【文章內容簡介】 均工資按 萬計算，職工 100 人，計 150萬元。 折舊費用 本項目房屋建筑折舊年限按 20 年直線折舊計算，殘值率為 10%，則每年折舊費為 300（ 1－ 10%）247。 20＝ 萬元；設備折舊年限平均按10年直線折舊，殘值率為 10%，則每年折舊費為 900（ 1－ 10%）247。 10＝81 萬元，每年 總折舊費為 +81＝ 萬元。 攤銷費用 本項目土地使用費 1000萬元，按 10 年平均攤銷，年攤銷 100萬元。 修理費用 根據項目特點，結合同行業(yè)類似情況，年修理費用按項目建安工程費及設備購置費的 3%估算，則年修理費（ 300＋ 900） 3%＝ 36萬元。 16 財務費用 財務費用即貸款利息，年利率取 %，按最大償還能力償還貸款，具體情況見貸款償還計劃表（附表 6）。 其它費用 其它費用包括營銷及廣告等費用，按銷售收入的 1%估算，則 55001%＝ 55 萬元。 總成本費用估算詳細情況見附表 3。 投資與利潤分配表詳見附表 5。 稅金及附加 根據該行業(yè)的稅收規(guī)定，該項目主要是繳納增值稅、城市維護建設稅及教育費附加，估算稅費為 萬元，其中： 增值稅＝ 5500247。（ 1+17%） 17%－（ 4000+150）247。（ 1+17%） 17%＝ 萬元。 城市維護建設稅： 5%＝ 萬元 教育費附加： 3%＝ 則稅金附加總計 。 銷售收入和稅金及附加詳見附表 4： 財務評價指標 項目財務現金流量表見附表 7。（基準折現率取 13%） 利潤 總額＝銷售收入－總成本費用－銷售稅金及附加 ＝ 5500－ － 17 ＝ 萬元 財務內部收益率 FIRR＝ % 財務凈現值 FNPV（ i=13%)＝ 萬元 投資回收期 Pt＝ (7－ 1)｜ ｜247。 ＝ 年 項目投資回收期為 年，包括建設期 2年。 投資利潤率＝年利潤247。項目總投資 100% ＝ 247。 2700 100% ＝ % 投資利稅率＝年利稅總額247。項目總投資 100% ＝ (+)247。 2700 100% ＝ % 盈虧平衡分析 BEP（生產能力利用率）＝年固定總成本247。（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加） 100% ＝ 247。 (5500－ 4150－ ) 100% ＝ % BEP（銷售價格）＝年總成本費用247。（年銷售收入－年銷售稅金及附加） 100% ＝ 247。（ 5500－ ） 100% ＝ % 本項目生產能力達到設計生產能力的 %，或者實際銷售價格達到 18 設計價格的 %時，就可保本經營，因此本項目適 應市場變化和抗風險能力較強。 社會效益分析 該項目為邵陽市造紙業(yè)提供了新的纖維原料來源，同時提高了造紙企業(yè)包裝紙產品的質量和市場的競爭力 ， 將 較大地促進造紙業(yè)的發(fā)展和工業(yè)化進程。 既解決邵陽造紙業(yè)的纖維原料需求，促進造紙業(yè)合理發(fā)展，又減少了環(huán)境的污染；變廢為寶，為農民增加 了 收入，是支農、興農的舉措，是環(huán)保型、利農型、經濟和社會效益俱佳型的產業(yè)項目 ，為服務“三農”、發(fā)展循環(huán)經濟、優(yōu)化農村生態(tài)環(huán)境、振興地方經濟和發(fā)展國民經濟發(fā)揮重要作用。 項目建設還能 為國家和地區(qū)創(chuàng)造可觀的稅收，同時 解決數百個下崗人員就業(yè)崗 位。 19 紫花苜蓿種植及飼草飼料深加工項目 建 議 書 內蒙古 **縣 **海草業(yè)種植中心 20 第一章 概論 一、項目名稱、承辦單位 項目名稱：紫花苜蓿種植及飼草飼料深加工 項目承辦單位： **縣 **海草業(yè)種植中心 項目負責人： *** 項目主管單位： **縣人民政府 項目協作單位：內蒙古瑞丹生態(tài)研究中心 項目依托單位： **縣財政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、畜牧局 二、項目內容與規(guī)模 主要發(fā)展紫花苜蓿種植和飼草飼料深加工，計劃分兩步進行，即第一步在現有 萬畝紫花苜蓿的基礎上 ， 3— 5 年內發(fā)展到 10 萬畝，并在此基礎上新上年產 2 萬噸技術含量較高的綠色環(huán)保型飼草飼料加工生產線，加工的主要原料為現有的 萬畝紫花苜蓿、 5 萬畝沙打旺、 10 萬畝草木樨和 30 萬畝覆膜高產玉米秸桿；第二步為 5 到10 年，使優(yōu)質牧草紫花苜蓿面積發(fā)展到 20 萬畝，全縣覆膜高產玉米的種植面積發(fā)展到 50 萬畝，讓草業(yè)種植與加工真正成為一項推動全縣豬、牛、羊、魚業(yè)富縣的大的主導產業(yè)。 