【文章內容簡介】 法參照。 （ 3）生產耗用。具有該屬性的存貨可用于生產耗用，如生產產品耗用的原材料、輔助材料等。具有該屬性的存貨可用于材料的領用，材料出庫單參照存貨時，參照的都是具有耗用屬性的存貨。 （ 4）自制。具有該屬性的存貨可用于產成品或半成品的入庫，產成品入庫單參照存貨時，參照的都是具有自制屬性的存貨。 （ 5）在制。 （ 6）勞務費用。指開據(jù)在采購發(fā)票上的運費費用、包裝費等采購費用或開據(jù)在銷售發(fā)票或發(fā)貨單上的應稅勞務、非應稅勞動等。 （ 7）是否折扣。 （二）成本信息 存貨檔案設置模塊提供成本信息輸入屏幕，以滿足存貨成本核算需求。 /售價。計劃價核算的工業(yè)企業(yè)或售價核算的商業(yè)企業(yè)，才能輸入存貨的計劃價或售價。 。 。 。 。 。 。 （三）控制信息 。 。 。 按 ABC分類法分析成本控制對象。 占儲存 實物量 控制 適用 成本比重 比重 方法 范圍 70％左右 超過 20％ 重點控制 品種少、 單位價值高的材料 20％左右 不超過 30％ 一般控制 介于二者之間 10%左右 不低于 50% 簡單控制 品種多，單 位價值低的材料 。 。 。 。 。 。 庫存系統(tǒng)中呆滯積壓標準是按存貨的 周轉率計算的，因此此處應輸入周轉率。 （四）其他信息 單位重量、單位體積、啟用日期、停 用日期等信息。 二、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設置 （一）倉庫檔案設置 倉庫檔案設置的內容包括： 、電話、負責人。 為每個倉庫選擇一種計價方式。 （二）收發(fā)類別設置 功能是用于設置收存貨類別和發(fā)存貨類別，為輸入單據(jù)、按存貨收發(fā)類別進行統(tǒng)計提供依據(jù)。 （三）部門檔案設置 其功能是用于設置部門檔案，為輸入單據(jù)和按部門統(tǒng)計提供依據(jù)。 三、期初余額 。 。 。通過期初記賬功能， 系統(tǒng)自動將用戶錄入的各倉庫各存貨的所有期初數(shù)據(jù)記入存貨臺賬、批次臺賬、存貨明細賬、存貨差異賬和總賬等。 第四節(jié) 存貨子系統(tǒng)出入庫單據(jù)處理 一、入庫單錄入 企業(yè)日常錄入的入庫單主要包括采購入庫單、產成品入庫單、其他入庫單等。 下面以存貨日常業(yè)務中主要原始單據(jù)之一的采購入庫單為例討論入庫單錄入模塊的功能。 （一）采購入庫單格式 采購入庫單因系統(tǒng)設計的不同將會有不同的格式。 P218 （二）輸入項目 、采購類型、供貨單位、采購員。如果存貨子系統(tǒng)和采購子系統(tǒng)實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，這些數(shù)據(jù)直接從采購子系統(tǒng)獲得，否則輸入。 。即每個倉庫入庫單都從 1號開始，對于網(wǎng)絡用戶，如果是幾個人同時制單時，單據(jù)號只有在單據(jù)已填制并經(jīng)確認完畢后才給出，在單據(jù)保存前，系統(tǒng)提示了一個參考單據(jù)號。 。 。方式一，輸入倉庫庫代碼；方式二，通過功能鍵激活倉庫編碼對照表，選擇倉庫。 。方式一，輸入入庫類別代碼，方式二，通過功能鍵激活入庫類別對照表，選擇入庫類別。 。方式一，輸入部門代碼；方式二，通過功能鍵激活編碼對照表，選擇部門。 。 。方式一，輸入存貨編碼；方式二，通過功能鍵激活編碼對照表，選擇存貨。 。 。輸入該入庫存貨的數(shù)量。對于藍字入庫單，存貨的數(shù)量必須大于零，對于紅字入庫單，存貨的數(shù)量必須小于等；個別計價方式核算或批次管理的存貨，出庫數(shù)量必須小于等于該批次的結存數(shù)量。 、金額。采用計劃價或售價核算的存貨，單價、金額可輸可不輸，系統(tǒng)自動從存貨檔案文件中提取計劃單價，計算金額，并將顯示在屏幕上；采用實際價核算的存貨輸入單價或金額。 ?