【文章內容簡介】 XX 市洮北區(qū)蔬菜技術推廣總站簽訂了技術服務合同，聘請三名高級農藝師進行技術指導。 引進辣椒優(yōu)良種子，實現(xiàn)高質高產。 項目實施進度安排 本建設項目計劃建設時間為 2021 年 5 月至 2021 年 4 月，建設工期 1 年。具體時間安排如下： 2021 年 5 月編制可研、批復及前期工作； 2021 年 67 月初步設計、施工圖設計； 2021 年 812 月土建施工； 2021 年 13 月竣工驗收、播種； 2021 年 4 月運行。 第 六 章 項目建設方案 22 表 6— 5 項目建設進度計劃表 序號 項目 2021 年 5 月 2021 年 67 月 2021 年 812 月 2021 年 13 月 2021 年 4 月 1 編制可研、批 復及前期工作 2 初步設計 施工圖設計 3 土建及配套設備 安裝、調試 4 工程竣工驗收、 播種 5 運行 第 七 章 投資概算與資金來源 23 第七章 投資概算與資金來源 、投資概算依據 建筑工程費：參考項目所在地造價水平及“ XX 省建筑安裝費用估算定額”估算。 設備價格：參照有關設備廠家報 價及市場價格估算。 安裝工程費：根據 XX 省安裝工程定額 以設備費 的 5%估算。 基本預備費按工程費用及工程建設其他費用之各的 10%估算。 流動資金根據詳細估算法估算。 投資概算 固定資產 固定資產投資 萬元，其中：建筑工程 萬元；設備購置費 萬元；安裝工程費 萬元；其它工程費 萬元；基本預備費 萬元。 詳見附表 2“ 固定資產估算表 ” 。 流動資金 根據分項詳細估算法估算 流動資金 為 。詳見附表 3“ 流動資金估算表 ” 。 資金占 用費 建設期財政有償資金占用費 萬元。年利率 %。 根據以上估算，本項目總投資 萬元。 第 七 章 投資概算與資金來源 24 資金來源 中央財政資金 項目申請中央財政資金 萬元，其中：有償資金 萬元，無償資金 萬元。 地方財政配套資金 省級配套資金 萬元，縣級配套資金 萬元。 自籌資金及來源 企業(yè)自籌資金 萬元。根據 20212021 年企業(yè)財務審計報表分析，企業(yè)有能力解決。 資金使用和管理 財政資金使用與管理 財政有償資金使用和管理 有償資金擬用于建設投資，以企業(yè)原有固定資產做為抵押擔保，項目計算期內第二年還本金 萬元，付息 萬元，第三年還本金 萬元，付息 萬元，第四年還本金 萬元，付息 萬元。公司將利用未分配利潤、折舊及攤銷來償還有償資金。詳見附表 9“ 借款還本付息計算表 ” 。 財政無償資金使用和管理 無償資金 萬元，用于引進辣椒種子。公司將嚴格執(zhí)行農業(yè)綜合開發(fā)資金管理規(guī)定，設專人進行資金管理，建立專門賬戶，獨立建賬，?？顚Ｓ?。 第 七 章 投資概算與資金來源 25 自籌措資金使 用和管理 自籌資金 萬元，其中：用于流動資金 萬元，用于償還建設期財政有償資金占用費 萬元，用于建設投資 萬元。 第 八 章 財務評價 26 第八章 財務評價 財務評價依據 項目計算期為 12 年，其中：建設期 1 年，投產期 11 年； 項目資金占用費率按 %估算； 根據國家現(xiàn)行《企業(yè)財務制度》的規(guī)定估算； 根據國務院令 [1993]第 134 號《中華人民共和國增值稅暫行條例》有關規(guī)定估算； 其他相關取費根據行業(yè)規(guī)定估算。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入 產品售價根據生產廠家提供 的價格及當前市場價格情況估算，根據稅法規(guī)定，本項目無稅率。項目生產負荷率在投產期就可 100%達產。 表 81 銷售收入明細表 產品方案 規(guī)格 單位 單價（元） 銷售量 收入（萬元） 鮮辣椒 噸 1500 6000 900 干辣椒 噸 7000 1000 700 合計 1600 銷售稅金及附加 根據國家相關稅法規(guī)定，本項目無稅金。 詳見 附 表 71“產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表” 第 八 章 財務評價 27 總成本及經營成本估算 項目總成本估算 原材料、燃料動力 項目所需原輔材料、動力 及 燃料 根據項目生產規(guī)模選取，根據當?shù)厥袌鰞r格估算，均按含稅價估算。年 外購原材料、燃料動力為 萬元 。 工資及福利 根據本項目的實際情況確定 工人 20 人， 900 元 /人 .月 ； 臨時 工人50 人， 900 元 /人 .月（共生產 2 個月） ； 管理人員 5 人， 1100 元 /人 .月 ； 技術人員 3 人， 1200 元 /人 .月 ；福利費 按 工資 總額 的 14%提取，年工資及福利費 萬元 。 