【正文】 （ 1）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí) 和 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池劃分按照設(shè)計(jì)要求得以實(shí)施 ； （ 2）內(nèi)部評(píng)級(jí)能夠有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn) ； （ 3）非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)級(jí)遷徙符合相應(yīng)的評(píng)級(jí)方法論 ； （ 4）零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系能準(zhǔn)確將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到相應(yīng)的資產(chǎn)池 ； （ 5）每個(gè)等級(jí)或資產(chǎn)池的實(shí)際違約率、損失程 度和風(fēng)險(xiǎn)暴露與 9 所估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)一致 。 2． 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備能夠有效支持驗(yàn)證工作的 信息 系統(tǒng)，提高驗(yàn)證工作的自動(dòng)化程度，提升驗(yàn)證工作的效率和準(zhǔn)確性 ，信息系統(tǒng)的建設(shè)及內(nèi)部控制要求應(yīng)滿足銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定 。 6． 商業(yè)銀行應(yīng) 建立自動(dòng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，確保定期持續(xù)監(jiān)控工作流程和標(biāo)準(zhǔn)的一致性。 7 2． 商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含驗(yàn)證觸發(fā)機(jī)制，確保驗(yàn)證過(guò)程能夠及時(shí)捕捉計(jì)量模型表現(xiàn)和支持體系的變化，適時(shí)啟動(dòng)驗(yàn)證工作。驗(yàn)證主體不應(yīng)從模型應(yīng)用主體的商業(yè)活動(dòng)直接獲益。 6． 計(jì)量模型設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)主體應(yīng)負(fù)責(zé)提供驗(yàn)證工作所需建模數(shù)據(jù)樣本、模型方法、重要假設(shè)、建模過(guò)程、使用說(shuō)明以及模型局限性等方面的文檔資料，并承擔(dān)模型的上線測(cè)試工作。 3． 董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)應(yīng)履行以下職責(zé)： （ 1）對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)有概括性了解 ； （ 2）審批或授權(quán)審批驗(yàn)證工作相關(guān)政策，每年聽(tīng)取一次有關(guān)驗(yàn)證政策執(zhí)行情況的報(bào)告 ； （ 3）監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全驗(yàn)證政策和執(zhí)行機(jī)制，確保本銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開(kāi)展驗(yàn)證工作 ； （ 4）確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采用系統(tǒng)、規(guī)范的方法對(duì)驗(yàn)證過(guò)程進(jìn)行獨(dú)立和客觀的監(jiān)督。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本計(jì)量高級(jí)方法的不同特點(diǎn)確定全面驗(yàn)證的頻率。驗(yàn)證應(yīng)包括對(duì)計(jì)量模型開(kāi)發(fā)工 3 作的驗(yàn)證，重點(diǎn)驗(yàn)證計(jì)量模型方法的合理性、關(guān)鍵定義的合規(guī) 性 及可操作性、數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性和風(fēng)險(xiǎn)量化的有效性等。 6． 商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模型結(jié)果在業(yè)務(wù)部門(mén)的表現(xiàn)和使用情況，驗(yàn)證結(jié)果和其他反饋信息應(yīng)及時(shí)提供給高級(jí)管理層和模型用戶，以推動(dòng)計(jì)量模型及其支持體系的持續(xù)完善，推動(dòng)模型結(jié)果的深入應(yīng)用。 4． 商業(yè)銀行對(duì)支持體系進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，驗(yàn)證范圍應(yīng)包括但不限于計(jì)量模型使用政策和流程、數(shù)據(jù)、 信息 系統(tǒng)、模型應(yīng)用和用戶反饋信息，以及相關(guān)文檔記錄等方面。 （一）驗(yàn)證目標(biāo)和范圍 1． 商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)任，并通過(guò)建立完善的驗(yàn)證體系實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： （ 1）增強(qiáng) 資本 計(jì)量 高級(jí)方法的穩(wěn)健性和可靠性 ； （ 2）建立糾正機(jī)制，改進(jìn) 資本 計(jì)量 高級(jí)方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn) ； （ 3）增進(jìn)商業(yè)銀行高級(jí)管理層和相關(guān)人員對(duì)計(jì)量模型的理解，充分認(rèn)識(shí)模型的局限性，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本計(jì)量準(zhǔn)確反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平 。 