嘉禾人壽保險(xiǎn)公司現(xiàn)金、支票及財(cái)務(wù)印章管理制度(編輯修改稿)
2025-06-27 03:03 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 條違紀(jì)行為，給公司造成損失的，要同時(shí)追究財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理責(zé)任。 第 三 章 支票管理 第 十二 條 支票的使用范圍：取消分支機(jī)構(gòu)支票支付方式，支票的使用范圍僅限總公司層面。 具體支付為 除 《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定條例》規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍外，凡一次性支出 1000 元以上的支出均 可用 支票結(jié)算 。 第 十三 條 公司設(shè)出納人員管理支票的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用等工作，其崗位設(shè)置嚴(yán)格執(zhí)行不 相容崗位相分離的管理要求，出納人員不得兼任 會(huì)計(jì)檔案管理、單證管理、資金運(yùn)用和 會(huì)計(jì)工作。 第十 四 條 支票的管理： 支票領(lǐng)用必須執(zhí)行嚴(yán)格的審批手續(xù)，出納人員必須憑已經(jīng)有權(quán)簽字人簽批后的付款憑證發(fā)放支票，并建立嚴(yán)格的臺(tái) 賬 管理制度。具體方法如下： 1. 支票的購(gòu)買(mǎi)、保管、簽發(fā)由財(cái)務(wù)部出納專(zhuān)人負(fù)責(zé) 。 設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。在購(gòu)買(mǎi)支票后，在支票登記簿上記錄支票起止號(hào)碼。 2. 支票的領(lǐng)用必須履行登記手續(xù)。 用支票時(shí)必須在支票領(lǐng)用登記簿上注明用途去向、使用金額，領(lǐng)用支 票號(hào)碼，并由領(lǐng)用人簽字。作廢支票必須加蓋作廢字樣，并妥善保管，每月隨有效支 票 裝訂入會(huì)計(jì)憑證。 3. 會(huì)計(jì)人員每月檢查支票領(lǐng)用情況，核對(duì)支票號(hào)碼，檢查有無(wú)空號(hào)、跳號(hào)、缺漏現(xiàn)象，有無(wú)支票領(lǐng)用后未及時(shí)收回情況，并 做出 支票檢查情況報(bào)告。 4. 更換支票保管人時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 監(jiān)交。移交時(shí)，填寫(xiě)移交清單。移交清單一式三聯(lián)，移交人、接交人各一份，另一份裝訂當(dāng)月憑證。 第十五 條 每月及時(shí)進(jìn)行未達(dá) 賬 項(xiàng)的核對(duì)工作，對(duì)超期未回銷(xiāo)支票必須 做出 原因說(shuō)明并催銷(xiāo)， 對(duì)未達(dá)情況要及時(shí)通知經(jīng)辦人查明原因，限時(shí)解決。對(duì)前筆支票使用未清者，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止該部門(mén)使用支票，直至解決為止。 非正常 情況要及 時(shí)向財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé) 人 、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo) 匯報(bào)。 第四章 財(cái)務(wù)印章 管理 第十 六 條 財(cái)務(wù)印章 管理范圍：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章 、 轉(zhuǎn)賬 /現(xiàn)金收付訖章 。 財(cái)務(wù)印章 名稱(chēng)及使用范圍如下： 類(lèi)別 名稱(chēng) 使用范圍 保管部門(mén) 法人章 單位負(fù)責(zé)人名 開(kāi)戶(hù)銀行、各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)類(lèi)章 公司名財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 僅限用于銀行支票； 財(cái)務(wù)部 轉(zhuǎn)賬 （現(xiàn)金）收付訖章 用于收付類(lèi)憑證 財(cái)務(wù)部 上述印章由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)刻制。 第十七條 原則上分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由總公司財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)保管。 第十八 條 財(cái)務(wù)印章正式啟用必須簽訂財(cái)務(wù)印章啟用書(shū)（格式參見(jiàn)附件一） 。 第十九 條 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章必須分開(kāi)管理， 嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。具體管理辦法如下： 1. 籌備期間財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章的管理責(zé)任人為財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)， 由其確定印章的第一保管人、第二保管人，其中，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章第一保管人為 財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)人 ，法人代表章 由 財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)征得其 本人 同意后授權(quán)專(zhuān)人 保管。 2. 所有財(cái)務(wù)印章保管人必須簽訂財(cái)務(wù)印章管理責(zé)任書(shū)（ 格式參見(jiàn)附件二 ）。在第一保
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