【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 便利店 以開架自選為主，銷售小容量應(yīng)急性的食品、日用小百貨等，以滿足顧客便利性需求為主要目的 多位于商業(yè)中心區(qū)、居民區(qū)、交通要道、車站、醫(yī)院等公共活動(dòng)區(qū)附近 一般在 100平方米左右 采取自選銷售方式，結(jié)算在收銀處統(tǒng)一進(jìn)行，服務(wù)時(shí)間 16小時(shí)以上 管理信息化程度較高、采取單體或連鎖經(jīng)營方式 超市 以開架自選、 消費(fèi)者在出口付款為形式，滿足消費(fèi)者一次性購全大眾化適用品需求的 多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)、交通要道、城郊結(jié)合部附近 2006000平方米之間，大型綜合超市一般在 6000平方米以上 采取自選銷售方式 (煙草制品采取柜臺(tái)銷售方式 )，出入口分設(shè)，在收銀臺(tái)統(tǒng)一結(jié)算。服務(wù)時(shí)間不低于 12小時(shí)。 管理信息化程度較高；采取單體或連鎖經(jīng)營方式 商場(chǎng) 在一個(gè)建筑物內(nèi) ,經(jīng)營若干大類商品 。實(shí)行統(tǒng)一管理 ,分區(qū)銷售；滿足顧客對(duì)時(shí)尚、中高檔商品多樣化選擇需求 多為于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、歷史形成的商業(yè)集聚地。 2021平方米以上，多在6000至 20210平方米之間。 采取柜臺(tái)銷售與自選 (開架 )銷售相結(jié)合方式。服務(wù)時(shí)間一般在 12小時(shí)以上。 管理信息化程度較高。 煙酒商店 以銷售煙草制品、酒類商品為主 多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)中心、居民區(qū)或百貨店、購物中心內(nèi)。 大多在 200平方米以下。 采取柜臺(tái)銷售與自選 (開架 )銷售相結(jié)合方式。服務(wù)時(shí)間一般在 12小時(shí)以上。 管理信息化程度不一、采取單體或連鎖經(jīng)營方式。 娛樂服務(wù) 以提供餐飲、住宿、休閑、娛樂等服務(wù)場(chǎng)所 多位于市、區(qū)（縣）商業(yè)區(qū)以及城郊結(jié)合部。 營業(yè)面積不等。 多以商品部、吧臺(tái)售 賣為主，也可點(diǎn)叫購買。服務(wù)時(shí)間一般在下午及夜間。 管理信息化程度較高。 其他類 以經(jīng)營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務(wù)形式，并不能歸入上述 6類 以經(jīng)營傳統(tǒng)食品為主的零售專業(yè)店，如土（水）特產(chǎn)、水果、干貨店等。其他零售專業(yè)店，除煙酒、食品之外，零售其他某一類商品的專業(yè)店，如文具、書報(bào)、農(nóng)具等。其他小型服務(wù)性行業(yè)，并難以歸入娛樂服務(wù)類，如修車行、理發(fā)店等。持證內(nèi)供，不對(duì)外營業(yè)，如政府、部隊(duì)、監(jiān)獄內(nèi)部供應(yīng)等。 2 卷煙經(jīng)營戶零售業(yè)態(tài)分類信息的分析 X （ 1）獲取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息 獲取卷煙 零售戶業(yè)態(tài)分類基礎(chǔ)信息是指將通過與零售戶直接溝通、查閱相關(guān)資料、與周邊居民、消費(fèi)者和附近零售戶溝通、實(shí)地觀察等的方式獲得的信息進(jìn)行綜合占有和把握。 （ 2）分析關(guān)鍵信息 原則： （ 3）總結(jié)特征進(jìn)行識(shí)別 通過基礎(chǔ)信息的收集和關(guān)鍵信息的分析，針對(duì)具體的零售戶總結(jié)出其經(jīng)營形態(tài)的基本特征，對(duì)照《煙草零售業(yè)態(tài)分類標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行識(shí)別，建立零售戶業(yè)態(tài)登記檔案。 23 、 無證生產(chǎn)煙草制品的確認(rèn)及處罰 X 無 證生產(chǎn)煙草專賣品是指無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品生產(chǎn)的行為。無證生產(chǎn)煙草專賣品的構(gòu)成要件為： （ 1）主體要件。無證生產(chǎn)煙草專賣品的違法主體是無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的公民、法人或者其他組織。 （ 2）客體要件。無證生產(chǎn)煙草專賣品行為的客體是國家對(duì)煙草專賣品的生產(chǎn)管理制度，違法標(biāo)的是煙草專賣品。 （ 3）客觀要件。