【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 透明的評(píng)級(jí)過(guò)程、評(píng)級(jí)人員使用的信息數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、評(píng)級(jí)決策的記錄等。 5． 商業(yè)銀行的驗(yàn)證 政策應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值與實(shí)際結(jié)果之間的差別設(shè)定容忍度，并規(guī)定差別超出容忍度情況下應(yīng)采取 的 補(bǔ)救措施 和處理流程 。 （ 五 ）對(duì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證 1． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)體系所用數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，包括對(duì)模型開(kāi)發(fā)樣本數(shù)據(jù)和評(píng)級(jí)運(yùn)行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。 2． 商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)的完整性、全面 15 性、準(zhǔn)確性、一致性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和缺陷處理進(jìn)行驗(yàn)證。 （ 1）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)完整性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本數(shù)目、觀察期、滿(mǎn)足建立評(píng)級(jí)模型基本要求的情況，分析樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)量、選取時(shí)間段和采集頻率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值準(zhǔn)確性的影 響 ； （ 2）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)全面性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估樣本選取方法與步驟對(duì)樣本數(shù)據(jù)代表性的影響，評(píng)估樣本數(shù)據(jù)反映本銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、信貸政策及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的能力 ； （ 3）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性時(shí)，應(yīng)審核模型輸入數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠，避免數(shù)據(jù)輸入出現(xiàn)重大偏差。驗(yàn)證人員應(yīng)審核數(shù)據(jù)清洗方法與過(guò)程對(duì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的影響，并全面校驗(yàn)違約客戶(hù)和違約債項(xiàng)的標(biāo)識(shí)情況。對(duì)于需采用抽樣方法驗(yàn)證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分析抽樣方法的代表性。 對(duì)輸入數(shù)據(jù)的例外情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并進(jìn)行審查 ； （ 4）驗(yàn)證樣本數(shù)據(jù)一致性時(shí)，應(yīng)審核模型自動(dòng)輸入數(shù)據(jù)和人工補(bǔ) 錄數(shù)據(jù)的采集范圍是否適當(dāng)，采集標(biāo)準(zhǔn)是否一致 ；應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)體系所使用數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)賬，評(píng)估數(shù)據(jù)一致性程度 ； （ 5）驗(yàn)證數(shù)據(jù)質(zhì)量時(shí)，應(yīng)運(yùn)用勾稽檢查、橫向比較和趨勢(shì)分析等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量分析與檢查，驗(yàn)證數(shù)據(jù)在單一時(shí)點(diǎn)上經(jīng)受邏輯檢驗(yàn)的能力，以及多時(shí)點(diǎn)上連續(xù)性和一致性經(jīng)受業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)與邏輯檢驗(yàn)的能力。驗(yàn)證過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)中的缺失值、異常值和極端值及其處理方法 ； （ 6）驗(yàn)證數(shù)據(jù)缺陷處理時(shí)，應(yīng)審核模型開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)對(duì)樣本數(shù)據(jù)集主要缺陷的理解和處理方法，評(píng)估上述處理對(duì)模型開(kāi)發(fā)的影響。 3． 使用外部數(shù)據(jù) 進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)及驗(yàn)證時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)檢驗(yàn)外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。 商業(yè)銀行應(yīng)每年對(duì)繼續(xù)使用外部數(shù)據(jù)的恰當(dāng)性進(jìn)行評(píng)估。 （六） 對(duì)評(píng)級(jí)模型的驗(yàn)證 16 1． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)模型關(guān)鍵定義的合規(guī)性和持續(xù)有效性進(jìn)行核查，主要包括違約定義、損失定義、主標(biāo)尺定義、長(zhǎng)期中心違約趨勢(shì)及經(jīng)濟(jì)衰退期定義。 （ 1）審查違約定義與損失定義的界定與標(biāo)識(shí)是否 符合 本辦法 附件 4 的要求，違約定義的客觀標(biāo)準(zhǔn)與主觀認(rèn)定是否合理 ； （ 2）審查損失定義及實(shí)際執(zhí)行是否持續(xù)涵蓋直接成本、間接成本等具體內(nèi)容 并反映時(shí)間價(jià)值，在業(yè)務(wù)實(shí)踐中是否具有合理性與可操作性 ； （ 3）審查主標(biāo)尺定義，其中評(píng)級(jí)級(jí)別和標(biāo)準(zhǔn)是否合理、直觀，且能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，描述是否詳細(xì)、可操作。不同業(yè)務(wù) 條 線、部門(mén)和地區(qū)的評(píng)級(jí)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)是否保持一致 ； （ 4） 審查長(zhǎng)期中心違約趨勢(shì)的計(jì)算方法和實(shí)際執(zhí)行是否真實(shí)地反映了銀行的歷史違約情況，是否采用了最保守的加權(quán)方式進(jìn)行長(zhǎng)期違約趨勢(shì)的估計(jì)，是否反映了經(jīng)濟(jì)周期的特點(diǎn) ； （ 5） 審查經(jīng)濟(jì)衰退期的定義是否合理并且可操作，是否能夠真實(shí)代表經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)期的違約損失率特點(diǎn)，審查經(jīng)濟(jì)衰退期界定與壓力 測(cè)試情景之間的關(guān)系是否合理。 2． 商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估模型細(xì)分的依據(jù)和合理性，確保模型能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征。 3． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)方法論進(jìn)行驗(yàn)證，評(píng)估所選模型的內(nèi)在邏輯、合理性、適用性與局限性，同時(shí)應(yīng)能證明所選評(píng)級(jí)方法 論 能夠準(zhǔn)確反映評(píng)級(jí)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)特征和周期特征。 商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)價(jià)不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估值準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的影響。 4． 商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估模型參數(shù)和基本假設(shè)是否與實(shí)際資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境持續(xù)保持一致，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生改變時(shí)， 17 相關(guān)假設(shè)和參數(shù)是否持續(xù)合理。 5． 商業(yè)銀行應(yīng)檢查建模過(guò)程的合理 性，包括樣本選取邏輯和依據(jù)、數(shù)據(jù)清洗方法與過(guò)程、模型參數(shù)選擇、單變量分析、分?jǐn)?shù)轉(zhuǎn)換、多變量分析和樣本與總體的映射依據(jù)等。建模及模型優(yōu)化過(guò)程應(yīng)有專(zhuān)門(mén)文檔，確保能被第三方復(fù)制。 6． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)模型結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證，并關(guān)注不同評(píng)級(jí)方法論下評(píng)級(jí)結(jié)果與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。 （ 1）對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型和主標(biāo)尺，結(jié)果驗(yàn)證包括 長(zhǎng)期平均違約趨勢(shì) 的 合理性分析，模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系 ，以及 等級(jí)與違約概率對(duì)應(yīng)的合理性等 ； （ 2）對(duì)債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型，結(jié)果驗(yàn)證包括不同種類(lèi)債項(xiàng)的債項(xiàng)級(jí)別或違約損失率確定過(guò)程與結(jié)果的合理性 ，債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型輸出結(jié)果與人工干預(yù)最終結(jié)果的關(guān)系等 ； （ 3）對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)檢查評(píng)分與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)對(duì)應(yīng)關(guān)系、實(shí)際結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值的合理性，檢查風(fēng)險(xiǎn)分池的邏輯、結(jié)構(gòu)是否合理，基于風(fēng)險(xiǎn)劃分的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量結(jié)果是否準(zhǔn)確，資產(chǎn)池是否符合池內(nèi)同質(zhì)性和池間異質(zhì)性要求。 7． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每年重新確定的個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露存量客戶(hù)的分池 進(jìn)行驗(yàn)證 ， 并對(duì) 每年重新確定歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的小企業(yè)名單進(jìn)行驗(yàn)證。 8． 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的區(qū)分能力進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型能夠按照債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)大小 有效排序。模型區(qū)分能力應(yīng)采用不少于兩種方法進(jìn)行檢驗(yàn)，包括監(jiān)測(cè)累積準(zhǔn)確曲線及其主要指數(shù)準(zhǔn)確性比率、 ROC 曲線及 AUC 系數(shù)、 Somers’ D和 KS 檢驗(yàn)結(jié)果等。 9． 商業(yè)銀行應(yīng)檢查并文檔記錄模型的使用測(cè)試結(jié)果與實(shí)際業(yè)務(wù) 18 的吻合性。 10． 商業(yè)銀行應(yīng)選擇適當(dāng)方法對(duì)低違約資產(chǎn)組合的評(píng)級(jí)模型進(jìn)行驗(yàn)證，可使用的方法包括： （ 1） 將內(nèi)部評(píng)級(jí)和遷徙矩陣與第三方的等級(jí)和遷徙矩陣相比較，如評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、共同數(shù)據(jù)庫(kù)或其他內(nèi)部模型所得到的評(píng)級(jí)及評(píng)級(jí)變動(dòng)情況 ； （ 2）將內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部和外部不同專(zhuān)家的判斷相比較 ； （ 3）對(duì)具有相同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析 ； （ 4）將整個(gè)資產(chǎn)組合的平均等級(jí)與該資產(chǎn)組合的實(shí)際情況相比較 ； （ 5）對(duì)評(píng)級(jí)模型采納專(zhuān)家判斷的依據(jù)進(jìn)行檢查，并對(duì)模型的總體表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估 ； （ 6）采用自行驗(yàn)證方法，并充分考慮數(shù)據(jù)不足的影響，采取數(shù)據(jù)加強(qiáng)方法來(lái)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)的不足。 （七） 對(duì)違約概率的驗(yàn)證 1． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)違約概率估值進(jìn)行驗(yàn)證。 2． 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際違約頻率對(duì)違約概率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證。驗(yàn)證人員應(yīng)采用不少于兩種方法分析實(shí)際違約頻率與違約概率估值的吻合程度，包括二項(xiàng)檢驗(yàn) 、卡方檢驗(yàn)、正態(tài)檢驗(yàn)、紅綠燈方法、赫芬達(dá)爾指數(shù)和條件信息熵等方法。 3． 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，檢驗(yàn)違約概率估值在時(shí)間和客戶(hù)群變動(dòng)情景下是否具有穩(wěn)定性。 （ 1）商業(yè)銀行應(yīng)分析不同評(píng)級(jí)方法論對(duì)評(píng)級(jí)穩(wěn)定性的影響，設(shè)定內(nèi)部穩(wěn)定性監(jiān)測(cè)指標(biāo) ； （ 2）商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)不同時(shí)間段模型區(qū)分能力的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn) 19 證，確保模型的區(qū)分能力至少在三年中滿(mǎn)足內(nèi)部設(shè)定的穩(wěn)定性要求，并確保模型區(qū)分能力超過(guò)設(shè)定時(shí)限后隨時(shí)間段長(zhǎng)度的增大而逐漸減弱而非驟降 ； （ 3）商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估經(jīng)濟(jì)和法律環(huán) 境等模型使用前提條件發(fā)生變化對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響。 4． 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約概率穩(wěn)定性的驗(yàn)證，除應(yīng)滿(mǎn)足上一條規(guī)定外，還應(yīng)驗(yàn)證資產(chǎn)分池的穩(wěn)定性，評(píng)估新增客戶(hù)在不同資產(chǎn)池之間的分布比例與原有客戶(hù)的分布比例的一致性。 5． 如果零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率考慮了成熟性效應(yīng)，商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估成熟性效應(yīng)對(duì)違約概率估值穩(wěn)定性的影響，包括： （ 1）債項(xiàng)的成熟時(shí)間是否發(fā)生了變化 ； （ 2）債項(xiàng)的賬齡分布比例是否發(fā)生了較大變化 ； （ 3）未成熟零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約概率調(diào)整參數(shù)是否恰當(dāng)。 6． 