1 附件 13： 資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證 要求 一、總體要求 1． 采用信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi) 部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法計(jì)算監(jiān)管資本的商業(yè)銀行，應(yīng)按照本 附件 的 要求建立驗(yàn)證體系，對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法及其支持體系進(jìn)行持續(xù)檢查，完善自我糾正機(jī)制，確保資本計(jì)量充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平。 2． 商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作主要包括對(duì)計(jì)量模 2 型及其支持體系的驗(yàn)證。 5． 商業(yè)銀行 應(yīng)同時(shí)采用定量和定性的驗(yàn)證方法。 （二）驗(yàn)證階段 1． 商 業(yè)銀行的驗(yàn)證工作是一個(gè)持續(xù)、循環(huán)進(jìn)行的過(guò)程。同時(shí)，驗(yàn)證工作還應(yīng)涵蓋模型和相關(guān)政策、流程、數(shù)據(jù)、 信息 系統(tǒng)和文檔記錄等方面，確保對(duì)計(jì)量模型和支 持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性做出全面評(píng)估。 （三）驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu) 1． 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)，確保驗(yàn)證工作持續(xù)、有效、獨(dú)立地開(kāi)展，并為持續(xù)改進(jìn)資本 計(jì)量高級(jí)方法提供依據(jù)。 4． 高級(jí)管理層應(yīng)履行以下職責(zé)： （ 1）深入了解本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)，了解影響計(jì)量模型的主要風(fēng)險(xiǎn)因素 ； （ 2） 組織制定本銀行驗(yàn)證工作相關(guān)政策，建立健全驗(yàn)證流程和管理制度，確保驗(yàn)證工作在合理運(yùn)用模型結(jié)果和推動(dòng)資本計(jì)量高級(jí)方法改進(jìn)等方面持續(xù)發(fā)揮作用 ； （ 3）組織開(kāi)展本銀行的驗(yàn)證工作，明確各階段驗(yàn)證主體，界定計(jì)量模型設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)主體、模型應(yīng)用主體和數(shù)據(jù)提供者等各相關(guān)方職 5 責(zé)，配備足夠的人力和信息科技資源，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性 ； （ 4）定期聽(tīng)取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)，評(píng)估驗(yàn)證方法、工具及內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的合理性和有效性 ， 每年至少聽(tīng)取一次有關(guān)投產(chǎn)后定期持續(xù)監(jiān)測(cè)和全面驗(yàn)證的情況報(bào)告，在新的模型上線使用之前，聽(tīng)取投產(chǎn)前全面驗(yàn)證情況的報(bào)告 ； （ 5）清楚了解現(xiàn)有資本計(jì)量高級(jí)方法存在的不足對(duì)本銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)和資本充足性的影響，負(fù)責(zé)審批重大修改或重新開(kāi)發(fā)建議，向董事會(huì)及其 授權(quán) 委員會(huì)匯報(bào)資本計(jì)量高級(jí)方法的修改情況。 6 7． 商業(yè)銀行應(yīng)建立不同的驗(yàn)證 主體 ，以 滿足相應(yīng)的驗(yàn)證需求 ，包括： （ 1）商業(yè)銀行應(yīng)建立模型驗(yàn)證 主體 ，承擔(dān)對(duì)計(jì)量模型的投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證 ； （ 2）商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 主體 負(fù)責(zé)計(jì)量模型運(yùn)行情況的日常監(jiān)控工作并形成監(jiān)控分析報(bào)告 ； （ 3）商業(yè)銀行應(yīng)建立支持體系驗(yàn)證 主體 負(fù)責(zé)支持體系的驗(yàn)證工作并形成支持體系驗(yàn)證報(bào)告。 9． 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證工作進(jìn)行監(jiān)督，評(píng)估驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性，確保商業(yè)銀行能夠?qū)δＰ秃椭С煮w系進(jìn)行獨(dú)立公正的查驗(yàn)。 3． 