企業(yè)年金基金管理試行辦法(編輯修改稿)
2025-05-12 22:27 本頁面
【文章內容簡介】 獨立法人； （二） 凈資產不少于50億元人民幣； （三） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數； （四） 具有保管企業(yè)年金基金財產的條件； （五） 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)； （六） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務有關的其他設施； （七） 具有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度； （八） 國家規(guī)定的其他條件。 商業(yè)銀行擔任托管人，應當設有專門的基金托管部門。 第二十七條托管人應當履行下列職責： （一） 安全保管企業(yè)年金基金財產； （二） 以企業(yè)年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶； （三） 對所托管的不同企業(yè)年金基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整和獨立； （四） 根據受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產； （五） 根據投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜； （六） 負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產凈值； （七） 及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關數據，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作； （八） 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務會計報告； （九） 定期向有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告； （十） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料至少15年； （十一） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責。 第二十八條托管人發(fā)現投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關規(guī)定或合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監(jiān)管部門報告。 托管人發(fā)現投資管理人依據交易程序已經生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關規(guī)定或合同約定的，應當立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關監(jiān)管部門報告。 第二十九條有下列情形之一的，托管人職責終止： （一） 違反與受托人合同約定的； （二） 利用企業(yè)年金基金財產為其謀取利益，或為他人謀取不正當利益的； （三） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或被依法接管的； （四） 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務的； （五） 受托人有證據認為更換托管人符合受益人利益的； （六） 有關監(jiān)管部門有充分理由和依據認為更換托管人符合受益人利益的； （七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。 第三十條托管人職責終止的，受托人應當在30日內確定新的托管人。 托管人職責終止的，應當妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，及時辦理托管業(yè)務移交手續(xù)，新托管人應當及時接收。 第三十一條托管人職責終止的，應當按照規(guī)定聘請會計師事務所對托管進行審計，將審計結果報受托人并報有關監(jiān)管部門備案。 第三十二條禁止托管人有下列行為： （一）托管的企業(yè)年金基金財產與其固有財產混合管理； （二）托管的企業(yè)年金基金財產與托管的其他財產混合管理； （三）托管的不同企業(yè)年金基金財產混合管理； （四）挪用托管的企業(yè)年金基金財產； （五）國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。 第五章投資管理人 第三十三條本辦法所稱投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產的專業(yè)機構。 第三十四條投資管理人應當具備下列條件： （一） 經國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內注冊，具有受托投資管理、基金管理或資產管理資格的獨立法人； （二） 綜合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產；基金管理公司、信托投資公司、保險資產管理公司或其他專業(yè)投資機構注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產； （三） 具有完善的法人治理結構； （四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數； （五） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務有關的其他設施； （六） 具有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度； （七） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為； （八） 國家規(guī)定的其他條件。 第三十五
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