【文章內(nèi)容簡介】 置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；　　(四) 根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　(五) 及時辦理清算、交割事宜；　　(六) 負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；　　(七) 根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放企業(yè)年金待遇；　　(八) 定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)；　　(九) 按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況；　　(十) 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會計(jì)報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)情況的報告；　　(十一) 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；　　(十二) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)?！　〉谌鍡l　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。　　托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告?！　〉谌鶙l　有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：　　(一) 違反與受托人合同約定的；　　(二) 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；　　(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；　　(四) 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的；　　(五) 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；　　(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；　　(七) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形?！　〉谌邨l　托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的托管人。　　托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，在45日內(nèi)辦理完畢托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)?！　〉谌藯l　禁止托管人有下列行為：　　(一) 托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；　　(二) 托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；　　(三) 托管的不同企業(yè)年金計(jì)劃、不同企業(yè)年金投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理；　　(四) 侵占、挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　(五) 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第五章　投資管理人　　第三十九條　本辦法所稱投資管理人，是指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)?！　〉谒氖畻l　投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：　　(一) 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；　　(二) 具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；養(yǎng)老金管理公司注冊資本不少于5億元人民幣，且在任何時候都維持不少于5億元人民幣的凈資產(chǎn)；信托公司注冊資本不少于3億元人民幣，且在任何時候都維持不少于3億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、保險資產(chǎn)管理公司、證券資產(chǎn)管理公司或者其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)；　　(三) 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；　　(四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；　　(五) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；　　(六) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；　　(七) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；　　(八) 國家規(guī)定的其他條件?！　〉谒氖粭l　投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：　　(一) 對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；　　(二) 及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計(jì)核算和估值結(jié)果；　　(三) 建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金；　　(四) 定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報告；　　(五) 根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會計(jì)報告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；　　(六) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)?！　〉谒氖l　有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人報告：　　(一) 企業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動的；　　(二) 可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)；　　(三) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形?！　〉谒氖龡l　有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：　　(一) 違反與受托人合同約定的；　　(二) 利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；　　(三) 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；　　(四) 被依法取消企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的；　　(五) 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；　　(六) 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；　　(七) 國家規(guī)定和合同約定的其他情形?！　〉谒氖臈l　投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)確定新的投資管理人。　　投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，在45日內(nèi)辦理完畢投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)?！　〉谒氖鍡l　禁止投資管理人有下列行為：　　(一) 將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　(二) 不公平對待企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)；　　(三) 不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　(四) 侵占、挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；　　(五) 承諾、變相承諾保本或者保證收益；　　(六) 利用所管理的其他資產(chǎn)為企業(yè)年金計(jì)劃委托人、受益人或者相關(guān)管理人謀取不正當(dāng)利益；　　(七) 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第六章　基金投資　　第四十六條　企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動性，實(shí)行專業(yè)化管理?！　〉谒氖邨l　企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、