【文章內(nèi)容簡介】 告通知甲方和托管人。 越權(quán)交易買進或賣出的款、券，乙方應于交割清算完成之日起進行相反的賣出或買進沖銷處理并結(jié)算損益，并于清算完成后兩個交易日內(nèi)完成 操作，所發(fā)生的損失及相關交易費用由乙方負擔，所發(fā)生的收益歸本委托投資資產(chǎn)所有。 第十三章 委托投資資產(chǎn)估值 參照《企業(yè)會計準則第 10 號 —— 企業(yè)年金基金》及《證券投資基金會計核算辦法》執(zhí)行。 16 第十四章 投資管理人報酬 依據(jù)本合同約定，乙方按以下標準從委托投資資產(chǎn)中提取投資管理費： 保本組合投資管理費率為每年 ％； 投資管理費在每個估值核對日計提，甲方指令托管人按月支付。乙方將計提的投資管理費報托管人復核，核對無誤后，乙方向甲方發(fā) 出當月應支付的投資管理人報酬清單及計算依據(jù)。甲方審核確認后，向托管人發(fā)送劃款指令，由托管人按劃款指令從相應的委托投資資產(chǎn)中向投資管理人支付投資管理人報酬。 投資管理費 按每個估值日委托投資資產(chǎn)凈值和本合同約定的投資管理費率計提。 投資管理費計算方法如下： T=E*R*H/365 T：每個估值核對日應計提的投資管理費； E：上一次估值核對日投資組合財產(chǎn)凈值； R：本合同約定的投資管理費年度費率； H：當前估值核對日與上一估值核對日的經(jīng)過天數(shù)（包括當前估值核對日，不包括上一估值核對日）； 投資管理費 按日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付；遇閏年的 2月 29日不提取投資管理費。 甲乙雙方對投資管理費的計算與支付另有約定的，從 17 其約定。投資管理費率發(fā)生調(diào)整時，甲方應及時將調(diào)整后的年投資管理費率通知托管人。 投資風險準備金賬戶的管理 甲方約束投資管理人按照有關法規(guī)規(guī)定在托管人營業(yè)機構(gòu)開立投資風險準備金賬戶 ， 。托管人根據(jù)甲方指令，從支付給投資管理人的管理費用中提取 20%作為風險準備金，并將資金劃入投資風險準備金賬戶中。風險準備金余額達到投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 10%時不 再提取。投資風險準備金戶的管理及投資風險準備金使用按相關法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。 第十五章 會計核算與審計 會計政策 本項委托投資資產(chǎn)的會計年度為每年 1月 1 日至 12月 31日。 記賬本位幣為人民幣，記賬單位為元。 《證券投資基金會計核算辦法》及有關規(guī)定執(zhí)行。 會計核算方法 委托投資資產(chǎn)應獨立建賬、獨立核算。 甲方委托乙方和托管人作為委托投資資產(chǎn) 的記賬人，委托托管人為委托投資資產(chǎn)的財務復核人。 18 乙方應保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，編制投資組合的月度和年度財務報告。 乙方應與托管機構(gòu)定期核對會計賬目。 乙方 應 在每月最后一個工作日完成估值核對后，及時將估值核對結(jié)果報告受托 人。 投資管理審計 15． 投資管理人職責終止 時 ， 投資管理終止的審計將由甲方聘請的會計師事務所實施。 15． 3． 2投資合同期限內(nèi)審計 在本合同期限內(nèi)，甲方在認為必要的時候，可聘請會計師事務所對投資賬戶進行審計，但應提前十五天告知乙方。 第十六章 乙方的報告和甲方的監(jiān)督 定期報告 乙方應在每季度結(jié)束后 10 日內(nèi)向甲方 分組合 提交經(jīng)托管人確認的《 XX 卷煙廠企業(yè)年金基金投資管理季度報告》。 