【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 均工資按 萬(wàn)計(jì)算，職工 100 人，計(jì) 150萬(wàn)元。 折舊費(fèi)用 本項(xiàng)目房屋建筑折舊年限按 20 年直線折舊計(jì)算，殘值率為 10%，則每年折舊費(fèi)為 300（ 1－ 10%）247。 20＝ 萬(wàn)元；設(shè)備折舊年限平均按10年直線折舊，殘值率為 10%，則每年折舊費(fèi)為 900（ 1－ 10%）247。 10＝81 萬(wàn)元，每年 總折舊費(fèi)為 +81＝ 萬(wàn)元。 攤銷(xiāo)費(fèi)用 本項(xiàng)目土地使用費(fèi) 1000萬(wàn)元，按 10 年平均攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo) 100萬(wàn)元。 修理費(fèi)用 根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合同行業(yè)類(lèi)似情況，年修理費(fèi)用按項(xiàng)目建安工程費(fèi)及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 3%估算，則年修理費(fèi)（ 300＋ 900） 3%＝ 36萬(wàn)元。 16 財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用即貸款利息，年利率取 %，按最大償還能力償還貸款，具體情況見(jiàn)貸款償還計(jì)劃表（附表 6）。 其它費(fèi)用 其它費(fèi)用包括營(yíng)銷(xiāo)及廣告等費(fèi)用，按銷(xiāo)售收入的 1%估算，則 55001%＝ 55 萬(wàn)元。 總成本費(fèi)用估算詳細(xì)情況見(jiàn)附表 3。 投資與利潤(rùn)分配表詳見(jiàn)附表 5。 稅金及附加 根據(jù)該行業(yè)的稅收規(guī)定，該項(xiàng)目主要是繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，估算稅費(fèi)為 萬(wàn)元，其中： 增值稅＝ 5500247。（ 1+17%） 17%－（ 4000+150）247。（ 1+17%） 17%＝ 萬(wàn)元。 城市維護(hù)建設(shè)稅： 5%＝ 萬(wàn)元 教育費(fèi)附加： 3%＝ 則稅金附加總計(jì) 。 銷(xiāo)售收入和稅金及附加詳見(jiàn)附表 4： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 7。（基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 13%） 利潤(rùn) 總額＝銷(xiāo)售收入－總成本費(fèi)用－銷(xiāo)售稅金及附加 ＝ 5500－ － 17 ＝ 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR＝ % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV（ i=13%)＝ 萬(wàn)元 投資回收期 Pt＝ (7－ 1)｜ ｜247。 ＝ 年 項(xiàng)目投資回收期為 年，包括建設(shè)期 2年。 投資利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)247。項(xiàng)目總投資 100% ＝ 247。 2700 100% ＝ % 投資利稅率＝年利稅總額247。項(xiàng)目總投資 100% ＝ (+)247。 2700 100% ＝ % 盈虧平衡分析 BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝年固定總成本247。（年銷(xiāo)售收入－年可變成本－年銷(xiāo)售稅金及附加） 100% ＝ 247。 (5500－ 4150－ ) 100% ＝ % BEP（銷(xiāo)售價(jià)格）＝年總成本費(fèi)用247。（年銷(xiāo)售收入－年銷(xiāo)售稅金及附加） 100% ＝ 247。（ 5500－ ） 100% ＝ % 本項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，或者實(shí)際銷(xiāo)售價(jià)格達(dá)到 18 設(shè)計(jì)價(jià)格的 %時(shí)，就可保本經(jīng)營(yíng)，因此本項(xiàng)目適 應(yīng)市場(chǎng)變化和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 社會(huì)效益分析 該項(xiàng)目為邵陽(yáng)市造紙業(yè)提供了新的纖維原料來(lái)源，同時(shí)提高了造紙企業(yè)包裝紙產(chǎn)品的質(zhì)量和市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力 ， 將 較大地促進(jìn)造紙業(yè)的發(fā)展和工業(yè)化進(jìn)程。 