【文章內(nèi)容簡介】 .*萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于 20**年9 月將剩余的結(jié)余資金 1**.*萬元上繳區(qū)財(cái)政。 (二 )財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況 對(duì) ***個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政府采購制度，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)政府采購管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，并將此項(xiàng)規(guī)定作為機(jī)關(guān)和事業(yè)單位績效考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)的重要資料 。區(qū)教育局規(guī)范了采購流程，承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定 。區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴(yán)格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。 對(duì) 9 個(gè)單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完 善資產(chǎn)卡片、實(shí) 物臺(tái)賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符 。柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會(huì)等 5 家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報(bào)入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)完整 。區(qū)司法局組織相關(guān)人員對(duì)局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對(duì)未及時(shí)作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。 對(duì) 8 個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題，相關(guān)單位強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平。對(duì)部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過 2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金 1**.*萬元上繳區(qū)財(cái)政 。區(qū)行政服務(wù)管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預(yù)算撥款項(xiàng)目支出中的公用經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了調(diào)賬處理。 對(duì) 5 個(gè)單位往來款項(xiàng)未及時(shí)清理的問題，相關(guān)單位用心梳理往來款項(xiàng)，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對(duì) 10**.*萬元的往來款作賬務(wù)調(diào)整，其余 70**.*萬元根據(jù)實(shí)際狀況正在用心清理 。公安奉賢分局已落實(shí)第三方對(duì)相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對(duì)往來款項(xiàng)作分類分批處理 。區(qū)水務(wù)局按規(guī)定將往來款項(xiàng)作了全面清理 。區(qū)國資委資產(chǎn)經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款 **.*萬元作營業(yè)外收入處理。 三、固定資產(chǎn)投資審計(jì)查出問題的整改 狀況 對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調(diào)減項(xiàng)目建安費(fèi)用 **.*萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。 對(duì)建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題，南橋新城公司認(rèn)真核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金 **.*萬元。 對(duì)項(xiàng)目超概算的問題，南橋新城公司認(rèn)真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。 四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 (一 )保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)部分廉租補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū)住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的 2**元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細(xì)則 (試行 )》的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和方式。 對(duì)保障性住房分配和使用管理有待加強(qiáng)的問題，楊王村村民委員會(huì)已將違規(guī)出售 30 套在建公共租賃房所得房款 1***萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進(jìn)工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見》 。區(qū)住房保障局將空置時(shí)間較長的 35 套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運(yùn)營，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。 對(duì)保障 性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進(jìn)一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理 。區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。 (二 )社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)部分案件未按規(guī)定取得當(dāng)事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已補(bǔ)齊涉及案件的證明材料。 對(duì)部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中 5件案件由于當(dāng)事人貼合“單獨(dú)兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已作結(jié)案處理 。對(duì)剩余 5 件案件，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已采取電話催告方式督促當(dāng)事人繳納社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。 對(duì)社會(huì)撫養(yǎng) 費(fèi)基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計(jì)委已將涉及的 376 件案件全部錄入“人口與計(jì)劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。 