【文章內(nèi)容簡介】 拆分。提示：如果成批拆分中的憑證需要還原，單擊〖還原憑證〗按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)提示，單擊“是”即可還原。 比例分配型分配型多借多貸憑證主要涉及費用歸集分配的業(yè)務(wù)，應(yīng)具備下例格式。例如：借：產(chǎn)成品_A產(chǎn)品 100
產(chǎn)成品_B產(chǎn)品 200
產(chǎn)成品_C產(chǎn)品 300
貸：生產(chǎn)成本_材料 160
生產(chǎn)成本_工資 90
生產(chǎn)成本_福利費 80
生產(chǎn)成本_折舊 100
生產(chǎn)成本_制造費用 170對于“比例分配型”多借多貸憑證的拆分，首先需要您指定拆分方向，然后系統(tǒng)自動按非拆分方向的科目次序，逐個完成下列操作：依次把每個非拆分方向的科目金額，分配到拆分方各個科目中去，形成由一個非拆分方向的科目和所有拆分方科目組成的一借多貸或一貸多借子憑證，分配的原則是拆分方各科目金額占本憑證發(fā)生額的權(quán)重。例如：生產(chǎn)成本_材料占本憑證發(fā)生額的權(quán)重為160/600=%。注意：為了避免小數(shù)位誤差，保證拆分后每個科目的發(fā)生額與原憑證相等，在子憑證中系統(tǒng)對拆分方最后一條分錄的金額使用了倒擠減法求出。對于最后一張子憑證的處理方法也是同理。假如您指定的拆分方向為貸方，即以借方科目為非拆分方向的科目，系統(tǒng)將首先求得本憑證的發(fā)生額合計600，然后生成子憑證。子憑證一：借：產(chǎn)成品_A產(chǎn)品 100
貸：生產(chǎn)成本_材料 100*160/600=
生產(chǎn)成本_工資 100*90/600=15
生產(chǎn)成本_福利費 100*80/600=
生產(chǎn)成本_折舊 100*100/600=
生產(chǎn)成本_制造費用 100(+15++)=子憑證二：借：產(chǎn)成品_B產(chǎn)品 200 貸：生產(chǎn)成本_材料 200*160/600=
生產(chǎn)成本_工資 200*90/600=30
生產(chǎn)成本_福利費 200*80/600=
生產(chǎn)成本_折舊 200*100 /600=
生產(chǎn)成本_制造費用 200(+30++)=子憑證三：借：產(chǎn)成品_C產(chǎn)品 300
貸：生產(chǎn)成本_材料 160(+)=80
生產(chǎn)成本_工資 90(15+30)=45
生產(chǎn)成本_福利費 80(+)=40
生產(chǎn)成本_折舊 100?+)=50
生產(chǎn)成本_制造費用 170(+)=85 月末結(jié)轉(zhuǎn)型結(jié)轉(zhuǎn)型多借多貸憑證主要涉及月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的業(yè)務(wù)，應(yīng)具備下例格式。例如：借：產(chǎn)品銷售收入 J(1) 180
營業(yè)外收入 J(2) 60
貸：產(chǎn)品銷售成本 D(1) 130
管理費用 D(2) 70
本年利潤 D(3) 40月末結(jié)轉(zhuǎn)型多借多貸的特點是憑證中總有一個科目是主科目，您只要點取上方框中主科目的“方向”所對應(yīng)的單元，再點取“月末結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕，就可以實現(xiàn)自動拆分。指定主科目后，主科目與所有其他科目形成若干張新的一借一貸子憑證，其金額按其他會計科目的發(fā)生額確定。注意對于與主科目方向相同的其他科目，應(yīng)該形成方向相同，金額一正一負(fù)的子憑證，其他科目保持原金額，主科目的金額等于其他科目的金額乘以1。假如您指定本年利潤為主科目子憑證一： 借：產(chǎn)品銷售收入 J(1) 180
貸：本年利潤 J(1) 180子憑證二：借：營業(yè)外收入 J(2) 60
