【文章內(nèi)容簡介】 欠繳 18848 萬元，欠繳 單位 2 個。 14 個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳 10200 萬元，占欠繳總額的 26%。湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650 萬元，占欠繳總額的 43%。 10 月 8 日 和 10 月 17 日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾 11 月底前繳清欠款。 (三 )關(guān)于國土出讓收入 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。 2021 年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從 2021 年起，市級國土出讓收入征 收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。至 2021 年 12 月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的 萬元，主要是 2021 年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 19 月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274 萬元，從 2021 年 10 月 起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。 (四 )關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬 萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余 。二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余 。三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余 。四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余 。五是非稅收入結(jié)余 。六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余 。七是正常經(jīng)費結(jié)余。 今年 7 至 8 月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理 。二是及時清理零星指標 。三是加強往來資金清算 。四是加強財政監(jiān)督檢查 。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制 2021 年部門預(yù)算時，將 2021 年結(jié)余指標納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目 。對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰 沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標結(jié)余情況，對撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回 。有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。 (五 )關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改 。二是狠抓財政專戶歸并、撤銷 。三是狠抓財 政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至 10 月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單 55 張已按相關(guān)規(guī)定歸并到 36 張， 9 個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管， 8 個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告 關(guān)于 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上市人民政府秘書長尹維真 主任、各位副主 任、秘書長、各位委員： 2021 年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了 2021 市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。 市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于 4 月 13 日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi) 部管理得到進一步加強。 市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。 從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金 萬元，已撥付滯留的財政資金 萬元，已調(diào)賬整改資金 萬元，已收回各類被擠占挪用的 資金 萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法 12 項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下： 一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況 （一）本級預(yù)算和財政管理方面 ，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細化到項目；在財政工交和商 貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式。 ，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況 針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。 完善 、部分資金閑置的整改情況 市財政局已于 2021 年 11 月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金 萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款” 257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局 負責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。 市財政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬元的問題，已于 2021 年 9 月進行了整改處理， 11 月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入 萬元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費 萬元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費，作為項目經(jīng)費重新安排使用。 糾正情況 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬元，已歸還 萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金 萬元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還 300 萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團公司 萬元。對 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的 600萬元，市政府已責(zé)成市建委組 成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的 萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少 萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。 市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金 萬元，已于 2021年 12 月收回。 市園林局所屬市 動物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營收益 590 萬元、水電費 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。 （三）稅收征管方面 、漏征各項稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫 萬元，入庫率 ％。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。 壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款 萬元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫的稅款，已組織入庫 萬元； 2021 年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫 6710 萬元，清繳入庫率 %。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 度，延壓的 萬元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用 及其項目的運作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的 萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保 2021 年 6 月底前全部歸還。同時進行延伸審 計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財政局 1000 萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共 （未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬元 ，占應(yīng)收回貸款的 ％）。其中市財政局 萬元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬元，審計期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。整改期間已收回 萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收