如果輸入的單價、金額為零，系統(tǒng)自動默認為是零成本，主要用于贈品、配送件入庫等； ?對于藍字入庫單，存貨的金額必須大于等于零； ?對于紅字入庫單，存貨的金額必須小于等于零， ?個別計價方式核算或批次管理的存貨，單價和金額用戶不能輸入，而必須參照藍字入庫單選擇帶入。 （三）入庫單錄入模塊的使用范圍 。對于工業(yè)企業(yè)，采購入庫單一般指采購原材料驗收入庫時，所填制的入庫單據(jù)； 對于商業(yè)企業(yè)，一般指商品進貨入庫時，填制的入庫單。 在該模塊中，既可以輸入正常采購入庫單，也可以輸入已入庫的不合格采購存貨紅字退回的單據(jù)。 。 產成品入庫單包括工業(yè)企業(yè)生產的產成品、半成品入庫時，所填制的入庫單據(jù)。 在該模塊中既可輸入正常產品入庫單，也可以輸入已經(jīng)入庫的不合格產品紅字退回的單據(jù)。 。例如：盤盈入庫、 調撥入庫等。 在該模塊中既可輸入其他形式的正常入庫單據(jù)，也可以輸入紅字退回的單據(jù)。 二、出庫單錄入 企業(yè)日常錄入的出庫單主要包括 ?銷售出庫單、 ?材料出庫單、 ?其他出庫單等。 出庫單錄入模塊的功能是為用戶提供單據(jù)錄入窗口，引導用戶將出庫單數(shù)據(jù)一一輸入計算機，并保存在相應的出庫單臨時文件中。有些系統(tǒng)提供一種出庫單的錄入格式，有些系統(tǒng)提供三種出庫單的格式。 下面以存貨日常業(yè)務中主要原始單據(jù)之一的材料出庫單為例討論出庫單錄入模塊的功能。 （一）出庫單錄入格式 材料出庫單是指工業(yè)企業(yè)領用材料時所填制的出庫單據(jù)，是工業(yè)企業(yè)出庫單據(jù)的主要部分，一般出庫單錄入模塊提供錄入正常情況下領用材料的出庫單及退庫單格式 P211如圖 77所示。 （二）輸入項目 。由系統(tǒng)按不同倉庫自動排列編號，用戶不能編輯。 、部門、出庫日期、出庫類別、存貨編碼與入庫單輸入方法類似。 。 。 、金額。出庫時單價、金額處理略為復雜。 （ 1）對于按計劃成本核算的存貨單價和金額的處理。 如果該存貨的成本按計劃成本算，那么系統(tǒng)自動從存貨檔案文件中提取單價，計算金額 ，并將結果顯示在屏幕上。 （ 2）對于按先進先出法核算的存貨單價和金額的處理。則計算機自動到本月存貨結存文件中從“前”向“后”檢查每一種結存單價存貨的結存數(shù)量，自動計算機出本次出庫存貨的數(shù)量和對應的單位， 例如 ,存貨結存情況： 結存單價 結存數(shù)量 100 100 120 200 用戶輸入出庫數(shù)量為 150,那么計算自動根據(jù)存貨結存情況，計算本次出庫數(shù)量和對應的單價： 單價 出庫數(shù)量 100 100 120 50 并填入出庫單相應的欄目中。 （ 3）對于按后進先出法進行核算的存貨單價和金額的處理。 則計算機自動到本月存貨結存文件從“后”向“前”檢查每一種結存單價存貨的結存數(shù)量，自動計算出本次出庫存貨的數(shù)量和對應的單價， 并顯示在屏幕上。 例如，存貨結存情況： 結存單價 結存數(shù)量 100 100 120 200 輸入出庫數(shù)量為 150，那么計算機自動根據(jù)存貨結存情況，計算本次出庫數(shù)量和對應的單價： 單價 出庫數(shù)量 120 150 并填入出庫單相應的欄目中。 （ 4）對于按移動加權平均法或個別計價法核算的存貨單價和金額的處理。 則計算機自動從存貨結存文件中查詢出該存貨的結存單價，將其填入單價欄目中，并自動計算出相應的金額 。 ? 如果計價方式 =“加權平均”，則單價、金額欄不需填寫 ? 如果計價方式 =“”，則為 按計劃成本核算 模式，計算機自動從存貨結存文件中查詢出該存貨的結存單價，將其填入單價欄目中，并自動計算出相應的金額。 （ 5）輸入單價為零。是零成本，主要用于贈品、配送件出庫等。 （ 6）對于藍字出庫單，存貨的金額必須大于等于零；對于紅字出庫單，存貨的金額必須小于等于零；紅字出庫單如果有對應的原出庫單，單價和金額，用戶不能輸入，系統(tǒng)自動根據(jù)原出庫單的單價、金額計算。 銷售（包括受托代銷商品）出庫時填制的出庫單。 （三）出庫單錄入模塊使用范圍 。對于工業(yè)企業(yè)，銷售出庫單一般指產成品銷售出售出庫時所填制的出庫單據(jù)；對應商業(yè)企業(yè)，一般指商品銷售（包括受托代銷商品）出庫時填制的出庫單。 。指工業(yè)企業(yè)領用材料時所填制的倉庫單據(jù)。 。指除銷售出庫、材料出庫等形式以外的存貨的其他出庫形式所填制的出庫單據(jù)。 三、調整單錄入 提供對各種入庫調整單、出庫調整單進行錄入。 ? 入庫調整單是對存貨的入庫成本進行調整的單據(jù)，它只調整存貨的金額，不調整存貨的數(shù)量；它用來調整當月的入庫成本進行調整的單據(jù)，它只調整存貨的金額，不調整存貨的數(shù)量；它用來調整當月的入庫金額，并相應調整存貨的金額；可針對單據(jù)進行調整，也可針對存貨進行調整。 ? 出庫調整單是對存貨的出庫成本進行調整的單據(jù)，它只調整存貨的金額，不調整存貨的數(shù)量；它用來調整當月的出庫金額，并相應調整存貨的結存金額；只能針對存貨進行調整，不能針對單據(jù)進行調整。其錄入格式與入庫單、出庫單類似。 四、單據(jù)審核 對臨時入庫單、臨時出庫單文件中 的單據(jù)進行審核，直到全部簽字。 五、查詢輸出 ? 查詢各月的入庫單、出庫單，并將其顯示在屏幕上或從打印機中輸出； ? 按條件查詢滿足條件的所有單據(jù)，并顯示或打印； ?快速定位到用 戶需要查找的單據(jù)上，并顯示單據(jù)； ?對單據(jù)按某一條件（如數(shù)量、金額、部門等）進行排序，并顯示結果等。 第五節(jié) 日常處理與期末處理 日常處理主要工作是計算機自動、高速、準確地完成記賬工作，生成存貨總賬、明細賬、各種報表所需的數(shù)據(jù)。 期末處理，計算機自動生成各種賬表數(shù)據(jù)和出庫成本等數(shù)據(jù)。此外，自動生成各種轉賬憑證，并傳遞到其他子系統(tǒng)中。 一、單據(jù)記賬 根據(jù)臨時入庫單、臨時出庫單文件中已審核的單據(jù)更新存貨結存文件，將審核的入庫單、出庫單追加到入庫單文件和出庫單文件中，將臨時入庫單文件、臨時出庫單文件中已記賬的單據(jù)刪除。 （一）根據(jù)臨時入庫單文件進行記賬的過程 掃描臨時入庫單文件，對臨時入庫單文件中的每一條記錄進行如下操作： “ T”，則處理該條記錄。 存貨檔案文件中找到該存貨記錄。 文件進行不同的處理： ?如果計價方式 =“加權平均”，那么將臨時入庫單上的數(shù)量和金額累加到存貨結存文件的本月收數(shù)量字段、本月收金額字段；取出結存金額、結存數(shù)量，并按下列公式計算出結存單價： 結存單價 =（結存金額 +入庫金額） /（結存數(shù)量 +入庫數(shù)量） 存入本月結存單價字段；將臨時入庫單上的數(shù)量累加到存貨結存文件的本月結存數(shù)量字段；按下列公式計算出結存金額： 結存金額 =結存數(shù)量 結存單價 并將其存入本月結存金額字段 ? 如果計價方式 =“先進先出”或“后進先出”，那么將臨時入庫單上的數(shù)量和金額累加到存貨結存文件的本月收數(shù)量字段、本月收金額字段；如果臨時入庫單上的單價不等于存貨結存文件中本月結存單價 字段中的最后一個單價，那么增加一條新的本月結存數(shù)量、本月結存單價、本月結存金額。 ? 如果計價方式 =“個別計價”，那么在存貨文件中增加一條新記錄，用臨時入庫單的數(shù)量和金額代替存貨結存文件的本月收數(shù)量字段、本月收金額字段、本月結存數(shù)量、本月結存金額、本月結存單價字段的值。 ? 如果計價方式 =“計劃成本”，那么臨時入庫單上的數(shù)量和金額累加到存貨結存文件的本月收數(shù)量和本月收金額字段。 4．將臨時入庫單中該存貨記錄追加到入庫