【正文】 的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、工作開展情況。武昌區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續(xù)。市國資經營公司于2004年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。2002年3月到10月該房地產開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。江漢區(qū)檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區(qū)人大批準后才能執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。，年終按800萬元列報決算支出,。黃陂區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。（六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調查方面 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。,已于2004年3月調減工程決算。 在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月。，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。武漢大花山生態(tài)園林有限公司、已于2004年4月全部收回。將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設備歸還。、挪用、截留項目建設資金的糾正情況市政府已責成相關部門和單位采取了措施。（五）政府投資建設項目方面 “四制”規(guī)定的糾正情況部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、按照改制企業(yè)有關政策，作出相應處理；屬于經營困難、已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2003年底，市財政、（，％）。截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。已于2004年初全額入庫市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。截至目前底為止，2003開票未入庫的稅款，；2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，%。（三）稅收征管方面、截至目前為止，在市地稅局的督促下，％。，已于2004年12月收回。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，因兩公司清算，存款至今無法收回。另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”、已進行了糾正，納入賬內管理。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，其中，收回委托投資；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”。，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；，已于2004年7月31日整改作收入入賬；，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。為此還制發(fā)了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。、部分資金閑置的整改情況，全部上繳國庫。，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況（一）本級預算和財政管理方面 ，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。據統(tǒng)計，到目前為止。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告關于2003市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 20061212 ——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。二是狠抓財政專戶歸并、撤銷。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項目。五是統(tǒng)籌安排結余資金。三是加強往來資金清算。一是加強專項資金管理。七是正常經費結余。五是非稅收入結余。三是零星指標未及時清理使用形成的結余。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余。(四)。至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”，主要是2012年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%。至10月20日。三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位。(二)。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。2013年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。取得了較好的整改效果。截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。一、高度重視審計整改工作市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于2012市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養(yǎng)財務管理“精兵”。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。三、認真落實整改提高的各項措施（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。（三）專業(yè)技能亟須提高。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。影響了工作質量和工作效率的提高。二、深入查找自身存在的問題和不足（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并通過支隊內網的形式發(fā)布工作情況。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監(jiān)督責任制度》等內部管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。一是健全工作機制。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。根據實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款64039元；固定資產帳帳之間相差3098359元。（二）審計整改工作成效明顯。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。觀念是行動的先導。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發(fā)展而逐年遞增。為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監(jiān)管措施和辦法。針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。整改詳情如下：針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經營狀況；二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳；三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權意識。二、強化措施，抓好整改?？h長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下：一、加強領導，明確整改工作責任。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法