【正文】 門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。 ，市財政局已明確從 2021 年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財政預(yù)算實現(xiàn)同步編制。 稅期限的問題，長寧等 3 個區(qū)稅務(wù)分局征管的 19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13 戶企業(yè)已將 億元稅款補繳入庫， 6 戶企業(yè)尚有 億元稅款未補繳入庫，稅務(wù)部門正在催報催 繳中。 還不完善的問題，市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強公務(wù)卡制度改革落實情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應(yīng)。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關(guān)人員進行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時間表，落實 整改責(zé)任。 市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實市政府《關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。 2021 年 11 月19 日篇四：關(guān)于審計整改情況的報告 上海市審計局 關(guān)于審計整改情況的報告 上海市審計局 上海市人民代表大會常務(wù)委員會 ： 現(xiàn)就 2021 本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下： 今年 7月 25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于 2021 市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》， 7 月 26 日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。 （四）加強銷售管理，對銷售收入的確認(rèn)問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。 （三）加強費用管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷合規(guī)。 （二）加強資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。 （一）提高認(rèn)識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責(zé)任意識。 假發(fā)票問題。 職工薪酬方面的問題。 職工入股問題。 二、整改落實情況我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對以下7 個方面的問題進行了自查： 基建工程項目投資管理問題。為加強全面審計工作的領(lǐng)導(dǎo) ,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責(zé) ,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負(fù)責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰，責(zé)任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。 （八）其他部門財務(wù)收支方面 項資金的糾正情況篇三：全面審計工作整改落實情況匯報 全面審計工作整改落實情況匯報 審計辦： 為進一步加強行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根 據(jù) 9 月 28 日全市系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 一、工作開展情況。 武昌區(qū)武漢制藥機械廠 188 名職工未領(lǐng)到補償金的問題已全部解決。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。東西湖棉紡廠在改制過程中將 萬元的新機器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以 300 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情 284 萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁 定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。市國資經(jīng)營公司于 2021 年 11 月委托中介機構(gòu)對該廠進行了全面的責(zé)任審計，督促整改，將瞞報的 632 萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。 武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計 632 萬元的問題。 武漢建筑機械廠以 3000萬元的價格出讓 公司，比土地中心摘牌價 3200 萬元低 200萬元的問題。 汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。 2021 年 3月到 10 月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分 4 次將 400 萬元轉(zhuǎn)讓費付清。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)， 2021 年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路 308 號 畝土地以 400 萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進一步查處。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大 批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。 蔡甸區(qū) 2021 年實際撥付挖潛改造資金 萬元，年終按 800 萬元列報決算支出 ,虛列支出 萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將 萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。 黃陂區(qū)財政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用 400 萬元的同時 ,又從區(qū)科技局收回該項資金 330 萬元，年終按 400 萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。 （六）四個遠(yuǎn)城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 增財政收入的糾正情況 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等 4 個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為 萬元和 萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等 4 個財政所分別空列財政性收費收入 1018 萬元、 萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政 府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預(yù)決算的嚴(yán)肅性。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計工程結(jié)算款 萬元的問題 ,已于 2021 年 3 月調(diào)減工程 決算。 業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于 2021 年 1 月至 2 月，對滯欠的 萬元征地補償費全部撥付。 沿河大道二期工程資金被其他項目占用 萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計 萬元的問題，已于 2021 年 4月全部收回。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之前以項目配套設(shè)備歸還。 、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。 （五）政府投資建設(shè) 項目方面 本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況 部分項目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收 盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負(fù)債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。其中市財政局 萬元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬元，審計期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用及其項目的運作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財政局已 停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 余下未入庫的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫。 市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營收益 590 萬元、水電費 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。對該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查 ，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。制定了歸還檔案保證金計劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團公司 萬元。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費，作為項目經(jīng)費重新安排使用。 市財政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級單位。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按 現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。市財政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。在編制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細(xì)化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法 12 項，向司法機關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。 從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。 市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改 情況。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神 ，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于 4 月 13 日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。 市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理 制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。一是狠抓財政專戶清理整改 。 (五 )關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回 。同時，擬在編制 2021 年部門預(yù)算時，將 2021 年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。四是加強財政監(jiān)督檢查 。二是及時清理零星指標(biāo) 。 今年 7 至 8 月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余 。四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余 。二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余 。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 19 月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入 39274 萬元，從 2021 年 10 月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。從 2021 年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土