折舊 建構筑物 折舊年限按 20 年 ， 殘值率 為 5%；機器設備折舊年限按 10 年，殘值率按 5%計 ；均 采用平均年限 法 估 算 。年折舊額為 萬元。 攤銷 遞延資產攤銷 年限 按 5 年 ，年攤銷額 萬元 。 其他 費 用估算 修理費 按 固定資產 原值的 3%進行估算 。 年修理費為 萬元。 年 其他費用 根據實際發(fā)生額估算為 萬元。 經估算，項目年平均總成本費用為 萬元。 第 八 章 財務評價 28 項目經營成本估算 年平均經營成本為 萬元。 詳見附表 5“總成本費用估算表”。 財務效益分析 盈利能力分析 經 項目投資現(xiàn)金流量表分析： 財務內部收益率：所得稅前 %，所得稅后 %。 財務凈現(xiàn)值（ ic=8%）：所得稅前 萬元，所得稅后 萬元。 投資回收期（含建設期）：所得稅前 年，所得稅后 年。 總投資利潤率 %。 清償能力分析 本項目可供還款的資金來源：未分配利潤、年折舊費及攤銷費。借款償還期 年（含建設期）。 通過對財務計劃現(xiàn)金流量表的分析可以看出該項目除可以做到資金收支平衡外，還有較大盈余，顯示出其財務狀況良好，可以保證項目在投產期及今后運營過 程 中的資金需求。 對企業(yè)資產負債情況的判斷，可以從本項目的資產負債表 進行數(shù)據對比與常規(guī)理論相結合加以分析 分析指標 第 2 年 第 3 年 資產負債率 % % 通過上表中顯示的數(shù)據可以看出，資產負債率普遍低于 65%； 該項目具有很強的償債能力。 第 八 章 財務評價 29 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為 即：在實際生產能力達到設計能力的 %時， 項目就可保 證不虧損，說明項目風小，具有很強的抗風險能力。詳見盈虧平衡圖。 圖 81 盈虧平衡圖 敏感性分析 考慮項目實施過程中會有一些因素的變化對項目的效益有不利的影響，根據項目的具體情況，對項目的銷售 價格 、 建設 投資、 經營 成本 在 3～ 3 之間 變動 時， 對 全部投資 財務內部收益率 （稅前） 的影響進行敏感性分析。第 八 章 財務評價 30 表 82 敏感分析表 圖 82 敏感分析圖 通過上面的單因素敏感性分析，可以看出該項目有較強的抗風險能力。 財務評價結論 從以上財務評價指標看， 凈現(xiàn)值大于零、內部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，反映了項目具有良好的投資效果，不確定性分析表明了項目抗風險能力較強，因此，該項目在財務上是可行的。 第 九 章 環(huán)境影響評價 31 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 建設地點環(huán)境狀況 本項目的栽培基地位于 XX 省 XX 市洮北區(qū)東勝鄉(xiāng)，地勢平坦、土質肥沃，屬農業(yè)種植區(qū)，種植環(huán)境狀況良好，無任何工業(yè)污染源。 主要污染源 本項目屬農業(yè)種植項目，項目對環(huán)境所造成的污染源主要是低農殘農藥和生活垃圾。 環(huán)境保護與治理措施 本項目實施過程中采用無公害生產技術，使用生物肥、有機肥，減少低殘農藥用量，并在種植全過程中進行水源、土壤、產品全程監(jiān)控，對生活垃圾實行就地掩埋，因此不會造成環(huán) 境破壞和污染。 評價與審批 本項目不論是大氣環(huán)境，還是水環(huán)境，都不會當?shù)貙Νh(huán)境造成不良影響，從環(huán)保角度看，本項目是可行的。 環(huán)保部門意見，詳見附件 。 第 十 章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 32 第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整情況 本項目是發(fā)揮當?shù)氐淖匀毁Y源優(yōu)勢，挖掘項目內部增收潛力，做好種植栽培的結構調整。因地制宜，發(fā)揮優(yōu)勢，積極培育主導產業(yè)，大力發(fā)展優(yōu)勢農業(yè)，利用本項目帶動當?shù)剞r業(yè)經濟的發(fā)展，依靠規(guī)模化經營、集約化發(fā)展、專業(yè)化種植，實現(xiàn)增值增效。加快開發(fā)特色 產業(yè)，努力發(fā)展綠色、有機、無公害等健康食品，提高農業(yè)質量安全水平，提高產業(yè)附加值和綜合經濟效益。為帶動農民發(fā)家致富拓寬渠道，開辟增收門路，創(chuàng)造發(fā)展空間。通過產業(yè)化龍頭企業(yè)的帶頭作用，促進農業(yè)快速發(fā)展，真正成為增加農民收入、繁榮農村經濟、帶動農村發(fā)展的重要載體。