貸：本年利潤 J(2) 60子憑證三：貸：產(chǎn)品銷售成本 D(1) 130
貸：本年利潤 D(1) 130子憑證四：貸：管理費用 D(2) 70
貸：本年利潤 D(2) 70D(3) 本年利潤的發(fā)生金額=J(1)+J(2)D(1)D(2)＝180+6013070=40 可見，其實質(zhì)是系統(tǒng)根據(jù)原憑證自動將各個損益科目進行了逐筆結(jié)轉(zhuǎn)，成為一借一貸的形式。首先翻至需要拆分的未拆分憑證，然后在“多借多貸憑證的自動拆分”中點取相應(yīng)方法，例如金額對應(yīng)型。系統(tǒng)自動拆分后的憑證將立刻顯示在下方框中，同時上方框變灰，金額置零，表示原憑證已被拆完。如果您對拆分結(jié)果不滿意，可點取“還原本憑證”按鈕，系統(tǒng)將自動還原，您還可再選取其他方法或手工進行拆分。手動拆分成批金額對應(yīng)自動拆分實際上是自動拆分金額對應(yīng)型多借多貸憑證功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對應(yīng)”型的多借多貸憑證通過系統(tǒng)自動判斷一次性全部拆分。具備的格式：同金額對應(yīng)型的格式拆分方法：同金額對應(yīng)型的拆分方法，不同點是不用一張張的逐個拆分，可以成批的拆分。提示：如果成批拆分中的憑證需要還原，單擊〖還原憑證〗按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)提示，單擊“是”即可還原。上移分錄、下移分錄、組合子憑證這三個按鈕是系統(tǒng)專門為手工拆分提供的。注意： 拆分憑證也是為初始化的下一步“定義計算項目來源”作準(zhǔn)備。 拆分憑證是根據(jù)賬務(wù)系統(tǒng)形成的憑證數(shù)據(jù)，在現(xiàn)金流量表系統(tǒng)中進行處理，不會影響您在賬務(wù)系統(tǒng)中做過的工作。 對于通常形式的多借多貸憑證（不包括兩種特例），無論采用何種拆分方法，您只要拆成一借多貸或一貸多借的形式即可。因為系統(tǒng)在“憑證準(zhǔn)備”中將會把一借多貸或一貸多借的憑證自動拆分成一借一貸的形式。當(dāng)所有多借多貸的憑證都拆分完畢后，就可執(zhí)行“憑證準(zhǔn)備”，在此系統(tǒng)自動將一借多貸的憑證、一貸多借的憑證都拆分成一借一貸的憑證，并且還同時進行價稅分離的工作。如果您需要了解價稅分離的原則，請參閱“價稅分離”。填報項目是反映在現(xiàn)金流量表上的項目，系統(tǒng)已經(jīng)按財政部發(fā)行的現(xiàn)金流量表進行了預(yù)置，一般不需要您改動。但為適應(yīng)特殊需求和未來變化，也可以由用戶適當(dāng)增加或修改?！绊椖看箢悺毕吕蛑?，列出了現(xiàn)金流量表主表及附表中規(guī)定的各項目大類名稱，您可以在其中選擇，但不可修改。當(dāng)您選定某個項目大類后，相應(yīng)的項目將顯示在“大類所屬項”框中。在“大類所屬項”框中，可以對項目進行適當(dāng)修改、增加或刪除，如果您需要生成與預(yù)置項目不同的現(xiàn)金流量表，就應(yīng)先在此定義；框中“行次”由系統(tǒng)自動控制，您不能修改。如何修改項目？首先點取需要修改的項目，這時“修改”按鈕變亮，再移動鼠標(biāo)點取“修改”按鈕，您就可以在該單元進行編輯。另外，直接用鼠標(biāo)雙擊需要修改的項目，您也可以對其進行編輯。注意：有些項目是通過系統(tǒng)自動控制的，例如“現(xiàn)金流入小計”等，這樣的項目您不可以修改。如何增加項目？在現(xiàn)金流量表中，您可以在適當(dāng)?shù)奈恢迷黾禹椖?。例如點取第4行項目所在單元時，“增加”按鈕變亮，再移動鼠標(biāo)點取“增加”按鈕，系統(tǒng)將自動增加一行，您可以根據(jù)需要填寫內(nèi)容。注意：您只可以在“行次”有間斷的項目所在單元，增加新的項目。