【文章內(nèi)容簡介】 社的財產(chǎn)包括社員的分紅部分，這樣就造成了新成立的農(nóng)村合作銀行的所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)中，資產(chǎn)的歷年積累部分產(chǎn)權(quán)不清，形 成里歷史資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)模糊。 4． 農(nóng)村合作金融組織法人治理結(jié)構(gòu)不健全 我國農(nóng)村合作金融組織在管理制度方面，主要表現(xiàn)為股東代表大會沒有定期召開；政府的過多的行政介入使領(lǐng)導干部會議往往代替了理事會而行使決策權(quán)；監(jiān)事會的監(jiān)事長也一般由當?shù)卣I(lǐng)導兼任。雖然經(jīng)營管理者受監(jiān)事會的監(jiān)督，委托人理論上也保持著對代理人的最終控制，但委托人與代理人的利益沖突卻也不可避免。另外，我國農(nóng)村地區(qū)的范圍廣泛、農(nóng)民本身的文 化素質(zhì)不高，作為合作銀行的股東，積極參與合作銀行的治理并提出科學、合理性建議的可能性不大，民主管理的原則實現(xiàn)的可能性也就降低，最終導致內(nèi)部組織管理效率的低下。 5．農(nóng)村合作金融組織監(jiān)督體系不完善 我國農(nóng)村合作金融組織的監(jiān)督體系一直處于不合理、不健全的發(fā)展困境當中。一方面 ， 人民銀行與農(nóng)村合作金融組織的業(yè)務(wù)性質(zhì)不一樣 ， 監(jiān)督管理中信息傳導容易失真 ， 造成管理成本的增大；另一方面 ， 人民銀行也有自身的利益 ， 其利益目標難以與農(nóng)村合作金融組織保持一致 ， 不可能完全代表廣大社員的根本利益。 6． 行業(yè)自律組織缺位 目前，農(nóng)村合 作金融組織自身的行業(yè)自律組織嚴重缺位?，F(xiàn)有的農(nóng)村合作金融組織往往表現(xiàn)為政府行政干預的一種手段 ， 其提供的更多是管理和規(guī)范而不是服務(wù) ， 而這有背行業(yè)自律組織的職能目標。在新的條件下 ， 應(yīng)該進一步創(chuàng)新農(nóng)村合作金融的管理組織體系 ， 建立以服務(wù)為主 ， 管理規(guī)范為輔的行業(yè)自律組織。 二 ． 農(nóng)村合作金融的國際經(jīng)驗借鑒 國外農(nóng)村合作金融的基本情況 （ 1） 國外農(nóng)村合作金融的發(fā)展狀況 自 1849 年德國人創(chuàng)建第一個農(nóng)村信用合作社至今，歐美各國紛紛成立了各種形 式的信用合作社，信用合作社遍及發(fā)達的資本主義國家，信用合作事業(yè)已發(fā)展成為合作銀行體系，并且成為金融體系的一個重要組成部分。在國外，合作金融一般都有健全的組織管理體系和廣泛的業(yè)務(wù)范圍，尤其是在西方發(fā)達國家，合作金融在其國民經(jīng)濟中占有重要的地位，有些國家的合作金融機構(gòu)已發(fā)展成為重要的國際性金融機構(gòu)。 （ 2） 國外農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式 從組織機構(gòu)、管理體制、運行機制三個方面，分別考察主要發(fā)達國家農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式有，以美國為代表的多元復合式合作金融體制、以德國為代表的多級法人體制，以及國外普遍存在的合作金融行 業(yè)協(xié)會等。 ① 德國的農(nóng)村合作金融發(fā)展模式。德國是世界合作金融組織的發(fā)源地，其組織形式表現(xiàn)為合作銀行。 (l)基本構(gòu)成。德國的合作銀行體系分為 3 個層次。第一層，即最底層是地方性基層信用合作社，這一層次又分為 2 類，一類是手工業(yè)信用合作社，另一類是農(nóng)業(yè)信用合作社。第二層是 3 家地區(qū)性的合作銀行，即GZB 銀行、 SGZ 銀行和 WSZ 銀行。第三層是全國性的中央管理機構(gòu)，即德意志中央合作銀行 (屬于信貸合作聯(lián)合會 )。各級信用合作組織和各級合作銀行都是依法注冊、獨立核算、自主經(jīng)營的經(jīng)濟實體，都是具有獨 立法人資格的金融機構(gòu)，無隸屬關(guān)系。 (2)資金構(gòu)成。基層信用合作社由農(nóng)民、城市居民、個體私營企業(yè)、合作社企業(yè)和其他中小企業(yè)入股組成，由入股股東所有； 3 家地區(qū)性的合作銀行由基層信用合作社入股組成 (也有一部分吸收外來股份 )，由基層信用合作社擁有；中央合作銀行的大部分資金由地區(qū)性合作銀行提供，但政府為了表示對合作銀行的支持，也參有一定的股份。 (3)經(jīng)營業(yè)務(wù)?；鶎有庞蒙绲臉I(yè)務(wù)主要是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)。中央合作銀行的主要業(yè)務(wù)是為合作銀行系統(tǒng)提供全國性的支付和結(jié)算業(yè)務(wù)以及短期再融資，提供各類金融產(chǎn)品，提供證券、保險、租賃、 國際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)。 (4)監(jiān)督管理。德國對合作銀行的管理依據(jù)《德國合作銀行法》，實行民主管理。監(jiān)管機構(gòu)主要是由聯(lián)邦金融監(jiān)察局和聯(lián)邦中央銀行負責。但由于聯(lián)邦金融監(jiān)察局未設(shè)分支機構(gòu)，所以只能對合作銀行進行非現(xiàn)場監(jiān)督。具體的監(jiān)管任務(wù)則由合作審計協(xié)會完成。合作社必須加入一個合作審計協(xié)會，由該協(xié)會對合作社的機構(gòu)、資產(chǎn)及業(yè)務(wù)活動定期進行審計監(jiān)督。此外，德國全國信用社合作 聯(lián)盟 (BvR)是合作銀行的行業(yè)自律組織。 ② 美國農(nóng)村合作金融的發(fā)展模式。 (1)基本構(gòu)成。美國農(nóng)村合作金融組織結(jié)構(gòu)相對來說要復雜一些，它由幾類合作金融機構(gòu)組成，分別是聯(lián)邦土地銀行，聯(lián)邦中期信用銀行及其生產(chǎn)信用合作社、合作銀行。其中，聯(lián)邦土地銀行設(shè)有統(tǒng)一的中央機構(gòu)，分為 12 個各自獨立的農(nóng)業(yè)信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行，各信用區(qū)的聯(lián)邦土地銀行再下設(shè)基層信用合作組織。聯(lián)邦中期信用銀行沒有統(tǒng)一的中央機構(gòu)，也分為與聯(lián)邦土地銀行平行的 12個中期信用銀行，下屬 40多家生產(chǎn)信用合作社。合作銀行系統(tǒng)由一個中央合作銀行和 12 個區(qū)域性合作銀行構(gòu)成。因此美國的農(nóng)村合作金融系統(tǒng)也被稱 做多元復合模式。 (2)資金構(gòu)成。美國 3 類合作金融機構(gòu)的各基層信用合作社的資金全部來源于農(nóng)民、農(nóng)場主，區(qū)域性的各信用合作銀行的資本在 1947 年以前由政府提供，在 1947 年政府資金全部被還清以后，歸各基層信用合作社及借款人入股所有。聯(lián)邦土地銀行系統(tǒng)和合作銀行系統(tǒng)的中央機構(gòu)的資金則分別由 12 家區(qū)域性的聯(lián)邦土地銀行和合作銀行提供。 (3)經(jīng)營業(yè)務(wù)。聯(lián)邦土地銀行的主要業(yè)務(wù)是向農(nóng)場主及為農(nóng)服務(wù)的商人提供用于購買土地和修建建筑物等不動產(chǎn)的長期抵押貸款，貸款的期限一般為 3 一 50 年。合作銀行及其下屬分支機構(gòu)則專門向農(nóng)場主合作社 提供用于合作社基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及支持農(nóng)產(chǎn)品出口等方面的貸款。 (4)監(jiān)督管理。美國農(nóng)村合作金融的監(jiān)管機構(gòu)由全美信用社管理局和各州政府設(shè)立的信用社監(jiān)管機構(gòu)組成。 綜上所述，國外農(nóng)村合作金融發(fā)展模式的主要特點有： (l)各國的農(nóng)村合作金融組織基本上都采用中央、地區(qū)、基層三級機構(gòu)體系。 (2)各國的農(nóng)村合作金融組織基本上都是采用多級法人制，各級合作組織都是