既解決邵陽(yáng)造紙業(yè)的纖維原料需求，促進(jìn)造紙業(yè)合理發(fā)展，又減少了環(huán)境的污染；變廢為寶，為農(nóng)民增加 了 收入，是支農(nóng)、興農(nóng)的舉措，是環(huán)保型、利農(nóng)型、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益俱佳型的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目 ，為服務(wù)“三農(nóng)”、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、優(yōu)化農(nóng)村生態(tài)環(huán)境、振興地方經(jīng)濟(jì)和發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)揮重要作用。 項(xiàng)目建設(shè)還能 為國(guó)家和地區(qū)創(chuàng)造可觀的稅收，同時(shí) 解決數(shù)百個(gè)下崗人員就業(yè)崗 位。 19 紫花苜蓿種植及飼草飼料深加工項(xiàng)目 建 議 書(shū) 內(nèi)蒙古 **縣 **海草業(yè)種植中心 20 第一章 概論 一、項(xiàng)目名稱(chēng)、承辦單位 項(xiàng)目名稱(chēng)：紫花苜蓿種植及飼草飼料深加工 項(xiàng)目承辦單位： **縣 **海草業(yè)種植中心 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： *** 項(xiàng)目主管單位： **縣人民政府 項(xiàng)目協(xié)作單位：內(nèi)蒙古瑞丹生態(tài)研究中心 項(xiàng)目依托單位： **縣財(cái)政局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、畜牧局 二、項(xiàng)目?jī)?nèi)容與規(guī)模 主要發(fā)展紫花苜蓿種植和飼草飼料深加工，計(jì)劃分兩步進(jìn)行，即第一步在現(xiàn)有 萬(wàn)畝紫花苜蓿的基礎(chǔ)上 ， 3— 5 年內(nèi)發(fā)展到 10 萬(wàn)畝，并在此基礎(chǔ)上新上年產(chǎn) 2 萬(wàn)噸技術(shù)含量較高的綠色環(huán)保型飼草飼料加工生產(chǎn)線，加工的主要原料為現(xiàn)有的 萬(wàn)畝紫花苜蓿、 5 萬(wàn)畝沙打旺、 10 萬(wàn)畝草木樨和 30 萬(wàn)畝覆膜高產(chǎn)玉米秸桿；第二步為 5 到10 年，使優(yōu)質(zhì)牧草紫花苜蓿面積發(fā)展到 20 萬(wàn)畝，全縣覆膜高產(chǎn)玉米的種植面積發(fā)展到 50 萬(wàn)畝，讓草業(yè)種植與加工真正成為一項(xiàng)推動(dòng)全縣豬、牛、羊、魚(yú)業(yè)富縣的大的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中第一階段投資 萬(wàn)元，主要是用于購(gòu)置新型種植機(jī)械和粉碎設(shè)備，新打和配套機(jī)電井 50 眼， 21 種植紫花苜 蓿 萬(wàn)畝，同時(shí)新上年產(chǎn) 2 萬(wàn)噸各類(lèi)綠色環(huán)保型飼草飼料加工生產(chǎn)線；第二階段投資 575 萬(wàn)元，主要用于購(gòu)置各類(lèi)新型種植機(jī)械，新打和配套機(jī)井，種植紫花苜蓿 10 萬(wàn)畝，覆膜玉米種植面積達(dá)到 50 萬(wàn)畝。 三、項(xiàng)目地點(diǎn) 紫花苜蓿種植區(qū)計(jì)劃首先在水肥條件較好的 **海灘區(qū)，然后在全縣適宜種植區(qū)推廣，覆膜玉米在全縣 18 個(gè)鄉(xiāng) 2 個(gè)鎮(zhèn)普遍推廣。 飼草飼料加工生產(chǎn)線項(xiàng)目安排在全縣政治、經(jīng)濟(jì)、文化、信息中心 — 城關(guān)鎮(zhèn)。 第二章 項(xiàng)目背景與必要性 一、項(xiàng)目背景 （一）、地理環(huán)境 **縣地處東徑 1120xx1－ 1130021，北緯 400101－ 400501，屬黃土高原西北邊緣與蒙古高原過(guò)渡地帶，是陰山山脈的大青山前山部分。