【正文】 生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì) 萬元的問題，已于 2021 年 4月全部收回。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。 、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。 （五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面 本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況 部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報(bào)市政府。其中市財(cái)政局 萬元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬元，審計(jì)期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。同時(shí)進(jìn)行延伸審 計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。 （四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 費(fèi)用 及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用 538 萬元；對(duì)三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。 市園林局所屬市 動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營(yíng)收益 590 萬元、水電費(fèi) 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團(tuán)公司 萬元。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。 市財(cái)政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。在編制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商 貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法 12 項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。 從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。 市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于 4 月 13 日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。 市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表揚(yáng)，郴州市是其中之一。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。三是狠抓財(cái) 政專戶歸口國(guó)庫管理。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改 。 (五 )關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰 沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回 。同時(shí)，擬在編制 2021 年部門預(yù)算時(shí)，將 2021 年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查 。二是及時(shí)清理零星指標(biāo) 。 今年 7 至 8 月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余 。四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余 。二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余 。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 19 月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274 萬元，從 2021 年 10 月 起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。從 2021 年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征 收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫納入基金預(yù)算管理。 (三 )關(guān)于國(guó)土出讓收入 萬元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650 萬元，占欠繳總額的 43%。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入 萬元，其中： 2021 年以前欠繳 萬元，欠繳單位 12 個(gè)， 2021 欠繳 18848 萬元，欠繳 單位 2 個(gè)。對(duì)無任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳 。今年以來，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取 2021 年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。 二、審計(jì)整改落實(shí)情況 (一 )關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候?qū)?2 人，批捕 1 人。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。 第三篇：整改報(bào)告審計(jì)整改報(bào)告 2021單位審計(jì)整改報(bào)告范文 篇一 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告 2021年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。 客戶經(jīng)理，在授信調(diào)查報(bào)告完成后，應(yīng)在第一時(shí)間遞交各部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人查看報(bào)告無異議后風(fēng)險(xiǎn)部方可安排上會(huì)。根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，合理擺放會(huì)計(jì)科目；增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)透明度，透徹地分析相關(guān)情況；適量增加交叉檢驗(yàn)的科目數(shù)，提高交叉檢驗(yàn)的有效性。 