【文章內(nèi)容簡介】 而應(yīng)該采用以下形式的總帳憑證： 第一張憑證： 借：應(yīng)付工資 貸： 其他應(yīng)付款 非關(guān)聯(lián)公司 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 計(jì)提 第二張憑證： 借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 ? 在滿足上一點(diǎn)要求的前提下，含有現(xiàn)金科目憑證行的憑證允許出現(xiàn)多借多貸的情況，如： 借：費(fèi)用 A 費(fèi)用 B 貸：銀行存款 或（費(fèi)用 A 與銀行存款 A 為借貸關(guān)系，收入 B 與銀行存款 B 為借貸關(guān)系）： 借：費(fèi)用 A 銀行存款 B 貸：銀行存款 A 收入 B 其他考慮 1. 根據(jù)現(xiàn)金流量表格式定義，將中間表的數(shù)據(jù)以定義格式報(bào)告出來。格式通過“模板項(xiàng)說明”欄前三位數(shù)字標(biāo)識顯示順序，通過“模板項(xiàng)值”的層次確定匯總關(guān)系。 2. 在“原值”編碼 中用特殊編碼（ 999999），表示現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目；“原值”以“ 1”開頭，表示科目上發(fā)生現(xiàn)金流入時(shí)應(yīng)計(jì)入的表項(xiàng)； “原值”以“ 2”開頭，表示科目上發(fā)生現(xiàn)金流出時(shí)應(yīng)計(jì)入的表項(xiàng)。 3. 為避免在計(jì)算中出現(xiàn)無意義的數(shù)據(jù)和提高程序的穩(wěn)定性，增加公司的特定起始期間標(biāo)志，用以標(biāo)識現(xiàn)金流量表計(jì)算的時(shí)間范圍。各公司只計(jì)算起始期間以后（含本身）的數(shù)據(jù)；對于省匯總的現(xiàn)金流量表，只計(jì)算起始期間值小于或等于計(jì)算期間的公司的數(shù)據(jù)。 4. 標(biāo)準(zhǔn)模板由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)；各省、市可以自定義本省所需的其他現(xiàn)金流量表模板，但不能增、減或改變被映射科目。 5. 以下業(yè)務(wù)會(huì)造成現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)不正確： Application Extensions Functional Design CNCQuest Confidential Page 6 ? 應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票中，應(yīng)收科目與分配行科目均使用了現(xiàn)金科目，而與之核銷的收款使用的不是現(xiàn)金科目。 ? 應(yīng)收標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票（借項(xiàng)通知單或貸項(xiàng)通知單）中，應(yīng)收科目與分配行科目均使用了現(xiàn)金科目，而與之核銷的借項(xiàng)通知單或貸項(xiàng)通知單（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票）使用的不是現(xiàn)金科目。 ? 雜項(xiàng)收款中，收款科目使用的不是現(xiàn)金科目，而分配行中使用了現(xiàn)金科目。 ? 應(yīng)付發(fā)票中，負(fù)債科目與分配行科目均使用了現(xiàn)金科目，而付款使用的不是現(xiàn)金科目。 ? 總帳憑證，來源不是“庫存”、“手工”、“公司間”、“電子表格”、“經(jīng)常性”、“重估”或“ 成批分配”的憑證中使用了現(xiàn)金科目。 ? 在總帳中，直接沖銷應(yīng)收或應(yīng)付模塊的含有現(xiàn)金科目分錄行的憑證。 定義 定義“模板項(xiàng)值”的層次結(jié)構(gòu)和“模板項(xiàng)說明” “模板項(xiàng)值”的層次結(jié)構(gòu)，確定了流量表輸出時(shí)的行項(xiàng)目之間的匯總關(guān)系，必須嚴(yán)格按照規(guī)則定義，才能保證流量表的正確輸出。 1. “ 90000001”、“ 90000002”、“ 90000003”為固定代碼，分別對應(yīng)凈增加額、期初余額和期末余額，省、市不能更改。 2. 省、市可以加入“小計(jì)”等匯總項(xiàng)，但匯總編碼必須保持嚴(yán)格的層次關(guān)系。最明細(xì)的“模板項(xiàng)值”的字符長度為 10。 ? 項(xiàng)值長度 為 10 的行，為明細(xì)行； ? 所有項(xiàng)值長度為 10 的行的數(shù)據(jù)會(huì)被按前八位數(shù)字匯總為項(xiàng)值長度為 8 的行； ? 所有項(xiàng)值長度為 8 的行的數(shù)據(jù)會(huì)被按前六位數(shù)字匯總為項(xiàng)值長度為6 的行； ? 所有項(xiàng)值長度為 6 的行的數(shù)據(jù)會(huì)被按前四位數(shù)字匯總為項(xiàng)值長度為4 的行； ? 所有項(xiàng)值長度為 4 的行的數(shù)據(jù)會(huì)被按前兩位數(shù)字匯總為項(xiàng)值長度為2 的行； ? 所有項(xiàng)值長度為 2 的行的數(shù)據(jù)會(huì)被按第一位數(shù)字匯總為項(xiàng)值長度為1 的行。 