位于內(nèi)蒙古自治區(qū)烏蘭察布盟中南部，東鄰豐鎮(zhèn)市，西與呼和浩特市和林格爾縣接壤，南與山西左云、右玉縣交界，北和卓資縣相鄰?？h境內(nèi)交通要道主要有呼陽(yáng)油路、集麥油路、科左公路等干線公路及大準(zhǔn)鐵路，距首都北京不足 500 公里，區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，又是內(nèi)蒙古自治區(qū)中西部地區(qū)、山西雁北地區(qū)的重要旅游區(qū)，受北京、呼和 22 浩特、大同等城市輻射，為引進(jìn)信息、技術(shù)、人才以便更好地開(kāi)放發(fā)展創(chuàng)造了條件。 （二）、自然條件 **縣屬中溫帶半干旱大陸性季風(fēng)氣候。年均 降水量 427 毫米，降水主要集中在 9 三個(gè)月，約占全年降水量的 70％。年均濕潤(rùn)度為 ，全年蒸發(fā)量為 1938 毫米，約為降水量的 4－ 5 倍，屬半干旱地區(qū)。年均日照時(shí)數(shù) 3026 小時(shí)，作物生長(zhǎng)季（ 4－ 9 月份）日照時(shí)數(shù)為 1629 小時(shí)，占全年日照時(shí)數(shù)的 54％。年均氣溫 50C 左右，極端最高氣溫為 360C，極端最低氣溫為－ 340C，無(wú)霜期 125 天，≥ 100C年積溫為 230025600C。海拔高度在 1158－ 2305 米之間。年均≥ 3 米／秒的起動(dòng)風(fēng)能有 131 天，年均≥ 8 米／秒的風(fēng)能 3 天，平均大風(fēng)10 天，風(fēng)向多偏西風(fēng)， 大風(fēng)多數(shù)出現(xiàn)在 4－ 6 月份。水系屬黃河、海河、 **海三大流域。全縣共有大小河溝 310 條，溝道總長(zhǎng) 千米。土壤以灰褐土、栗鈣土、栗褐土等為主，氣候條件適宜紫花苜蓿等優(yōu)質(zhì)牧草的生長(zhǎng)。 （三）社會(huì)生產(chǎn)條件 全縣 轄 18 個(gè)鄉(xiāng) 2 個(gè)鎮(zhèn) 164 個(gè)行政村，總戶(hù)數(shù) 68219 戶(hù)，總?cè)丝?37086 人。 全縣總土地面積為 518 萬(wàn)畝，其中耕地 萬(wàn)畝，林地 150 萬(wàn)畝， 人工優(yōu)質(zhì)草地面積 萬(wàn)畝 ，宜林宜草荒山、荒坡、荒灘 萬(wàn)畝，水域面積 ，水土資源十分豐富。 23 一九九九年 **縣被列為國(guó)家生態(tài)環(huán)境建設(shè)重點(diǎn)縣， 在 **、 **、 **、**、 **五鄉(xiāng)完成草籽基地建設(shè) 133 公頃，人工種草 986 公頃； 20xx年 **鎮(zhèn)與北京簽定蘇丹草訂單合同 2 萬(wàn)畝，當(dāng)年種植蘇丹草 3 萬(wàn)畝，并在飼草料精深加工方面積極尋找客商進(jìn)行探索、研究、論證，以求飼草飼料加工生產(chǎn)線的盡快上馬和投產(chǎn)。所有這些，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)都十分有益。 二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性 （一） 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整已成為當(dāng)務(wù)之急。傳統(tǒng)的以農(nóng)為主，以糧為綱的生產(chǎn)模式已不再適應(yīng)我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的要求，就種植業(yè)而言，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求實(shí)質(zhì)性的推進(jìn)糧食作物、經(jīng)濟(jì)作物、飼料作物三元結(jié)構(gòu)的發(fā)展。在糧食主 產(chǎn)區(qū)，要通過(guò)發(fā)展畜禽業(yè)把糧食生產(chǎn)區(qū)同時(shí)建成高產(chǎn)品產(chǎn)區(qū)，突出發(fā)展草食、節(jié)糧型畜禽業(yè)，進(jìn)行集約化、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。 為合理優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，“九五”期末， **縣依據(jù)縣情確立了玉米、馬鈴薯、林草產(chǎn)業(yè)立縣，健康工業(yè)、餐桌工業(yè)強(qiáng)