二、整改情況 xxxxx 的報(bào)告，已督促經(jīng)辦客戶經(jīng)理，通過查看憑證、拍照核實(shí)存貨等方式，繼續(xù)完善調(diào)查報(bào)告； xxxx 的報(bào)告，經(jīng)辦客戶經(jīng)理已分別調(diào)整會(huì)計(jì)科目、增加成本分析、更新報(bào)告調(diào)查時(shí)間，補(bǔ)充授信調(diào)查報(bào)告； xxxx 的報(bào)告，已增加交叉檢驗(yàn)的科目，符合交叉檢驗(yàn)至少三項(xiàng)的要求。 xxx，調(diào)查時(shí)點(diǎn) 7 月 12 日，報(bào)告上會(huì)時(shí)間 為 8 月 23 日，相關(guān)數(shù)據(jù)未更新。 ??信用社 二○一一年九月二十日篇四： 2021 年 8 月信貸業(yè)務(wù)審計(jì)問題處罰情況通報(bào) 關(guān)于 8 月份授信調(diào)查報(bào)告審議情況的通報(bào) 各部、室： 8 月 9 日、 23日、 30 日，我行召開先后召開第 1 1 17 期貸審會(huì)，共審議貸款 xxx 筆，貸款累計(jì)授信 xxxx 萬元，報(bào)告質(zhì)量均為一般 ,現(xiàn)將審議情況通報(bào)如下： 一、授信調(diào)查報(bào)告情況通報(bào) （一）貸前調(diào)查不詳盡 xxxx，在其他應(yīng)收款中， xx 借款 120 萬元，未仔細(xì)核實(shí)其相關(guān)憑證及真實(shí)性，報(bào)告反映與實(shí)際不符； xxx 年出欄量 2021 頭，按照豬舍規(guī)模，理論上符合出欄量要求，但未仔細(xì)核實(shí)相關(guān)出欄量情況，直接納入損益表計(jì)算銷售收入； xxx 資產(chǎn)負(fù)債表中小麥調(diào)查時(shí)封倉(cāng)，客戶經(jīng)理未仔細(xì)查驗(yàn)其 95萬斤 小麥的庫存情況直接納入資產(chǎn)負(fù)債表，未堅(jiān)持眼見為實(shí)、實(shí)事求是的調(diào)查原則，對(duì)關(guān)鍵性信息未能加以核實(shí)并向貸審會(huì)成員及同事展示； xxx，其配偶與人合伙開辦幼兒園，未經(jīng)核實(shí)幼兒園 10 萬元的年收益真實(shí)性，直接納入損益表； （二）資產(chǎn)負(fù)債表科目擺放不規(guī)范 xxx，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收款項(xiàng)科目中，其親戚與客戶無業(yè)務(wù)關(guān)系，應(yīng)擺放在其他應(yīng)收款項(xiàng)科目中。 九、針對(duì)部分材料是復(fù)印件之復(fù)印件的問題，我社將加強(qiáng)貸款審核崗的工作，同時(shí)督促信貸員增強(qiáng)責(zé)任心，以負(fù)責(zé)的態(tài)度去組織整理好客戶的各項(xiàng)貸款材料。 七、針對(duì)征信查詢和貸款最后發(fā)放的間隔過長(zhǎng)問題，我社將優(yōu)化流程，促使各個(gè)崗位之間以及和客戶之間積極協(xié)作和溝通，提升工作效率，縮短貸款發(fā)放時(shí)間。針對(duì)抵押率不足的問題，督促借款人盡快還款或者再拿抵押物進(jìn)行足值抵押。我社將更加深入細(xì)致的開展貸前、貸后調(diào)查、并做好貸款核對(duì)工作，將相關(guān)情況盡可 能在報(bào)告中反映出來。加大不良貸款的催收力度，嚴(yán)格落實(shí)不良貸款的催收責(zé)任人。 三、針對(duì)缺乏簽名，利率填寫錯(cuò)誤、貸款檔案要素填寫不完整的問題，我設(shè)將加大各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的學(xué)習(xí)力度和貫徹落實(shí)力度，認(rèn)真做好經(jīng)辦和復(fù)核工作，切實(shí)防范各種風(fēng)險(xiǎn)。 四、完善抵押貸款手續(xù)制度，確保抵押貸款合法性 五、盡快推行統(tǒng)一授信制度，建立起對(duì)風(fēng)險(xiǎn)決策的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格按照上級(jí)行授信管理的有關(guān)規(guī)定審批發(fā)放貸款，堅(jiān)決杜絕超權(quán)限、以貸收息等違規(guī)行為。對(duì)因主觀、人為違規(guī)造成的資金損失，信貸員要按比例賠償 二、加強(qiáng)管理，從切實(shí)防范信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的角度減少“借新還舊”的貸款增量 三、規(guī)范操作，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。 （三）意見及建議 一、要加強(qiáng)信貸規(guī)范化管理，建立健全信貸員崗位責(zé)任制度。 長(zhǎng)期貸款轉(zhuǎn)為短期貸款 某支行向某房地產(chǎn)有限公司發(fā)放短期貸款 4000 萬元，期限 1 年，但實(shí)際上，該筆貸款是對(duì)一個(gè)開發(fā)時(shí)間長(zhǎng)達(dá) 8－ 10 年的項(xiàng)目發(fā)放的首期貸款。在這其中審查和發(fā)放是相互制約、是抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)重要措施。 某分行貸款審查和發(fā)放未分設(shè)兩個(gè)部門。 （ 3）保證貸款風(fēng)險(xiǎn)大 某支行對(duì)地產(chǎn)公司發(fā)放的 億元的保證貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，一是借款人目前財(cái)務(wù)狀況差， 處于虧損，二是發(fā)放的貸款為短期貸款，但實(shí)際上投入了回收期較長(zhǎng)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。 第五，憑印、證件支取的存單（折）作抵押物，處理時(shí)處于被動(dòng) 第六，第三者所有的抵押物，無授權(quán)證明書。 第二，抵押物不足，抬價(jià)湊數(shù)。 使用“借新還舊”貸款方式的政策約束較貸款“展期”寬松，“借新還舊”貸款也就成了信用社轉(zhuǎn)化不良貸款、保全信貸資產(chǎn)的一個(gè)手段，甚至作為鞏固和發(fā)展客戶的絕招。 （二）存在的問題 貸款制度執(zhí)行不嚴(yán) （ 1）貸款三查制度執(zhí)行不嚴(yán) 如某支行對(duì)某開發(fā)公司 2021年發(fā)放了 500萬元的貸款屬借新還舊，貸款實(shí)際上在 2021 年以前已發(fā)放。 今后，我一定以飽滿的熱情、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)、責(zé)任重于泰山的態(tài)度對(duì)待我信貸員的工作，盡量拒絕出現(xiàn)任何差錯(cuò)，避免給信用社帶來不良影響和損失。 七、我