嘉禾人壽保險公司現(xiàn)金、支票及財務印章管理制度(編輯修改稿)
2025-06-27 03:03 本頁面
【文章內容簡介】 條違紀行為，給公司造成損失的，要同時追究財務負責人的管理責任。 第 三 章 支票管理 第 十二 條 支票的使用范圍：取消分支機構支票支付方式，支票的使用范圍僅限總公司層面。 具體支付為 除 《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定條例》規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍外，凡一次性支出 1000 元以上的支出均 可用 支票結算 。 第 十三 條 公司設出納人員管理支票的購買、領用等工作，其崗位設置嚴格執(zhí)行不 相容崗位相分離的管理要求，出納人員不得兼任 會計檔案管理、單證管理、資金運用和 會計工作。 第十 四 條 支票的管理： 支票領用必須執(zhí)行嚴格的審批手續(xù)，出納人員必須憑已經有權簽字人簽批后的付款憑證發(fā)放支票，并建立嚴格的臺 賬 管理制度。具體方法如下： 1. 支票的購買、保管、簽發(fā)由財務部出納專人負責 。 設立支票領用登記簿。在購買支票后，在支票登記簿上記錄支票起止號碼。 2. 支票的領用必須履行登記手續(xù)。 用支票時必須在支票領用登記簿上注明用途去向、使用金額，領用支 票號碼，并由領用人簽字。作廢支票必須加蓋作廢字樣，并妥善保管，每月隨有效支 票 裝訂入會計憑證。 3. 會計人員每月檢查支票領用情況，核對支票號碼，檢查有無空號、跳號、缺漏現(xiàn)象，有無支票領用后未及時收回情況，并 做出 支票檢查情況報告。 4. 更換支票保管人時，必須辦理交接手續(xù)，由財務部負責人 監(jiān)交。移交時，填寫移交清單。移交清單一式三聯(lián)，移交人、接交人各一份，另一份裝訂當月憑證。 第十五 條 每月及時進行未達 賬 項的核對工作，對超期未回銷支票必須 做出 原因說明并催銷， 對未達情況要及時通知經辦人查明原因，限時解決。對前筆支票使用未清者，財務部有權停止該部門使用支票，直至解決為止。 非正常 情況要及 時向財務 部 負責 人 、財務主管領導 匯報。 第四章 財務印章 管理 第十 六 條 財務印章 管理范圍：財務專用章、法人章 、 轉賬 /現(xiàn)金收付訖章 。 財務印章 名稱及使用范圍如下： 類別 名稱 使用范圍 保管部門 法人章 單位負責人名 開戶銀行、各類財務報表 財務部 財務類章 公司名財務專用章 僅限用于銀行支票； 財務部 轉賬 （現(xiàn)金）收付訖章 用于收付類憑證 財務部 上述印章由辦公室統(tǒng)一負責刻制。 第十七條 原則上分支機構財務專用章由總公司財務企劃部負責保管。 第十八 條 財務印章正式啟用必須簽訂財務印章啟用書（格式參見附件一） 。 第十九 條 財務專用章、法人代表章必須分開管理， 嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。具體管理辦法如下： 1. 籌備期間財務專用章、法人代表章的管理責任人為財務主管領導， 由其確定印章的第一保管人、第二保管人，其中，財務專用章第一保管人為 財務部 負責人 ，法人代表章 由 財務主管領導征得其 本人 同意后授權專人 保管。 2. 所有財務印章保管人必須簽訂財務印章管理責任書（ 格式參見附件二 ）。在第一保
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