【文章內(nèi)容簡介】 被審計單位是審計整改工作第一層次的責(zé)任主體。被審計單位的主要負(fù)責(zé)人是該層次的第一責(zé)任人，對該單位的整改方案、整改措施和整改效果負(fù)全責(zé)；被審計單位的主管部門是第二層次的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)督促和檢查其下屬單位審計整改工作的落實；審計查出的問題，大多發(fā)生在政府部門或政府部門管轄下的單位，這就注定審計整改政府要走上前臺，協(xié)調(diào)有關(guān)部門整體推進(jìn)整改工作，從體制機制上解決整改難題，因此，政府自然成為第三層次的責(zé)任主體，也是最高層次的責(zé)任主體。配套措施要跟上。應(yīng)建立聯(lián)席會議制度，加強對審計整改工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。定期召開財政、監(jiān)察、審計、稅務(wù)等部門參加的審計整改聯(lián)席會議，對審計查出的問題進(jìn)行認(rèn)真分析研究，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，有針對性地制定或者完善相應(yīng)的規(guī)章制度，從根本上防止、遏制違反財經(jīng)法規(guī)行為的發(fā)生；對問題比較嚴(yán)重，拒不整改或?qū)也閷曳傅膯挝唤M織相關(guān)部門進(jìn)行督查，并對督查結(jié)果進(jìn)行通報，涉及重大違法違紀(jì)問題，及時移送有關(guān)部門查處。建立問責(zé)制度，加大整改力度，采用審計機關(guān)執(zhí)法問責(zé)、監(jiān)察機關(guān)效能問責(zé)、人大代表和政協(xié)委員民意問責(zé)、媒體新聞問責(zé)等措施促進(jìn)其工作的落實。第五篇：整改報告審計整改報告2015單位審計整改報告范文篇一我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況。一、高度重視審計整改工作市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于2012市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。，取得了較好的整改效果。二、審計整改落實情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。2013年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護(hù)費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取2014年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。(二)。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實到位。二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳。三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強制收繳。，至10月20日。，其中：，欠繳單位12個，2012欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%。湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，19月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。(四)。主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余。二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余。三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余。四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余。五是非稅收入結(jié)余。六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余。七是正常經(jīng)費結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理。二是及時清理零星指標(biāo)。三是加強往來資金清算。四是加強財政監(jiān)督檢查。五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制2014年部門預(yù)算時，將2013年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目。對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例 時綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改。二是狠抓財政專戶歸并、撤銷。三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告關(guān)于2003市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 20061212 ——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強。市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計單位的整改工作。從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況（一）本級預(yù)算和財政管理方面 ，部分指標(biāo)沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制2005年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細(xì)化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。、部分資金閑置的整改情況，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好2006年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。市財政局從2004年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級單位。，已于2004年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；，已于2004年7月31日整改作收入入賬；，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。，作為項目經(jīng)費重新安排使用。在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，，其中，收回委托投資；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”