)； ⑤ 監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)； ⑥ 公司章程規(guī)定的其他情形。 （ 1）股東大會(huì)會(huì)議的召集和主持 （掌握） ① 股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。 ② 董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的， 連續(xù) 90日以上 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 10%以上 股份的股東可以自行召開(kāi)和主持。 （ 3）臨時(shí)提案的提出。（掌握）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司 3%以上 股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi) 十日前 提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。 （掌握） （ 1）股東行使表決權(quán)的依據(jù) 股東所持股份是股東權(quán)的計(jì)算依據(jù)。 一股一權(quán) 是股份有限公司股東行使股權(quán)的 重要原則 。但是，公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。 （ 2）普通決議與特別決議的表決方式 普通決議：必須經(jīng) 出席會(huì)議的股東 所持表決權(quán) 過(guò)半數(shù) 通過(guò)。 19 / 79 特 別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng) 出席會(huì)議的股東 所持表決權(quán)的 三分之二以上 絕對(duì)多數(shù)通過(guò)。 （ 3）累積投票制 四、國(guó)有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)（掌握） 國(guó)有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東，因此其不設(shè)股東會(huì)，由 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) 行使股東會(huì)職權(quán)。 公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。 第四節(jié) 董事會(huì) 一、董事會(huì)制度 （一）董事會(huì)的地位（掌握） 在公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)中，董事會(huì)兼有進(jìn)行 一般經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行股東大會(huì)重要決策 的雙重職能。 （二） 董事會(huì)的性質(zhì) （掌握） 對(duì)公司進(jìn)行管理的機(jī)構(gòu) （ 1）董事會(huì)的成員 —— 董事由股東選舉產(chǎn)生，董事既可以是股東，也可以是非股東。 （ 2）董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，向股東會(huì)匯報(bào)工作，接受股東（通過(guò)監(jiān)事會(huì)）的監(jiān)督。 （ 3）董事會(huì)必須代表股東利益，反映股東意志，其行使職權(quán)不得違背股東制訂的公司章程，不得違背股東會(huì)決議。 行機(jī)構(gòu) 董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)的決議，負(fù)責(zé)管理、執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和公司事務(wù)。作為業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu) ，董事會(huì)對(duì)內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務(wù)，對(duì)外代表公司進(jìn)行交易活動(dòng)，實(shí)施法律行為。 營(yíng)決策機(jī)構(gòu) 需要由董事會(huì)做出決定的事項(xiàng)：公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案、公司管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和高級(jí)管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。 的對(duì)外代表機(jī)構(gòu) 一般來(lái)說(shuō)，董事會(huì)可以對(duì)外代表公司。我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司法定代表人由公司章程規(guī)定，可以由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理?yè)?dān)任。董事長(zhǎng)及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣耸侵髁鳌? 定常設(shè)機(jī)構(gòu) 根據(jù)各國(guó)公司法的規(guī)定，公司必須設(shè)立董事會(huì)（小規(guī)模的有限責(zé)任公司必須設(shè)董事） （三）董事會(huì)會(huì)議 （掌握） 董事會(huì)會(huì)議有定期會(huì)議與臨時(shí)會(huì)議兩種形式。 ● 《公司法》規(guī)定股份有限公司董事會(huì)定期會(huì)議每年度至少召開(kāi)兩次 。 ● 股份有限公司召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的情形： 代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事， 可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。 （熟悉）：董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持。（或者副董事20 / 79 長(zhǎng)、半數(shù)以上董事推選一名董事召集和主持，開(kāi) 會(huì)十日前通知所有董事） （掌握） 董事會(huì)決議的表決實(shí)行兩個(gè)原則： ● 第一， “ 一人一票 ” 的原則； ● 第二， 多數(shù)通過(guò)原則。 我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由 二分之一以上的董事出席 方可舉行；董事會(huì)做出決議須經(jīng) 全體董事的過(guò)半 通過(guò)。 這兩個(gè)原則結(jié)合起來(lái)，即董事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行 “ 董事數(shù)額多數(shù)決 ” 。 （四） 董事會(huì)的職權(quán) （掌握） ，是股東會(huì)的合法召集人。 ，執(zhí)行股東會(huì)的決議。 要?jiǎng)?wù)。包括公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案。 、決算方案。公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案應(yīng)由董事會(huì)草擬制訂，由股東會(huì)審議批準(zhǔn)。 。提交股東會(huì)做出最后決議。 。由股東會(huì)做出最后決議。 、分立、解散的方案。董事會(huì)擬訂方案，由股東大會(huì)做出特別決議。 。除公司的基本組織機(jī)構(gòu)（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）外，公司的其他內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，均由董事 會(huì)決定。 、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)。 。 二、有限責(zé)任公司的董事會(huì) （一）董事會(huì)的組成及董事的任職資格（掌握） 我國(guó)《公司法》規(guī)定： ● 有限責(zé)任公司董事會(huì)的成員為 3— 13人 ； ● 兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國(guó)有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。 ● 董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，可以設(shè)副董事長(zhǎng)。 根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司董事的任職資格與股份有限責(zé)任公司董 事，以及公司制企業(yè)監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職資格相同， 對(duì)于有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員： ① 無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力； ② 因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿 未 逾 5年 ，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿 未逾 5年 ； ③ 擔(dān)任破產(chǎn)清