【文章內容簡介】 11﹐質量與環(huán)境管理系統(tǒng)稽核指導綱要指出稽執(zhí)行流程﹕ 1. 稽核原則 2. 稽核計劃管理 3. 稽核活動 4. 質量管理系統(tǒng)稽核員能力 稽核依據(jù)一些基本原則以確?；藶橐粋€有效且可告的管理工具。 稽核原則 依稽核員人格特質有三種原則 1. 道德行為 稽核員角色具信任﹑正直﹑保密與果斷 稽核員受限 于嚴厲的道德行為 稽術員發(fā)現(xiàn)稽核結論與稽核報告反應稽核行動之信賴﹑準確與完成 任何稽枋員與受稽核者間的沖突與無法解決意見需要加以記錄。 稽核員必須提供專業(yè)且令人有信心的服務。因此﹐稽核員勝任能力便相對重要。 稽核流程二個進一步原則為﹕ 稽核是客觀且獨立的﹐稽核團隊必須避免偏差與利益沖突。 稽核證據(jù)是可驗證的﹐因為在有限的時間與資源內執(zhí)行稽枋﹐完全依據(jù)抽樣信息﹐無論如何﹐做稽核結論前﹐使用適切的抽樣是必須的。 這些原則確保﹕ ﹑系統(tǒng)且獨立取 得信息來確保管理是有效的改善。 。 。 ISO 9000定義稽核證據(jù)為與稽核標準相關可驗證的記錄﹐事實聲明或其它信息。 概述 稽核計劃目的在協(xié)助組織提供所需資源以促成稽核的執(zhí)行完成。 依組織特性﹐稽核計劃可以包括不同的稽核目標﹑范圍與標準。 最高管理階層應授權以管理稽核計劃﹐包括﹕ A. 建立稽核計劃之目標與范圍 B. 建立責任﹑資源與程序 C. 確?；擞媱潏?zhí)行 D. 監(jiān)控與審查稽核計劃以改善其效能 E. 維持記錄 稽核計劃目標與 范圍。 需設立目標以管制稽核規(guī)劃與執(zhí)行 目標宜考慮﹕ 管理議題的先后順序 商業(yè)目的 管理系統(tǒng)要求 法令與合約要求 供貨商評做 客戶要求 企業(yè)潛在風險 稽核計劃范圍 稽核計劃范圍因組織規(guī)模﹑特性與復雜性有所不同 執(zhí)行稽核之范圍﹑目標﹑期間與頻率 受稽組織之規(guī)模﹑特性與復雜性 受稽活動之數(shù)量﹑狀況﹑重要性﹑復雜性﹑同構型與位置 標準﹑法規(guī)與合約要求﹑政策﹑程序及其它稽核條件 驗證要求 先前的稽核結果或審查先前的稽核計劃 文化 與社會議題 利益團體之考慮 責任﹑資源與程序。 稽核計劃管理應授權給具有下列認知者﹕ 稽核原則 稽核員勝任 稽核工具與方法應用 受稽活動相關技術與管理知識 這些額外知識與經(jīng)驗應文件化 授權管理稽核計劃者應﹕ 界定﹑執(zhí)行﹑維持與改善稽核計劃 指出及提供所需資源 資源 資源之鑒別宜考慮 發(fā)展﹑執(zhí)行﹑管理與改善稽核活動之財務資源 稽核工具與方法 維持或滿足稽核員勝任及改善稽核員表現(xiàn)之流程 程序 稽核計劃程序應建立以﹕ 稽 核行程規(guī)劃 確?；藞F隊的勝任能力 選擇適切的稽核團隊 執(zhí)行稽核 稽核后續(xù)跟催 稽核計劃實現(xiàn) 稽核計劃實現(xiàn)宜含﹕ 文件化稽核計劃及查關團體之連系 整合稽核計劃活動 確?；藞F體任務 提供稽核團隊所需資源 確?；艘阑擞媱澾M行 確?；嘶顒又涗浌苤? 確?；藞蟾嬷畬彶椹p核準及分發(fā)至客戶與其它特定團體 如需要時﹐確?