Application Extensions Functional Design CNCQuest Confidential Page 7 3. 項(xiàng)值長度為 9 的行，為獨(dú)立行，不與其他行存在任何匯總關(guān)系，因此應(yīng)僅在添加純文字顯示行或空行時(shí)使用這幾個(gè)長度的項(xiàng)值。 4. “模板項(xiàng)說明”中的前 3 位為流量表輸出時(shí)行項(xiàng)目顯示的順序，必須為數(shù)字；如數(shù)字僅需 1 或者 2 位的，必須在后面補(bǔ)足相應(yīng)數(shù)量的空格后才能輸入文字。 5. “模板項(xiàng)值”為空的行，不會(huì)在現(xiàn)金流量表上顯示，也不用于匯總，即使該行的科目上發(fā)生了現(xiàn)金流量。因此應(yīng)盡量避免將該字段留為空，以免影響報(bào)表的準(zhǔn)確性。 6. 當(dāng)某行的“模板項(xiàng)值”不為空時(shí)，“模板項(xiàng)說明”為必輸字段；如果有多行具有相同的“模板項(xiàng)值”和“模板項(xiàng)說明”時(shí)，可以只完整輸入其中一行的“模板項(xiàng)說明”，其余行僅輸入標(biāo)識顯示順序的前 3 位數(shù)字即可。 編碼示例如下： 模板項(xiàng)值 模板項(xiàng)說明 8000000001 1 一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1101 2 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 110101 3 （ 1）主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入 110103 10 （ 3）內(nèi)部往來現(xiàn)金流入 11010301 11 收到上級公司撥入的現(xiàn)金流入 11010302 14 收到下級公司上交的現(xiàn)金流入 110104 17 （ 4） 撥備現(xiàn)金流入 1102 20 收到的稅費(fèi)返還 1103 21 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1103010101 21 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 11 22 現(xiàn)金流入小計(jì) 1201 23 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 120201 24 （ 1）主營業(yè)務(wù)成本現(xiàn)金流出 1202010101 25 付現(xiàn)主營業(yè)務(wù)成本現(xiàn)金流出 1202010201 26 付現(xiàn)營業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金流出 1202010301 27 付現(xiàn)管理費(fèi)用現(xiàn)金流出 1202010401 28 采購現(xiàn)金流出 12020105 29 網(wǎng)間結(jié)算支出現(xiàn)金流出 1202020201 32 （ 2）其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金流出 120203 33 （ 3）內(nèi)部往來現(xiàn)金流出 12020301 34 上交上級公司的現(xiàn)金流出 12020302 37 撥給下級公司的現(xiàn)金流出 120204 40 （ 4） 撥備現(xiàn)金流出 1202020101 43 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1203010101 44 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1204010101 45 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 12 46 現(xiàn)金流出小計(jì) 1 47 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 Application Extensions Functional Design CNCQuest Confidential Page 8 模板項(xiàng)值 模板項(xiàng)說明 8000000002 48 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 2101 49 收回投資所收到的現(xiàn)金 9000000001 100 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 定義現(xiàn)金流量表輸出模板（可選的） 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)模板，在表單中定義現(xiàn)金流量表輸出模板。 1. 新建輸出模板。在“模板名稱”欄中輸入新的輸出模板名稱（如“財(cái)政部”），點(diǎn)擊“新建”按鈕。 2. 選擇復(fù)制自模板的名稱。系統(tǒng)規(guī)定“新建”必須從舊模板復(fù)制，你可以選擇“標(biāo)準(zhǔn)”，或者本省已建立的其他輸出模板。 3. 如果選擇從“標(biāo)準(zhǔn)”模板中復(fù)制新模板，則系統(tǒng)會(huì)詢問復(fù)制的選項(xiàng)，如下圖。如果選擇“是”，則得到如“ 4”中的輸出模板， 可以在原有“模板項(xiàng)值”和“模板項(xiàng)說明”的基礎(chǔ)上進(jìn)行維護(hù)；如果選“否