企業(yè)所得稅年度申報簡介(編輯修改稿)
2025-10-07 13:02 本頁面
【文章內容簡介】 生成規(guī)則：自動生成，不可修改 更改方式：變更稅務登記“國民經濟行業(yè)”信息 （三） 初始化數據項 (4) 104從業(yè)人數 生成規(guī)則：自動生成， 可修改 （只能填報整數） (5) 105資產總額 （萬元） 生成規(guī)則：自動生成， 可修改 （三） 初始化數據項 (6) 201適用的會計準則或會計制度 生成規(guī)則：自動生成，不可修改 更改方式：修改金稅三期系統(tǒng)的財務會計備案信息 (7) 301企業(yè)主要股東（前 5位） 生成規(guī)則：自動生成，可修改 （三） 初始化數據項 A100000《 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類） 》 第 32行次 — “ 減：本年累計實際已預繳的所得稅額 ” 生成規(guī)則：自動生成 更改方式： 聯系主管稅務機關，更正預繳申報數據或修改預繳臺賬 （三） 初始化數據項 A105050《 職工薪酬納稅調整明細表 》 第 5行第 3列 — “ 其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經費 ” “ 以前年度累計結轉扣除額 ” 生成規(guī)則： 上年度本表第 4行第 6列值 自動帶出，不可修改 更改方式： 更正上年度申報數據 （三） 初始化數據項 A105060《 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表 》 第 8行 — “ 加：以前年度累計結轉扣除額 生成規(guī)則： 上 年度本表第 13行 “ 八、累計結轉以后年度扣除額 ” 自動帶出，不可修改 更改方式： 更正上年度申報數據 （三） 初始化數據項 A106000《 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表 》 以前年度第 1列至第 9列數據 生成規(guī)則： 金三系統(tǒng)自動帶出，不可修改 更改方式： 聯系主管稅務機關，更正上年度申報數據或調整 彌補虧損臺賬 數據 （三） 初始化數據項 A107050《 稅額抵免優(yōu)惠明細表 》 以前年度第 1列至第 10列 生成規(guī)則： 上年度本表填報數據自動帶出，不可修改 更改方式： 更正上年度申報數據 （三） 初始化數據項 A109000《 跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表 》 第 7行 “ （二）總機構已分攤所得稅額 ” 第 8行 “ （三）財政集中已分配所得稅額 ” 第 9行 “ （四）總機構所屬分支機構已分攤所得稅額 ” 第 10行 “ 其中：總機構主體生產經營部門已分攤所得稅額 ” 生成規(guī)則： 最后一期預繳申報表對應行次累計金額自動帶出，可修改 注意點：修改后需保證 A109000行次 5與 A100000表行次 32相等 （三） 初始化數據項 A109010《 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表 》 、分支機構名稱 生成規(guī)則： 金稅三期自動帶出，不可修改 更改方式：辦理匯總納稅企業(yè)情況登記或調整 、分配比例 生成規(guī)則： 根據最后一期預繳申報分配表填報數據自動帶出，可修改（根據分支機構識別碼自動帶出） （三） 初始化數據項 ? 核定征收企業(yè) （ 1）應稅所得率 生成規(guī)則：自動生成，不可修改 更改方式：聯系主管稅務機關調整應稅所得率 （ 2）所屬行業(yè)（用于與收入明細表比對）
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