五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 (一 )產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強(qiáng)的問題，一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的 3 家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾 1 家企業(yè)將在 20**年底前關(guān) 掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對(duì)列入調(diào)整企業(yè)計(jì)劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動(dòng)遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計(jì)劃，并重點(diǎn)對(duì)三高一低企業(yè) 進(jìn)行調(diào)整轉(zhuǎn)型。 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金管理使用有待規(guī)范的問題，一是至整改檢查時(shí)為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計(jì)補(bǔ)撥滯留資金 ***萬元 。其余涉及資金 **.*萬元承諾將在 20**年底撥付完畢。二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個(gè)人。三是相關(guān)單位用心整改，及時(shí)收回了被挪用的 **.*萬元專項(xiàng)資金。 對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題，一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場(chǎng)監(jiān)督管理四團(tuán)所和消防、安監(jiān)等職能部門進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。二是區(qū)經(jīng)委出臺(tái)了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補(bǔ)助資金使用，建立完善區(qū)縣推進(jìn)項(xiàng)目的“一企一檔”及年底驗(yàn)收資料的收集管理。 (二 )政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對(duì)個(gè)別項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項(xiàng)目主要管理人員與投標(biāo)時(shí)承諾人員不符的問題，相關(guān)單 位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。 對(duì)施工中標(biāo)在前，設(shè)計(jì)合同簽訂在后的問題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。 對(duì)與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅(jiān)決杜絕類似問題再次發(fā)生。 對(duì)修改招標(biāo)工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴(yán)格要求招標(biāo)代理單位規(guī)范招標(biāo)代 理行為。 六、企業(yè)審計(jì)查出問題的整改狀況 對(duì)往來款項(xiàng)長期掛賬，未及時(shí)清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)對(duì)部分應(yīng)收款透過司法程序解決，針對(duì)歷史債務(wù)問題，用心與相關(guān)部門協(xié)調(diào) 。杭州灣經(jīng)濟(jì)公司已將 **.*萬元應(yīng)收款做壞賬處理， ***萬元應(yīng)付款做收入處理。 對(duì)部分項(xiàng)目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團(tuán)已在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項(xiàng)目收入支出結(jié)算表，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。 對(duì)個(gè)別重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)區(qū)國資委核準(zhǔn)的問題，杭州灣經(jīng)濟(jì)公司承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 為進(jìn)一 步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，區(qū)政府不斷完善審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并要求各部門、各單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對(duì)重大問題親自抓、親自管，確保審計(jì)整改落到實(shí)處。區(qū)審計(jì)局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改全過程動(dòng)態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強(qiáng)審計(jì)整改“清單式”管理，加大審計(jì)公開力度，加強(qiáng)對(duì)普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長效管理機(jī)制，提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。 第二篇：審計(jì)整改措施 1 關(guān)于 X 有限公司原 X 同志任期經(jīng)濟(jì) 責(zé)任的審計(jì)意見整改的回復(fù) 在此次審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要有 x 類，分別是 X\X\X方面，根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的建議，我單位對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深入分析，制定了相應(yīng)的措施，避免此類問題再次發(fā)生，具體情況如下： 一、要堅(jiān)持以制度管事，以制度管人 在堅(jiān)決執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定的同時(shí)，又在不斷的完善《業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法》、《差旅費(fèi)管理辦法》等規(guī)章制度，通過部門培訓(xùn)、財(cái)務(wù)把關(guān)的方式，落實(shí)以制度管事，以制度管人的管理手段，杜絕會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)等不規(guī)范的行為。 二、加強(qiáng)招投標(biāo)及合同管理工作 （一）、加強(qiáng)招投標(biāo)管理 一是要加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)員工的培訓(xùn)，了解集團(tuán)公司、大唐國際以及我公司對(duì)于招投標(biāo)工作的具體規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)制度，使得招投標(biāo)工作更加規(guī)范，實(shí)現(xiàn)科學(xué)管理。 二是招投標(biāo)各相關(guān)部門要加強(qiáng)監(jiān)督管理意識(shí)。公司監(jiān)審人員應(yīng)該列席每一次招投標(biāo)會(huì)議，積極的發(fā)揮自身作用，加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)工作的監(jiān)督。 （二）加強(qiáng)合同管理 一是設(shè)立合同管理人員，從規(guī)范、完整、合理、準(zhǔn)確、可行等方面進(jìn)行全面認(rèn)真的審核 ,發(fā)現(xiàn)不足 ,應(yīng)及時(shí)向管理部門提出意見和建議 ,避免隱患。