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人違約概率估值的審慎性進(jìn)行驗(yàn)證。審慎性驗(yàn)證可通過(guò)統(tǒng)計(jì)方法比較違約概率估計(jì)值與實(shí)際違約頻率，確保統(tǒng)計(jì)結(jié)果滿(mǎn)足內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。 （八） 對(duì)違約損失率的驗(yàn)證 1． 商業(yè)銀行應(yīng)參照對(duì)違約概率的驗(yàn)證的相關(guān)要求，對(duì)違約損失率估值的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。 2． 商業(yè)銀行應(yīng)驗(yàn)證違約損失率估值考慮經(jīng)濟(jì)衰退的方法和程度。 3． 如運(yùn)用清收違約損失率方法估算違約損失率，驗(yàn)證應(yīng)包括對(duì)清收結(jié)束時(shí)間、可收回金額評(píng)估方法、成本評(píng)估方法和折現(xiàn)率選擇等的驗(yàn)證。商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估下列內(nèi)容： （ 1）賬齡分布的變化是否對(duì) 清收時(shí)間與回收金額產(chǎn)生明顯的影響，折現(xiàn)率是否包含了對(duì)于回收現(xiàn)金流波動(dòng)性所采取的溢價(jià) ； 20 （ 2）折現(xiàn)率是否與回收現(xiàn)金流之間存在期限錯(cuò)配 ； （ 3）清收過(guò)程中發(fā)生的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用是否得到了合理考慮。 4． 商業(yè)銀行應(yīng)審閱違約損失率估計(jì)程序是否合理，即是否按照構(gòu)建開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)集、評(píng)估違約債項(xiàng)的已實(shí)現(xiàn)違約損失率和估計(jì)非違約債項(xiàng)的違約損失率等程序進(jìn)行。 （ 1）驗(yàn)證開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)集時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估違約債項(xiàng)樣本是否有偏 ， 是否包含違約情況相對(duì)較多和已實(shí)現(xiàn)違約損失率相對(duì)較高的年度數(shù)據(jù) ， 風(fēng)險(xiǎn)因素與評(píng)級(jí)或分池時(shí)所用 風(fēng)險(xiǎn)因素是否有實(shí)質(zhì)性差異 ，是否與違約概率所用違約定義保持一致 ； （ 2）計(jì)算樣本違約債項(xiàng)的實(shí)際違約損失率時(shí)，應(yīng)評(píng)估經(jīng)濟(jì)衰退對(duì)違約損失率的影響 ； （ 3）估算非違約債項(xiàng)的違約損失率時(shí)，應(yīng)基于實(shí)證研究分析與其類(lèi)似的違約債項(xiàng)已實(shí)現(xiàn)違約損失率的分布情況。 第一，使用模型（如回歸模型）直接得出或調(diào)整得出違約損失率估計(jì)值時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)通過(guò)樣本外檢驗(yàn)評(píng)估模型的預(yù)測(cè)能力。 第二，運(yùn)用專(zhuān)家判斷對(duì)違約損失率估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢查調(diào)整依據(jù)和程序透明度，并檢查調(diào)整政策執(zhí)行情況的一致性。 5． 商業(yè)銀 行可運(yùn)用基準(zhǔn)測(cè)試和返回檢驗(yàn)的方法對(duì)違約損失率估值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證。進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)考慮違約定義差異、數(shù)據(jù)樣本差異以及有關(guān)貸款收回、損失和折現(xiàn)率評(píng)估方法差異對(duì)基準(zhǔn)比較結(jié)果的影響。商業(yè)銀行 可 采用與其自身資產(chǎn)池相近的外部數(shù)據(jù)（如第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)）為基準(zhǔn) 。 如 未 使用外部數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行 應(yīng)能提供充足的理由以及補(bǔ)償性措施，如較高頻率的返回檢驗(yàn) 。 對(duì)于無(wú)法獲得外部基準(zhǔn)的估值，如零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行 21 可設(shè)定內(nèi)部基準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)試。 6． 對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失率估計(jì)值進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)涵蓋違約損失率池內(nèi)債項(xiàng)同質(zhì)性、池間異質(zhì)性以 及違約損失率參數(shù)設(shè)定的準(zhǔn)確性。 （九） 對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的驗(yàn)證 1． 商業(yè)銀行應(yīng)參照對(duì)違約概率的驗(yàn)證的相關(guān)要求，對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估值的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證。 2． 商業(yè)銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露驗(yàn)證應(yīng)側(cè)重于對(duì)估計(jì)程序的評(píng)估。