該違法行為的客觀表現(xiàn)為煙草專賣品的生產(chǎn)行為，即無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品生產(chǎn)的行為。 無證生產(chǎn)煙草制品的處罰 無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)煙草專賣品的行 政法律責(zé)任：無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)煙草制品的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令關(guān)閉，沒收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀。無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專用機(jī)械的，由煙草專賣行政主管部門責(zé)令停止生產(chǎn)，沒收違法所得，處以違法生產(chǎn)的煙草專賣品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草專賣品公開銷毀。 24 、 情報(bào)分析方法 X 情報(bào)分析方法有不同的層次，有哲學(xué)方法，一般科學(xué)方法和具體科學(xué)方法。 涉煙情報(bào)分析方法表現(xiàn)為： ①方法主體和對(duì)象的特定性 ②方法的工具性 ③方法的多樣性和開放性 分析方法層次的不同，將涉煙情報(bào)分析方法分為 思維方法 和 操作方法 兩類。 （ 1）比較法 （ 2）分析與綜合 法 （ 3）推理 關(guān)聯(lián)圖技術(shù)，物品流程圖技術(shù)，事件流程圖技術(shù)，行為流程圖等多項(xiàng)技術(shù)。 線索型 涉煙 情報(bào) 具體 分析的步驟 : 首先，應(yīng)把來源不明，事實(shí)不清，內(nèi)容怪異，顯然不能使用的線索剔除，留待調(diào)查后再作處理。然后，根據(jù)其使用價(jià)值、內(nèi)容涉及的范圍、作用等進(jìn)行分類 線索型情報(bào)分析的主要方法 : ①線索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析 。即：線索反映的內(nèi)容 —— 何事、何時(shí)、何地、何情、何因、何物、何人（簡(jiǎn)稱“七何”） —— 簡(jiǎn)記“七何” —— “人物時(shí)地因事情” ②線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。 ③線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。 情報(bào)分析方法 X—— （簡(jiǎn)化） （ 1）比較法 ；（ 2）分析與綜合法 ；（ 3）推理 。 煙情報(bào)的具體分析 25 證據(jù)法理分類識(shí)別 Z ： 言詞證據(jù)：又稱人證，是指通過人的語言、文字表現(xiàn)出來的證據(jù)，如證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論。 實(shí)物證據(jù)：以實(shí)物形態(tài) 表現(xiàn)出來的證據(jù)，包括物證、書證、視聽資料。 ： 原始證據(jù)：直接了解案件情況的證人證言、當(dāng)事人陳述。 傳來證據(jù)：如從了解案情的人聽到的有關(guān)案情的陳述、書證原件的復(fù)印件、物證的照片。 ，可分為 ： 直接證據(jù)：當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實(shí)的證人證言、能夠單獨(dú)反映案件主要事實(shí)的視聽資料等。 間接證據(jù)：需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實(shí)的證據(jù)。 26 、 詢問技巧 X 詢問原則：合法原則、實(shí)事求是、重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述原則，嚴(yán)禁透供、指供的原則。 詢問步驟：一是表明身份，出示證件；二是了解被詢問人的基本情況；三是告知被詢問人權(quán)利和義務(wù)，包括被詢問人有陳述申辯權(quán)， 對(duì)詢問筆錄提出修改、補(bǔ)充權(quán)必須如實(shí)做證義務(wù)等；四是對(duì)被詢問人提問。 詢問前準(zhǔn)備：（ 1）確定合適的詢問人；（ 2）了解案件情況；（ 3）制定詢問計(jì)劃。 詢問技巧：（ 1）試探性發(fā)問；（ 2）簡(jiǎn)單發(fā)問；（ 3）委婉發(fā)問；（ 4）迂回發(fā)問；（ 5）直接發(fā)問；（ 6）跳躍發(fā)問；（ 7）循序漸進(jìn)發(fā)問。 詢問筆錄：首部；正文；尾部。 制作要求：（ 1）如實(shí)記錄，正確綜合；（ 2）略記提問，詳記陳述；（ 3）被詢問人的重要表情動(dòng)作應(yīng)該記錄；（ 4）語言準(zhǔn)確避免含糊；（ 5）詢問人與記錄人默契配合；（ 6）筆錄應(yīng)該字跡清晰；（ 7）完善尾部。 