三、定義計算項目數(shù)據(jù)來源計算項目是為了反映填報項目的組成而設(shè)置的中間項目。計算項目描述具體的數(shù)據(jù)來源，即用戶按照計算項目設(shè)定現(xiàn)金流量表的取數(shù)公式，然后指定計算項目和填報項目之間的關(guān)系。例如，可以定義填報項目為“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，定義計算項目為“銷售商品收到的現(xiàn)金”和“提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”。則：填報項目“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”= 計算項目“銷售商品收到的現(xiàn)金”+計算項目“提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”可見，用戶通過計算項目可以保存更明細(xì)的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，可以更細(xì)致的對現(xiàn)金流量表進行分析。但在目前版本的現(xiàn)金流量表編制方案中，計算項目和填報項目之間的對應(yīng)關(guān)系將由系統(tǒng)完全提供，您無需指定，這樣做的目的是簡化用戶操作。但是在以后的升級版本中系統(tǒng)將深入完成。其中：“計算項目列表”框中的內(nèi)容是對應(yīng)相應(yīng)填報項目的，該版本中計算項目和填報項目絕大多數(shù)是一一對應(yīng)的，且計算項目全部都由系統(tǒng)提供，您不可修改、增加或刪除。本版本中，只有填報項目“無形資產(chǎn)攤銷”由“無形資產(chǎn)攤銷”和“遞延資產(chǎn)”兩個計算項目組成。計算項目和填報項目之間一一對應(yīng)時，計算項目是對應(yīng)現(xiàn)金流量表上的相應(yīng)填報項目所在的行次，在定義填報項目中已說明填報項目是可以修改或增加的。這就需要注意： 您可以修改填報項目，但該填報項目所在的行次與計算項目的對應(yīng)關(guān)系不變。 您可以增加填報項目，但對新增填報項目系統(tǒng)沒有對應(yīng)的計算項目。即：在新增填報項目上系統(tǒng)不可自動生成數(shù)據(jù)，您只能通過“手動調(diào)整”功能，根據(jù)需要調(diào)入數(shù)據(jù)。對于一個計算項目，您可以逐步定義其計算步驟。即本計算項目是由幾個數(shù)據(jù)、通過什么運算得到的。用光標(biāo)在“計算項目列表”框中選中某一計算項目，例如：“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”，再點取“增加”按鈕，將彈出“增加計算步驟”對話框。在“與上一計算步驟的運算關(guān)系”框中您可以選擇相鄰計算步驟間的運算關(guān)系，“加”或“減”。在“說明”框中您可以錄入對該計算步驟的文字描述，它將顯示在“定義計算項目來源”對話框中的說明位置。點取“確定”按鈕，在“定義計算項目來源”對話框“計算步驟列表”中，相應(yīng)增加一條步驟，例如，“加：第一數(shù)據(jù)來源”。每次只增加一條步驟，您可以多次增加，增加的步驟將逐個列在“計算步驟列表”框中。在“計算步驟列表”框中，只有最后一條步驟可以使用“刪除”按鈕進行刪除。用光標(biāo)選中最后一條步驟，點取“刪除”按鈕即可。如果您想去掉其他步驟，請先用光標(biāo)選中，然后點取“未定義”單選鈕，系統(tǒng)自動將該步驟的值默認(rèn)為“零”，即與刪除效果相同。每一條步驟可以定義一種數(shù)據(jù)來源。對于計算項目的數(shù)據(jù)來源，系統(tǒng)提供了五種方法：憑證分析、查賬指定、取自報表、取自總賬、未定義。（其中：對應(yīng)主表的計算項目，提供憑證分析、查賬指定、未定義；對應(yīng)附表的計算項目則五種方法都可以。）對于計算項目的數(shù)據(jù)來