二是完善合同管理制度，要嚴(yán)格規(guī)范合同的簽訂和審批工作，通過現(xiàn)有的制 度逐級(jí)審批，保證合同的真實(shí)、合理，防范合同糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。 第三篇：審計(jì)整改方案和整改措施 審計(jì)整改方案和整改措施 關(guān)于開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)督查活動(dòng)工作方案的通知 各鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，區(qū)直各單位： 為認(rèn)真貫徹落實(shí)《屯溪區(qū)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋健全完善審計(jì)工作機(jī)制的實(shí)施意見》精神，結(jié)合巡視整改工作要求，經(jīng)區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)同意，決定自 2021 年 9 月至 10 月，對(duì)近年來全區(qū)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況開展督查活動(dòng)。具體活動(dòng)方案如下： 一、督查目標(biāo) 通過集中督促檢 查 2021 年以來我局審計(jì)發(fā)現(xiàn)、尚未整改到位的問題，針對(duì)這些問題，進(jìn)行深入分析研究，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，確保整改到位，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)工作的建設(shè)性作用，促進(jìn)相關(guān)部門、單位健立健全相關(guān)制度，規(guī)范財(cái)經(jīng)管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展，確保區(qū)委、區(qū)政府各項(xiàng)決策部署落實(shí)到位。 二、督查內(nèi)容 2021 年以來，我局已出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查報(bào)告等審計(jì)文書規(guī)定要求整改、處理處罰的問題中尚未整改和尚未處理處罰等問題。 三、督查重點(diǎn) (一 )查問題整改是否真正落實(shí)到位。 要 做到“四個(gè)必查”：一是整改結(jié)果尚未到位的問題必查 。二是債權(quán)債務(wù)清理、房屋產(chǎn)權(quán)辦理等整改難度大的問題必查 。三是干部職工公款私借問題必查 。四是截止目前整改措施尚在落實(shí)中的問題必查。 (二 )查建章立制情況是否覆蓋全面。 重點(diǎn)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)決策、規(guī)章制度的建立落實(shí)情況進(jìn)行檢查。督促被審計(jì)單位進(jìn)一步修訂和完善規(guī)章制度，不斷完善預(yù)警機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)免疫功能。 四、工作要求 高度重視。開展審計(jì)問題整改落實(shí)督查工作，是落實(shí)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作重要指示的具體舉措，是進(jìn)一步鞏固審計(jì)整 改成效、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要抓手。各部門單位要切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，把審計(jì)問題整改工作納入議事日程，明確工作職責(zé)，確定專人負(fù)責(zé)，切實(shí)抓好審計(jì)問題的整改落到實(shí)處。 現(xiàn)場(chǎng)督查。區(qū)審計(jì)局將派員組成若干督查小組，自 2021 年 9月下旬開始，對(duì) 2021 年以來審計(jì)項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行督查。對(duì)當(dāng)前能夠解決的問題，要求立即整改 。一時(shí)難以解決的問題，要求被審計(jì)單位制定整改計(jì)劃、具體措施和整改期限。對(duì)尚需修訂完善的各項(xiàng)規(guī)章制度，要求盡快修訂完善。 總結(jié)上報(bào)。區(qū)審計(jì)局將及時(shí)匯總本次整改督促結(jié)果，形 成總結(jié)報(bào)告上報(bào)區(qū)政府。 屯溪區(qū)審計(jì)局審計(jì)整改方案和整改措施審計(jì)問題整改措施方案 中山街道經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)落實(shí)整改措施的方案 各企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)各科 (室 )： 根據(jù)區(qū)審計(jì)局對(duì)我街道開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的《審計(jì)報(bào)告》和《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的試行意見》的精神，街道辦事處已召開專題會(huì)議，研究貫徹落實(shí)審計(jì)整改工作，現(xiàn)將落實(shí)整改的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： (一 )整改的內(nèi)容 健全和完善重大事項(xiàng)內(nèi)控制度。 (1)完善對(duì)外投資、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、大額資金進(jìn)出等重大事項(xiàng)的決策和審批程序 。 (2)完善財(cái)政劃撥專項(xiàng)工作 (活動(dòng) )資金結(jié)轉(zhuǎn)的手續(xù)。 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度。 (1)規(guī)出納人員配置，加強(qiáng)現(xiàn)金、支票、印鑒的日常管理 。 (2)及時(shí)提供專項(xiàng)工作 (活動(dòng) )資金的結(jié)算報(bào)告 。 (3)完善固定資產(chǎn)的采購及審批手續(xù)。 嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)核算。 (1)規(guī)會(huì)計(jì)核算，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目 。 (2)明確開發(fā)成本，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)完工項(xiàng)目 。 (3)注重單位內(nèi)部獨(dú)立核算賬 戶收入與支出的配比。 切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。 (1)及時(shí)組織對(duì)往來賬款的清理和賬戶處理 。 (2)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督 。 (3)禁止虛開發(fā)票，列支費(fèi)用 。 (4)合理設(shè)置賬戶 。 (5)理順直屬公司投資關(guān)系 。 (6)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)能力、工作責(zé)任心的培養(yǎng)。 (二 )整改意見 積極落實(shí)整改責(zé)任制，強(qiáng)化整改責(zé)任追究制。具體意見如下： 健全和完善內(nèi)控制度 一是制定重大事項(xiàng)決策、審批程序方面的制度 。 二是制定財(cái)政資 金的管理、使用的具體規(guī)定 。三是完善重大事項(xiàng)報(bào)告、決策及審批程序。 加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控、財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督 一是會(huì)計(jì)人員應(yīng)發(fā)揮監(jiān)督職能，并對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的合法性負(fù)責(zé) 。 二是加強(qiáng)宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性 。三是加強(qiáng)日常監(jiān)督