27 、 查帳方法 Y 查賬是指煙草專賣行政主管部門通過對(duì)企業(yè)賬證及有關(guān)資料的檢查，查證違法事實(shí)的一種檢查方式。煙草專賣行政執(zhí)法人員進(jìn)行查賬，是查處違法案件獲取證據(jù)的重要手段之一。 ①檢查總賬 ②檢查損益表 ③檢查銀行對(duì)賬單 ④檢查發(fā)票存根 ⑤檢查企業(yè)的倉庫保管賬 注意 : 第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合 形式 言詞證據(jù) 先行登記保存單、詢問筆錄、鑒定結(jié)論、其他部門開具的材料證明 實(shí)物證據(jù) 檢查（勘驗(yàn)）筆錄、現(xiàn)場(chǎng)（實(shí)物 ）照片、違法卷煙 來源 原始證據(jù) 檢查（勘驗(yàn)）筆錄、詢問筆錄、違法卷煙、先行登記保存單 傳來證據(jù) 現(xiàn)場(chǎng)（實(shí)物）照片、鑒定結(jié)論、其他部門開具的材料證明 與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系 直接證據(jù) 先行登記保存單、檢查（勘驗(yàn)）筆錄、詢問筆錄 間接證據(jù) 其他部門開具的材料證明 第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合 第三、查賬與詢問當(dāng)事人相結(jié)合 28 、 委托鑒定 X 物證鑒定 (主要指各類煙草制品真?zhèn)舞b定 )。 在案件查處過程中申請(qǐng)鑒定時(shí)必須委托省級(jí)煙草質(zhì)量檢測(cè)站或其授權(quán)委托機(jī)構(gòu)檢測(cè)。在委托鑒定 時(shí)，在當(dāng)事人在場(chǎng)的情況下對(duì)物品抽樣取證，封存后提交檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)， 向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)提供鑒別檢驗(yàn)樣品來源說明等資料，提供的鑒別檢驗(yàn)樣品應(yīng)滿足鑒別檢驗(yàn)的需要。鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)接受委托的，應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗(yàn)委托書，明確委托事項(xiàng)。 有異議的 15日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)檢 .仍有異議的 機(jī)構(gòu)的主管部門申請(qǐng)仲裁性鑒別檢驗(yàn)，并由主管部門組織仲裁。 書證鑒定 一般鑒定 :可以委托原始書證的制作人進(jìn)行辨認(rèn)鑒別后由其作出書面結(jié)論 (公安司法機(jī)關(guān) ) 發(fā)票鑒定 :可以委托稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行鑒定。填寫的內(nèi)容，則可采取尋找同號(hào)碼的其他聯(lián)做比較 印章鑒定： 管轄關(guān)系主管機(jī)關(guān) 商標(biāo)：商標(biāo)持有人 會(huì)計(jì)鑒定 ：（會(huì)計(jì)師事務(wù)所） 要求： ①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項(xiàng)；③注明鑒定時(shí)間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。 29 、 行政處罰案件移送條件 Y 根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送到違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄。 根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄。 根據(jù)職能管轄規(guī)定，以下行為應(yīng)移交工商或海關(guān)管轄 ： （ 1） 無證經(jīng)營； （ 2） 銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品； （ 3） 銷售無注冊(cè)商標(biāo)煙草制品 （ 4） 走私煙草專賣品。 30 、 行政處罰案件移送程序 X 審查。煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。 提出移送書面報(bào)告 本級(jí)局指定 2名或以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報(bào)告，報(bào)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。 