該項目建成后，龍頭企業(yè)通過 公司＋基地＋農戶 的模式，促進了農業(yè)結構和布局的優(yōu)化調整，呈現(xiàn)了 扶一個龍頭，帶一片基地，興一方產業(yè) 的效果。在 XX 公司的帶動下，當?shù)匦纬闪舜笠?guī)模的種植辣椒的生產基地。農業(yè)優(yōu)勢產業(yè)和基地的發(fā)展還帶動了外向型農業(yè)的發(fā)展。龍頭企 業(yè)與農戶的利益關系聯(lián)結日益多樣化，并從自由購銷的松散型關系向訂立購銷合同的半緊密型和以資金合作的緊密型關系發(fā)展，推動了產業(yè)化經營機制的創(chuàng)新，促進社會的穩(wěn)定，變資源優(yōu)勢為經濟優(yōu)勢均有重要意義，其經濟效益、社會效益及環(huán)境效益是十分可觀的 。 第 十 章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 33 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)等 該項目是辣椒種植項目，是企業(yè)與農戶簽訂種植、收購合同，由農民規(guī)?；N植，公司技術指導服務，實行農、貿一體化產業(yè)經營。利益聯(lián)結方式采取 “訂單農業(yè) ”政策和 “保護價格收購 ”策略，降低市場風險，使農民利益不受損害。 為加快辣椒 種植技術的推廣普及，實現(xiàn)產業(yè)規(guī)?；l(fā)展，促進農民增收致富，項目建設中實行公司加農戶，龍頭帶產業(yè)的方式，主要措施： 一是大力舉辦各種技術培訓班。技術人員每年深入現(xiàn)場進行技術咨詢、現(xiàn)場技術指導，使農民達到能學會干。 二是為當?shù)剞r戶無償提供優(yōu)良種苗。 三是實行技術規(guī)范化。按技術操作規(guī)程統(tǒng)一管理，禁止使用高農殘農藥。 公司在推廣優(yōu)良品種，無公害栽培技術中，提高產品收購價格，增加農民的收入，調動廣大農民使用優(yōu)良品種積極性。本項目的建設，將進一步深化 “公司＋基地＋農戶 ”生產經營體制，生產技術服務體系趨于合理和完善，在滿 足市場需求的同時還可提高廣大農戶經濟效益、增加地方稅收，對促進產業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)具有積極促進作用。使產、加、銷、服務環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結更為緊密。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制 一是公司以合同的形式實行訂單生產。農民出地、出勞、出成本，項目單位一條龍服務，基地農民生產的產品按保護價由項目單位回收銷第 十 章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 34 售，解決農民后顧之憂，保證農民產品有銷路、投入有回報。二是基地按無公害生產要求，實行 “統(tǒng)一技術標準，統(tǒng)一生產布局，統(tǒng)一農資供應，統(tǒng)一操作規(guī)程 ”的管理模式。三是公司組織技術 人員搞好產前、產中、產后服務。無償提供技術培訓、技術咨詢、技術指導和技術示范，保證農民 “學一門技術終生有用，建一片基地長期受益。 輻射帶動基地 公司現(xiàn)有較強的管理人員和技術力量，有較好的市場和信譽，與農戶關系密切，實行會員制，發(fā)展 “訂單農業(yè) ”。對農戶在合同期內的產品實行保護價收購，保護價一般高于市價。公司對農戶的產品質量嚴格把關，如果某農戶的質量出問題，將不能成 為 會員并終身免進?；爻龞|方紅村以外，遍及永河村、三好村，訂單面積超過 5000 畝以上。 輻射帶動農戶 XX 公司是一個 典型的 “公司 +基地 +農戶 ”的 蔬菜 “龍頭企業(yè) ”，向當?shù)剞r戶 無償 提供苗株、技術指導和代購銷售服務，辦分場，發(fā)展辣椒 種植 基地，年產鮮辣椒 1 萬噸以上， 60%以鮮品出售， 40%以干品出售，供應國內外市場。項目建成后，可帶動 1500 戶農戶種植辣椒，使 XX 市的蔬菜規(guī)?；s經營躍上一個新水平 。 農民增收、農業(yè)增效平價 農民增收 公司直接帶動東勝鄉(xiāng)東方紅村、永和村、三好村 1500 戶農戶種植 5000 畝綠色優(yōu)質辣椒。每畝產辣椒 2 噸，公司收購價每公斤 元，去掉每畝地費用支出的 1146 元，農民每畝地純收入 1454 元以上，第 十 章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 35 種植普通玉米每戶農民每畝可收入 450 多元，種植辣椒則每戶每畝多增收 1004 元。 農業(yè)增效