【文章內(nèi)容簡介】 臺 5 萬元 5 萬元 真空包裝機(jī) 1 臺 5 萬元 5 萬元 小 計(jì) 33萬元 22 安裝費(fèi) 5 萬元 合 計(jì) 38萬元 加工設(shè)備投資 =鮮化臘肉加工設(shè)備投資 +火腿 腸設(shè)備投資 +香腸投資 =45 萬元 +54 萬元 +38 萬元 =137萬元 (3)冷凍設(shè)備 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價 金額 雙級壓縮機(jī) 5 臺 12萬元 60萬元 氨泵 7 臺 冷凍管道 20xx米 50萬元 離心式水泵 4 臺 冷凍附屬設(shè)備 高壓貯油桶 2 臺 5 萬元 10萬元 油氨分離器 2 臺 3 萬元 3 萬元 冷卻器 3 臺 5 萬元 15萬元 涼水塔 3 臺 5 萬元 15萬元 放空氣器 1 臺 集油器 1 臺 循環(huán)貯存桶 3 臺 2 萬元 2 萬元 排油桶 1 臺 2 萬元 2 萬元 蒸發(fā)器 10臺 2 萬元 2 萬元 庫房風(fēng)帶 12臺 23 安裝費(fèi) 20萬元 小 計(jì) (4)附屬設(shè)備投資 335萬元 ①水電供應(yīng)系統(tǒng) 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價 金額 變壓器 1 臺 40萬元 40萬元 設(shè)備柴油發(fā)電機(jī) 1 臺 20萬元 20萬元 ②環(huán)保處理設(shè)備 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價 金額 垃圾清掃機(jī) 1 臺 3 萬元 3 萬元 復(fù)合肥生產(chǎn)設(shè)備 1 套 40萬元 40萬元 血粉飼料加工機(jī) 1 套 10萬元 10萬元 廢水處理系統(tǒng) 1 套 150萬元 150萬元 ③消防設(shè)備 100臺 200元 2 萬元 ④檢測防疫設(shè)備一套 1 套 50萬元 50萬元 ④安裝費(fèi) 20萬元 (5)運(yùn)輸設(shè)備投資 350萬元 設(shè)備名稱 數(shù)量 單價 金額 冷凍車輛 5 臺 60萬元 300萬元 運(yùn)輸車輛 5 臺 10萬元 50萬元 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 本項(xiàng)目計(jì)劃從 20xx 年 7月開始動工建設(shè)，建設(shè)期 1年， 20xx 24 年 1 月投入生產(chǎn)。 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 土建工程： 以《湖南省 20xx 建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照同類工程估算指標(biāo)進(jìn)行估算。 ：按現(xiàn)行市場價格或廠家報價估算。 ：按 湖南省計(jì)委、省物價局 [20xx]湘價房字 第 95號文件中規(guī)定最低標(biāo)準(zhǔn)不少于 4 萬元計(jì)取。 ：按建筑工程費(fèi)的 2％計(jì)算。 ：按工程總額的 5％計(jì)算，不計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)。 項(xiàng)目建設(shè)投資估算 固定資產(chǎn)投資 萬元，其中土建筑工程 萬元，占投資的 ％，設(shè)備費(fèi) ,占總投資的 ％，建設(shè)期利息 107 萬元，占投資的 ％，開辦費(fèi) 80 萬元，占投資的 ％，科技費(fèi) 130萬元，占投資的 ％，不可預(yù)計(jì)費(fèi) 110萬元，占投資的 ％。 總投資 。 土建工程明細(xì)表 序 項(xiàng)目名稱 規(guī)模 單價 總造價 主要材料 勞動 工 U 25 號 (萬元 ) 水泥 (噸 ) 河沙 (噸 ) 磚塊 (萬塊 ) 卵石 (噸 ) 鋼材 (噸 ) (萬工 日 ) 1 辦公房 8600m‘ 460 元 1500 4000 170 1600 90 2 加下車間 4500m 420 元 189 700 2100 65 720 40 3 冷庫 20xxm‘ 1200 元 240 760 2200 90 350 28 4 交易棚 9000m‘ 180 元 162 100 860 30 110 20 5 沉淀池 9000m’ 400 元 45 1300 3000 95 500 38 6 停車坪 3335m‘ 56 元 360 660 20xx 10 7 道路硬化 4200m X 6m 56 元 2200 4600 14000 3 8 空坪隙地 硬化 9000m‘ 28 元 200 400 1200 9 廁所 100m2 500 元 5 18 100 3 20 10 垃圾存放 問 100m2 300 元 3 15 50 2 70 1 11 鋪設(shè)輸水 管道 5000m 30 元 15 12 活牲畜待 宰存放間 1000m‘ 300 元 30 160 560 20 200 10 13 植樹 3000 株 60 元 18 14 植草皮 5336m‘ 50 元 26 合計(jì) 7313 18470 475 20370 =固定資產(chǎn) +無形和遞延資產(chǎn) +流動資金 = 萬元 410萬元，具體安排如下： 科技經(jīng)費(fèi) 90萬元 建設(shè)期利息 107萬元 前期工程費(fèi) 10萬元 26 公益性設(shè)施 203萬元 資金來源與籌措 根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項(xiàng)目投資政策 。本項(xiàng)目共需投 1080 萬元，其中無償 216 萬元。 。地方配套 970 萬元，其中無償 194 萬元。省市配套有保障，大祥區(qū)政府 20xx 年可用財(cái)力 5429萬元，地方配套有保障。 。自籌資金 ，目前該項(xiàng)目已入股 400萬元，可以通過招商融資增加 400 萬元，有自籌能力。 銀行貸款可靠性分析。銀行貸款 1080 萬元。目前該項(xiàng)目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn) 場評估、認(rèn)為可行，并和銀行簽訂了貸意向書。 資金使用和管理 對該項(xiàng)目的資金做到合理使用、嚴(yán)格管理。在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)決執(zhí)行資金跟隨項(xiàng)目走的原則，不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目。在資金管理上嚴(yán)格按照國家財(cái)政部印發(fā)的《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行專人管理、專戶儲存、專帳核算，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，按項(xiàng)目計(jì)劃和施工進(jìn)度投放資金，確保資金的?？顚Ｓ?。