商業(yè)銀行的驗(yàn)證流程應(yīng)包含應(yīng)變機(jī)制，確保驗(yàn)證對(duì)象或驗(yàn)證工作條件發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重大調(diào)整時(shí)，可及時(shí)記錄和檢查驗(yàn)證工作的變化，做好應(yīng)對(duì)變化的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗(yàn)證工作的順利實(shí)施。 7． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)驗(yàn)證過(guò)程進(jìn)行全面記錄，形成文檔。 3． 驗(yàn)證數(shù)據(jù)管理流程應(yīng)包括以下方面： （ 1）建立支持驗(yàn)證工作的數(shù)據(jù)集，能夠完成輸入數(shù)據(jù)的清理篩選 、邏輯檢驗(yàn) 和后臺(tái)不同來(lái)源的數(shù)據(jù)對(duì)賬等功能，確保用于驗(yàn)證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 2． 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的穩(wěn)定性 ，即： 在風(fēng)險(xiǎn)不變的情況下，所采用政策和標(biāo)準(zhǔn)能夠保持評(píng)級(jí)與估值總體上不發(fā)生變化，但不排斥評(píng)級(jí)體系的調(diào)整。 5． 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證應(yīng)包括投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn)證三個(gè)階段。 7． 商業(yè)銀行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證報(bào)告應(yīng)作為內(nèi)部評(píng)級(jí)體系投入使用的審批依據(jù)，有關(guān)驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為定期持續(xù)監(jiān)測(cè)指標(biāo)閾值的確定依據(jù)。當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)組合、授信政策及流程發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，或經(jīng)濟(jì)周期等外部因素發(fā)生重大變化影響評(píng)級(jí)體系運(yùn)行環(huán)境時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)全面驗(yàn)證。商業(yè)銀行應(yīng) 根據(jù)評(píng)級(jí)模型特征和評(píng)級(jí)體系選擇合理的基準(zhǔn)，對(duì)模型 結(jié)果和評(píng)級(jí)結(jié)果分別進(jìn)行基準(zhǔn)測(cè)試。 （二） 投產(chǎn)前全面驗(yàn)證 1． 投產(chǎn)前全面驗(yàn)證包括但不限于以下工作： （ 1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型及其他評(píng)級(jí)相關(guān)模型進(jìn)行開(kāi)發(fā)階段驗(yàn)證，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)量化的數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個(gè)階 11 段，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參 數(shù)量化政策、流程、關(guān)鍵定義、建模數(shù)據(jù)和模型基礎(chǔ)假設(shè)及方法論等的驗(yàn)證 ； （ 2）對(duì)評(píng)級(jí)治理結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)、評(píng)級(jí)流程以及支持內(nèi)部評(píng)級(jí)的 信息 系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理進(jìn)行驗(yàn)證 。 3． 若內(nèi)部評(píng)級(jí)體系或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型發(fā)生重大改變，商業(yè)銀行應(yīng)重新評(píng)估開(kāi)發(fā)依據(jù)。 6． 商業(yè)銀行采用基于專(zhuān)家判斷的評(píng)級(jí)體系，驗(yàn)證可以包括對(duì)評(píng)級(jí)體系采納專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)的依據(jù)進(jìn)行檢查，并對(duì)模型的最終表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估。 基準(zhǔn)測(cè)試方法包括： （ 1）評(píng)級(jí)審核人員對(duì)專(zhuān)家判斷體系中評(píng)級(jí)人員的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行重新評(píng)級(jí) ； （ 2）運(yùn)用內(nèi)部開(kāi)發(fā)的模型對(duì)基于專(zhuān)家判斷的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí) ； （ 3）專(zhuān)家根據(jù)長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)對(duì)模型評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)級(jí) ； （ 4）比較內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的結(jié)果。