負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在接到報(bào)告后及時(shí)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。需要研究決定的，可以召開專題會(huì)議，并做好會(huì)議記錄備案，決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。 移送。經(jīng)負(fù)責(zé)人審批決定 移送的，應(yīng)當(dāng)指定 2名或以上專賣執(zhí)法人員及時(shí)作出案件移送函、涉案物品清單等文書及時(shí)辦理移送手續(xù)。 移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。 3 行政處罰案件接受 Z （ 1）同級(jí)因地域管轄移送；（ 2）上級(jí)交辦；（ 3）上級(jí)指定管轄；（ 4）下級(jí)移送；（ 5）工商、海關(guān)等職能部門移送；（ 6）司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。 接受程序： （ 1） 審查，應(yīng)當(dāng)指定 2名以上執(zhí)法人員進(jìn)行審查。審查主要內(nèi)容為本部門有無管轄權(quán)。 （ 2） 負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。煙草專賣 部門負(fù)責(zé)人及時(shí)作出批準(zhǔn)接受或不批準(zhǔn)接受的決定。需研究決定的，可以召開專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案，決定接受移送的，應(yīng)及時(shí)制作案件受理回復(fù)函，決定不接受的應(yīng)將不接受的理由記錄在案。 （ 3） 接受。負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意接受的，及時(shí)接收案卷材料和涉案物品。案件接受后，接收案件的煙草專賣行政管理部門應(yīng)及時(shí)立案并開展調(diào)查取證工作。 32 、 煙草專賣違法行為構(gòu)成（只列常用部分） （僅供參考） X 參考書本 P102111 33 、 煙草專賣行政法律責(zé)任（只列常用部分） （僅供參考） X 參考書本 P111113 項(xiàng)目 主體要件 客觀要件 —— 違法行為 客體要件 違法標(biāo)的 非煙 取得煙草專賣零售許可證的單位、法人或其他組織 。 不在經(jīng)營場(chǎng)所所在地的煙草批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為 國家對(duì)煙草制品的經(jīng)營管理制度 真品卷煙。 無證批發(fā) 無煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位或者個(gè)人 批發(fā)行為僅指一次銷售卷煙、雪茄煙在 50條以上這種行為 真品煙草制品 無證運(yùn)輸（貨主） 一般主體 有無煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證自運(yùn)或托運(yùn)的行為 煙草專賣品 煙草專賣品 無證運(yùn)輸（承運(yùn)人） 托運(yùn)要求明知責(zé)任的主體必須是煙草專賣品的承運(yùn)人 承運(yùn)人明知責(zé)任的主觀要件是指承運(yùn)人主觀上必須 “ 明知 ” ，即故意，過失不能構(gòu)成此違法行為 賣假煙 一般主體 存在違法的銷售行為 假煙 擅自收購煙葉 一般主體 擅自收購煙葉違法 的 行為 違法收購煙葉 跨省批發(fā) 取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位 跨省一次銷售真品卷煙 50條或以上 真品卷煙 無證生產(chǎn)（非法生產(chǎn)） 無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的公民、法人或者其他組織 無煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品生產(chǎn)的行為 國家對(duì)煙草制品的生產(chǎn)管理制度 煙草專賣品 項(xiàng)目 法律責(zé)任 無證運(yùn)輸（貨主） 20%以上 50%以下 對(duì)貨主： 處以違法 運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值 20%以上 50%以下的罰款，可以按照國家規(guī)定的價(jià)格收購違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品。情節(jié)嚴(yán)重的，沒收違法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品和違法所得。 無證運(yùn)輸（