【正文】 主任、各位副主任、各位委員： 我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會第十五次會議，作關(guān)于 2021審計整改工作情況的報告。 (三 )強化財務(wù)管理 ,建立健全工會各項財務(wù)制度制度重在管理 ,管理重在規(guī)范。要對存在的問題 ,逐一檢查 ,尋找差距 ,分析原因 ,制定措施 ,限期整改 。要采取有效措施 ,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度 ,在調(diào)查研究 ,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上 ,向同級黨委和政 府匯報 ,與同級財政部門進行協(xié)調(diào) ,切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算 ,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。 三、對策及建議 (一 )采取有效措施 ,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想 ,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用 ,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。 (四 )鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題 我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣 ,肩負的任務(wù)重 ,人員編制少 ,非公企業(yè)多問題多。 (三 )財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題 一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠 ,沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用 。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán) ,工會經(jīng)費想交多少就交多少 ,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上 ,各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作 ,但由于區(qū)、縣財政比較困難 ,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位 ,導(dǎo)致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn) ,無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。 (六 )人員素質(zhì)不高 ,會計基礎(chǔ)工作薄弱 有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識 ,業(yè)務(wù)水平低 ,人員變動頻繁 ,同時又身兼多職。地稅代收后 ,工會 組織迅猛發(fā)展 ,但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定 ,支出時超限額使用現(xiàn)金 ,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。 (四 )財務(wù)審批報銷制度不夠規(guī)范 有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核 ,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷 ,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題 ,為時已晚。決算情況表明 ,有的區(qū)、縣工會 行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達 200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的 5%。雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家 ,而繳經(jīng)費的單位只有 600 多家 ,也只達到 30%。 (二 )稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣 稅務(wù)代收工會經(jīng)費后 ,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高 ,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng) ,其弊端日漸凸顯 ,亟待改善和加強。部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善 。 財務(wù)工作整改報告 一、工會財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題 我市工會所轄 13 個區(qū)縣和 3 個開發(fā)區(qū)工會。 根據(jù)整改情況報告，對機關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和超比例留用預(yù)備費問題，湖 南省局在編制 2021 年預(yù)算時已進行了糾正；對調(diào)劑的基建項目資金，已于 2021 年底用自籌資金進行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實到位；對能夠及時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴(yán)肅批評；對基建管理修改了相關(guān)制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進行了通報批評；對辦案經(jīng)費的管理，在全省系統(tǒng)財務(wù)工作會議和稽查會議上進行了強調(diào)，對個別相關(guān)責(zé)任人進行了處理，同時，制定了相關(guān)制 度，進行了賬務(wù)調(diào)整等。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結(jié)余納入各預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。 預(yù)算編制不合理的問題，有關(guān)部門進一步細化預(yù)算項目，加強項目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項預(yù)算 ，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財政資金。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入 2021 預(yù)算編報范圍。具體整改情況如下： （一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況 編報不準(zhǔn)確的問題，有關(guān)部門強化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。截至今年 9 月底，已整改問題涉及金額 億元，正處于整改程序中的問題涉及金額 億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的%；其余問題，主要是預(yù)算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關(guān)部門承諾整改。市財政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進度。 （三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況題，市財政局正會同市國資委，對委托 12 個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶 分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。 （二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況 征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等 5 個區(qū)稅務(wù)分局已于今年 1 月至 4 月 ,將 33 戶企業(yè) 2021 年應(yīng)征入庫的 億元稅款征收入 庫，閔行等 4 個區(qū)稅務(wù)分局征管的 7 戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。 一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況 （一）市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改情況 未根據(jù)政策變化情況督促預(yù)算單位及時調(diào)整預(yù)算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心 在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預(yù)算，提高財政資金使用效率。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真 正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。 二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機制。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責(zé)任分工和階段性整改目標(biāo)。有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于 8 月 12 日主持召開市政府第 20 次常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于 2021 市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀(jì)律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴(yán)；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。加強制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標(biāo)考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。 （五）完善制度，強化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。對因當(dāng)事人未驗證發(fā)票真?zhèn)?，出現(xiàn)用假發(fā)票報銷的問題，一經(jīng)查實將追究相關(guān)人員的責(zé)任。 安排專人負責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節(jié)控制。 我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規(guī)范流程，全面落實嚴(yán)格規(guī)范要求。 跨期收入問題。 工商之間不規(guī)范交易問題。 基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標(biāo)問題。 （二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位 .要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。 （一）領(lǐng)導(dǎo)重視 ,部門協(xié)調(diào)配合。截至 2021 年 12 月底， 188 名職工中，有 95 名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金； 78 名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等； 15名已支付了補償費。 200 萬元的糾正情況 對洪山商場瞞報欠稅 200 萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2021 年 6 月底前將所欠的 200 萬元稅款上繳國庫。 儀表廠改制中存在問題的糾正情況 對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負債 1144 萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將 905 萬元的工商 銀行利息作掛賬處理。 況東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。其中，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn) 447 萬元；未將同益大廈 5 間商用房合計價值 185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索 200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。 2021年 4 月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為 1135 萬元。 2021 年 3 月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將 畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價 1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金 400萬元，低于摘牌價 735 萬元的問題，市審計局已于 2021 年 9 月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。 （七）國有企業(yè)改制方面 市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。 4 個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預(yù) 算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強預(yù)算的約束力。在 2021 年預(yù)算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準(zhǔn)確反映其財政收支狀況。市沿河大道改造指揮部等單位超 付工程款 萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。 建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況 長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬 萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。項目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的 萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于 2021 年 2 月收回。 市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的 萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于 2021 年 11 月全部整改收回。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等 7 個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī) 進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金 萬元的問題，已于 2021 年底歸還了 萬元。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利 萬元的問題，已上繳財政。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。整改期間已收回 萬元。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共 （未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬元 ，占應(yīng)收回貸款的 ％）。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財政局 1000 萬元。對尚未歸墊的 萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保 2021 年 6 月底前全部歸還。 度，延壓的 萬元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。 壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款 萬元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫的稅款，已組織入庫 萬元； 2021 年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫 6710 萬元，清繳入庫率 %。 （三）稅收征管方面 、漏征各項稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫 萬元，入庫率 ％。 市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金 萬元，