每季度結(jié)束后 10 日內(nèi)，向甲方提供一份《 XX 卷煙廠企業(yè)年金基金投資經(jīng)理報告》。 每年度結(jié)束后 30 日內(nèi)，乙方向甲方出具經(jīng)托管人復核的《 XX 卷煙廠企業(yè)年金基金投資管理年度報告》，該報告應同時抄送托管人；該報告在年度投資管理報告編制法定期 19 限內(nèi)的三分之一的工作日（計算結(jié)果四舍五入到天）內(nèi)提交托管人復核。 本合同終止后 15 日內(nèi)，乙方和托管人共同向甲方出具《 XX卷煙廠企業(yè)年金基金資產(chǎn)清算報告》。 臨時報告 臨時報告事項 臨時報告事項應包括： — 委托投資資產(chǎn)市場價值總額出現(xiàn)大幅度波動的情形，“大幅波動”指年金基金凈值周波動幅度超過 10％； — 乙方減少注冊資本、合并、股權(quán)變動、分立、解散、依法被撤消、決定申請破產(chǎn)或被 申請破產(chǎn)； — 乙方三分之一以上董事、監(jiān)事發(fā)生變動，董事長、總經(jīng)理、委托投資資產(chǎn)投資經(jīng)理以及其他高級管理人員發(fā)生變動； — 乙方及其高級管理人員受到司法部門、政府部門、證券交易所或同業(yè)協(xié)會等機構(gòu)的調(diào)查、訴訟或仲裁； — 乙方發(fā)現(xiàn)托管人有不利于委托投資資產(chǎn)利益的行為； — 乙方由于違法違規(guī)而收到監(jiān)管部門的書面調(diào)查通知或受到證監(jiān)會處罰； — 可能使委托投資資產(chǎn)受到重大影響的其他事件。 當出現(xiàn)臨時報告事項時，乙方應立即報告甲方，并提出應對措施建議，降低突發(fā)事件產(chǎn)生的不良影響。 20 甲方監(jiān)督 甲方有 權(quán)對乙方進行有關此項委托投資的監(jiān)督檢查，甲方應提前通知乙方，在不違反相關法律法規(guī)的前提下，乙方應及時提供有關情況和資料，不得拒絕或阻撓。 甲方 保持定期與 乙方 的交流，并以會議紀要的形式將交流情況上報 委托人 ，以加強對 乙方投資管理行為 的監(jiān)督， 甲方 在認為有必要的情況下 可以要求修改投資策略，投資策略的修改內(nèi)容由甲乙雙方共同協(xié)商確定。 根據(jù)甲方要求，乙方應委派投資資產(chǎn)投資經(jīng)理或公司投資決策委員會成員與甲方相關人員保持年金業(yè)務方面的日常溝通與交流。 根據(jù)甲方要求，乙方應委派資產(chǎn)投 資經(jīng)理或公司投資決策委員會成員定期（不少于 1年一次）參加甲方召集的年金基金投資策略分析會議。 第十七章 合同有效期 本合同有效期為五年，自雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字蓋章并經(jīng)勞動行政部門備案通過之日起生效。 雙方當事人應在本合同到期前 3 個月開始協(xié)商合同續(xù)簽，以便乙方安排正在進行的交易并共同確定續(xù)簽合同后新的投資政策。 在合同有效期內(nèi)，在受益人不變、投資管理人不變、本合同基本條款沒有實質(zhì)性變更的情況下，若受托人變更， 21 由新的受托人與乙方重新簽訂投資管理合同 ，該合同的基本條款與本合同保持一致。 本合同終止或解除，受托人決定更換新的投資管理人，在新的投資管理合同生效之前，乙方應繼續(xù)履行本合同項下的職責并收取管理費用。 第十八章 合同變更 本合同條款及附件經(jīng)雙方書面同意后，可以進行修改或變更，修改或變更必須符合有關法律、法規(guī)規(guī)定。但如修改部分需托管人配合或負責辦理的，應先經(jīng)甲乙雙方與托管人共同協(xié)商且出具書面同意后，方得進行修改。 合同存續(xù)期內(nèi)，提出修改的一方應以書面形式通知另一方，另一方應在 收到書面通知后 30 日內(nèi)做出答復。