項目總投資 萬元，其中第一階段投資 萬元，主要是用于購置新型種植機械和粉碎設備，新打和配套機電井 50 眼， 21 種植紫花苜 蓿 萬畝，同時新上年產 2 萬噸各類綠色環(huán)保型飼草飼料加工生產線；第二階段投資 575 萬元，主要用于購置各類新型種植機械，新打和配套機井，種植紫花苜蓿 10 萬畝，覆膜玉米種植面積達到 50 萬畝。 三、項目地點 紫花苜蓿種植區(qū)計劃首先在水肥條件較好的 **海灘區(qū)，然后在全縣適宜種植區(qū)推廣，覆膜玉米在全縣 18 個鄉(xiāng) 2 個鎮(zhèn)普遍推廣。 飼草飼料加工生產線項目安排在全縣政治、經濟、文化、信息中心 — 城關鎮(zhèn)。 第二章 項目背景與必要性 一、項目背景 （一）、地理環(huán)境 **縣地處東徑 1120xx1－ 1130021，北緯 400101－ 400501，屬黃土高原西北邊緣與蒙古高原過渡地帶，是陰山山脈的大青山前山部分。位于內蒙古自治區(qū)烏蘭察布盟中南部，東鄰豐鎮(zhèn)市，西與呼和浩特市和林格爾縣接壤，南與山西左云、右玉縣交界，北和卓資縣相鄰。縣境內交通要道主要有呼陽油路、集麥油路、科左公路等干線公路及大準鐵路，距首都北京不足 500 公里，區(qū)位優(yōu)勢明顯，又是內蒙古自治區(qū)中西部地區(qū)、山西雁北地區(qū)的重要旅游區(qū)，受北京、呼和 22 浩特、大同等城市輻射，為引進信息、技術、人才以便更好地開放發(fā)展創(chuàng)造了條件。 （二）、自然條件 **縣屬中溫帶半干旱大陸性季風氣候。年均 降水量 427 毫米，降水主要集中在 9 三個月，約占全年降水量的 70％。年均濕潤度為 ，全年蒸發(fā)量為 1938 毫米，約為降水量的 4－ 5 倍，屬半干旱地區(qū)。年均日照時數 3026 小時，作物生長季（ 4－ 9 月份）日照時數為 1629 小時，占全年日照時數的 54％。年均氣溫 50C 左右，極端最高氣溫為 360C，極端最低氣溫為－ 340C，無霜期 125 天，≥ 100C年積溫為 230025600C。海拔高度在 1158－ 2305 米之間。年均≥ 3 米／秒的起動風能有 131 天，年均≥ 8 米／秒的風能 3 天，平均大風10 天，風向多偏西風， 大風多數出現在 4－ 6 月份。水系屬黃河、海河、 **海三大流域。全縣共有大小河溝 310 條，溝道總長 千米。土壤以灰褐土、栗鈣土、栗褐土等為主，氣候條件適宜紫花苜蓿等優(yōu)質牧草的生長。 （三）社會生產條件 全縣 轄 18 個鄉(xiāng) 2 個鎮(zhèn) 164 個行政村，總戶數 68219 戶，總人口237086 人。 全縣總土地面積為 518 萬畝，其中耕地 萬畝，林地 150 萬畝， 人工優(yōu)質草地面積 萬畝 ，宜林宜草荒山、荒坡、荒灘 萬畝，水域面積 ，水土資源十分豐富。 23 一九九九年 **縣被列為國家生態(tài)環(huán)境建設重點縣， 在 **、 **、 **、**、 **五鄉(xiāng)完成草籽基地建設 133 公頃，人工種草 986 公頃； 20xx年 **鎮(zhèn)與北京簽定蘇丹草訂單合同 2 萬畝，當年種植蘇丹草 3 萬畝，并在飼草料精深加工方面積極尋找客商進行探索、研究、論證，以求飼草飼料加工生產線的盡快上馬和投產。所有這些，對項目建設都十分有益。 二、項目建設的必要性 （一） 農業(yè)生產現狀決定了農業(yè)生產結構調整已成為當務之急。傳統的以農為主，以糧為綱的生產模式已不再適應我國農業(yè)發(fā)展的要求，就種植業(yè)而言，農業(yè)結構調整要求實質性的推進糧食作物、經濟作物、飼料作物三元結構的發(fā)展。在糧食主 產區(qū)，要通過發(fā)展畜禽業(yè)把糧食生產區(qū)同時建成高產品產區(qū)，突出發(fā)展草食、節(jié)糧型畜禽業(yè)，進行集約化、產業(yè)化經營。 為合理優(yōu)化農業(yè)結構，“九五”期末， **縣依據縣情確立了玉米、馬鈴薯、林草產業(yè)立縣，健康工業(yè)、餐桌工業(yè)強