；撕罄m(xù)跟催 稽核計劃記錄 記錄宜維持之展示稽核計劃有效執(zhí)行﹐這些記錄含﹕ 稽核計劃審查記錄 稽核計劃表 稽核行程表 稽 核報告 不符合報告 矯正與預防措施報告 稽核員個人記錄﹐例如績效評估﹑稽核團隊選擇﹑資源與訓練 稽核稽核計劃監(jiān)控與審查 稽核計劃執(zhí)行宜周期性監(jiān)控與審查以評估﹕ 目標是否達成 稽核計劃有效性 改善機會 監(jiān)控宜使用績效指標量測﹐例如﹕ 稽核團隊能力是否符合稽核目標 稽核計劃與行程符合性 受稽核者與稽核員之回饋 稽核計劃矯正措施結案時間 稽核計劃審查宜考慮 監(jiān)控結果與趨勢 程序書之符合性 利益團體需求與期許之發(fā)展 稽 核記錄 其它取代稽核方案 第三章 稽核活動 管理與執(zhí)行一個稽核含﹕ 發(fā)起稽核 文件審查 準備現(xiàn)場稽核活動 現(xiàn)場稽核活動 稽核報告 稽核完成 如需要時﹐稽核后續(xù)跟催 2. 發(fā)起稽核 稽核目標﹑范圍與標準 稽核目標范例 決定稽者管理系統(tǒng)或稽核標準之符合程度 評估管理系統(tǒng)能力以確保符合法規(guī)與合約要求 評估為符合特定目標之管理系統(tǒng)執(zhí)行的有效性 指出管理系統(tǒng)潛在需要改善的區(qū)域 稽核范圍描述稽核內容與界線考慮﹕ 地理位置 組織單位 受稽者活動與流程 稽核期限 稽核標準可含﹕ 標準 政策 程序書 法令 規(guī)章 管理系統(tǒng)要求 合約要求 工業(yè) /產業(yè)特性 建立稽核團隊 1. 建立稽核團隊 2. 指派一名稽核組長具有適切的技能以完成稽核目標 稽核團隊依稽核計劃管理建立﹐稽核團隊也許包含稽核組長﹑稽核員﹑訓練中稽核員﹑技術專家均需依稽核組長指示來工作 無論如何﹐假如只有一名稽核員﹐這位稽核員應扮演稽核組長全部責任 當決定稽核團隊規(guī)模與組成份子時﹐應考慮﹕ 1. 稽核目標﹑范圍﹑標準﹑位置與預估時間 2. 達成稽核目標整體勝任需求 3. 認 證及驗證團隊要求 4. 受稽者文化或社會特質 5. 確?；藞F隊獨立性所需 6. 稽核團隊成員能力以有效應對受稽核及團隊合作 確?；藞F隊勝任過程應含﹕ 1. 指出達成目標所需知識與技巧 2. 界定這些知識與技巧的評估標準 3. 選擇稽核團隊以兼具這些知識與技巧 3. 稽核角色與責任 組長責任 稽核期間﹐組長責任﹕ 定義每一稽核工作的需要﹔ 遵守稽核要求及其它指令﹔ 準備工作文件及小組簡報﹔ 稽核組長應指派組員責任以稽核特定管理系統(tǒng)流程﹑功能﹑現(xiàn)場﹑區(qū)域及活動 這些指派應考慮維持稽 核員獨立﹑ 勝 任 及資源使用各 項 需要 稽核員的責任是﹕ 1. 遵守稽核需求﹕ 2. 溝通并澄清稽核需求﹔ 3. 有效果且有效率地安排稽核地安排稽核并執(zhí)行指派的責任﹔ 4. CAR﹐觀察事項及客觀證據(jù)的書寫 5. 報告所發(fā)現(xiàn)事物 6. 驗證矯正行動的有效性 7. 保存并維護文件 8. 配合并支持小組長 4. 現(xiàn)場稽核活動準備 稽核組長應準備稽核計劃以提供所需信息來整合稽核活動 稽核計劃應合﹕ 稽核目標與范圍 稽核標準與參考文件 現(xiàn)場稽核活動之日期與位置 受稽組織與功能單位及流程之鑒別 現(xiàn)場稽核活動預定時間與期限﹐包括稽核會議 工作文件 稽核團隊使用文件可含﹕ 稽核程序書﹑查核表和抽樣計劃 說明稽核流程或功能之行程表﹑小組任務分配﹑稽核時間 稽核查核表 查核表用以協(xié)助稽核﹐它是一種工作文件及記錄 查