為確保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時，留足質(zhì)量保證金、竣工驗(yàn)收合格并運(yùn)行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題 27 時 ，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。 第八章財(cái)務(wù)評價 財(cái)務(wù)評價依據(jù) 財(cái)務(wù)評價根據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部 1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)評價一一方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測算。項(xiàng)目分析計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期 1 年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)期為 10 年，項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為 10％，計(jì)算效益和費(fèi)用的價格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場價項(xiàng)目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香 腸、交易大中活牲畜。根據(jù)目前市場行情，鮮牛肉價格為 16元／公斤、鮮豬肉價格 元／公斤，臘肉 18 元／公斤、火腿腸 12元／公斤、香腸 18元 ／公斤，活牲豬交易 500 元／頭，活牛交易20xx 元／頭，羊 200 元／頭。項(xiàng)目正常生產(chǎn)時的年銷售收入為。 銷售收入和銷售稅金附加估算 根據(jù)國家現(xiàn)行政策和地方有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，稅率分別為 13％、 3％。 正常生產(chǎn)期預(yù)計(jì)每年繳納以上各項(xiàng)稅費(fèi)共計(jì)為 839萬元。 總成本費(fèi)用估算 28 原材料、輔助材料、燃料，動力的價格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品 的市場價格進(jìn)行計(jì)價 ，單位消耗參照同行業(yè)生產(chǎn)情況進(jìn)行估算。 折舊與攤銷：房屋建筑物折舊按 20 年直線折舊，殘值率5％、折舊率 ％，設(shè)備及其它工程按 10年直線折舊，殘值率 5％，折舊率 ％，遞延資產(chǎn)按 5 年進(jìn)行攤銷。 修理費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固 定資產(chǎn)的 3％左右估算。 工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平情況估算為每年。 項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表 41～ 5。 項(xiàng)目總成本費(fèi)用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出用費(fèi)支出、其他費(fèi)用等。 利息支出 ：銀行借款利率按現(xiàn)行政策。 資金占用費(fèi)支出：財(cái)政有償資金占用費(fèi)按 2‰。資金占 其他費(fèi)用：包括企業(yè)管理費(fèi)用、技術(shù)開發(fā)費(fèi)和相關(guān)營銷費(fèi)用。 正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 萬元 年經(jīng)營成本 項(xiàng)目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費(fèi)用等成本。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目 29 所在地實(shí)際進(jìn)行估算， 本項(xiàng)目經(jīng)營成本 萬元 (詳見附表4)。 項(xiàng)目建成達(dá)到正常生產(chǎn)能力時，年銷售收入 萬元，利潤總額 ，扣除所得稅 1264萬元。根據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)和有關(guān)規(guī)定，每年提取盈余公益金 萬元、盈余公積金 萬元 投資利潤率 =年利潤總額247?？偼顿Y =247。 100%=38% 投資利稅率 =年利稅總額247?？偼顿Y =247。 100%=% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量 根據(jù)現(xiàn)金流量表 (附表 7)計(jì)算得到如下指標(biāo)： 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (貼現(xiàn)率按 10％ )= 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 =％ 所得稅前投資回收期 = 年 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi) 收益率 =％ 序號 敏感因素變化幅度 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率 (㈤ 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元 ) 稅后全部投資 回收期 (年 ) 1 基本方案 30 2 價格 — 5％ 3 價格十 5％ 4 總投資 — 5％ 5 總投資十 5％ 所得稅后投資回收期： 年 項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá) ％，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明本項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案是可行的。 項(xiàng)目財(cái)政投入有償資金 1640 萬元、銀行貸款 1060 萬元。其償還債務(wù)的資金來源主要是折舊與攤銷費(fèi)及未分配利潤、財(cái)政有償資金從第 2 年開始償還，每年還本 50％，兩年還清，每年應(yīng)還本金 820萬元。銀行貸款根據(jù)項(xiàng) 目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始 償還，可能的貸款償還期為 年 (含建設(shè)期 )。因此，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。 不確定性分析 該項(xiàng)目建成達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，年銷售收入 萬元，總成本費(fèi)用為 ， 其中固定成本 ， 可變成本 ，由此估算的盈虧平衡點(diǎn)為： 盈虧平衡點(diǎn) =年固定成本總額247。 (年