定期持續(xù)監(jiān)控包括但不限于以下內(nèi)容： （ 1）評(píng)級(jí)治理工作情況 ； （ 2）評(píng)級(jí)系統(tǒng)運(yùn)作情況，包括評(píng)級(jí)流程、評(píng)級(jí)推翻情況 ； （ 3）評(píng)級(jí)政策執(zhí)行和調(diào)整情況 ； （ 4）評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性 ； （ 5）評(píng)級(jí)使用情況 ； （ 6）數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、管理、維護(hù)情況和數(shù)據(jù)質(zhì)量 ； （ 7）評(píng)級(jí)指標(biāo)或風(fēng)險(xiǎn)變量的穩(wěn)定性和預(yù)測(cè)性 ； （ 8）評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性 ； （ 9）評(píng)級(jí)分布和評(píng)級(jí)遷徙情況 ； （ 10）評(píng)級(jí)模型使用環(huán)境的變化情況 ； （ 11）前一驗(yàn)證階段發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 （四） 投產(chǎn)后全面驗(yàn)證 1． 商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法分析內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。 2． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行投產(chǎn)后全面驗(yàn)證。過(guò)程核查包括確定數(shù)據(jù)的質(zhì)量、評(píng) 級(jí)流程的合理性等活動(dòng)，并應(yīng)確保查明的缺陷得到糾正。 （ 五 ）對(duì)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證 1． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)體系所用數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，包括對(duì)模型開(kāi)發(fā)樣本數(shù)據(jù)和評(píng)級(jí)運(yùn)行實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)證。對(duì)于需采用抽樣方法驗(yàn)證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分析抽樣方法的代表性。 商業(yè)銀行應(yīng)每年對(duì)繼續(xù)使用外部數(shù)據(jù)的恰當(dāng)性進(jìn)行評(píng)估。 2． 商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估模型細(xì)分的依據(jù)和合理性，確保模型能夠準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)特征。 5． 商業(yè)銀行應(yīng)檢查建模過(guò)程的合理 性，包括樣本選取邏輯和依據(jù)、數(shù)據(jù)清洗方法與過(guò)程、模型參數(shù)選擇、單變量分析、分?jǐn)?shù)轉(zhuǎn)換、多變量分析和樣本與總體的映射依據(jù)等。 7． 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)每年重新確定的個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露存量客戶的分池 進(jìn)行驗(yàn)證 ， 并對(duì) 每年重新確定歸入零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的小企業(yè)名單進(jìn)行驗(yàn)證。 10． 商業(yè)銀行應(yīng)選擇適當(dāng)方法對(duì)低違約資產(chǎn)組合的評(píng)級(jí)模型進(jìn)行驗(yàn)證，可使用的方法包括： （ 1） 將內(nèi)部評(píng)級(jí)和遷徙矩陣與第三方的等級(jí)和遷徙矩陣相比較，如評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、共同數(shù)據(jù)庫(kù)或其他內(nèi)部模型所得到的評(píng)級(jí)及評(píng)級(jí)變動(dòng)情況 ； （ 2）將內(nèi)部評(píng)級(jí)與內(nèi)部和外部不同專(zhuān)家的判斷相比較 ； （ 3）對(duì)具有相同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析 ； （ 4）將整個(gè)資產(chǎn)組合的平均等級(jí)與該資產(chǎn)組合的實(shí)際情況相比較 ； （ 5）對(duì)評(píng)級(jí)模型采納專(zhuān)家判斷的依據(jù)進(jìn)行檢查，并對(duì)模型的總體表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估 ； （ 6）采用自行驗(yàn)證方法，并充分考慮數(shù)據(jù)不足的影響，采取數(shù)據(jù)加強(qiáng)方法來(lái)彌補(bǔ)數(shù)據(jù)的不足。 3． 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人評(píng)級(jí)模型的穩(wěn)定性進(jìn)行驗(yàn)證，檢驗(yàn)違約概率估值在時(shí)間和客戶群變動(dòng)情景下是否具有穩(wěn)定性。 6． 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè) 務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)債務(wù)人違約概率估值的審慎性進(jìn)行驗(yàn)證。 3． 如運(yùn)用清收違約損失率方法估算違約