【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 法參照。 （ 3）生產(chǎn)耗用。具有該屬性的存貨可用于生產(chǎn)耗用，如生產(chǎn)產(chǎn)品耗用的原材料、輔助材料等。具有該屬性的存貨可用于材料的領(lǐng)用，材料出庫單參照存貨時(shí)，參照的都是具有耗用屬性的存貨。 （ 4）自制。具有該屬性的存貨可用于產(chǎn)成品或半成品的入庫，產(chǎn)成品入庫單參照存貨時(shí)，參照的都是具有自制屬性的存貨。 （ 5）在制。 （ 6）勞務(wù)費(fèi)用。指開據(jù)在采購發(fā)票上的運(yùn)費(fèi)費(fèi)用、包裝費(fèi)等采購費(fèi)用或開據(jù)在銷售發(fā)票或發(fā)貨單上的應(yīng)稅勞務(wù)、非應(yīng)稅勞動(dòng)等。 （ 7）是否折扣。 （二）成本信息 存貨檔案設(shè)置模塊提供成本信息輸入屏幕，以滿足存貨成本核算需求。 /售價(jià)。計(jì)劃價(jià)核算的工業(yè)企業(yè)或售價(jià)核算的商業(yè)企業(yè)，才能輸入存貨的計(jì)劃價(jià)或售價(jià)。 。 。 。 。 。 。 （三）控制信息 。 。 。 按 ABC分類法分析成本控制對(duì)象。 占儲(chǔ)存 實(shí)物量 控制 適用 成本比重 比重 方法 范圍 70％左右 超過 20％ 重點(diǎn)控制 品種少、 單位價(jià)值高的材料 20％左右 不超過 30％ 一般控制 介于二者之間 10%左右 不低于 50% 簡(jiǎn)單控制 品種多，單 位價(jià)值低的材料 。 。 。 。 。 。 庫存系統(tǒng)中呆滯積壓標(biāo)準(zhǔn)是按存貨的 周轉(zhuǎn)率計(jì)算的，因此此處應(yīng)輸入周轉(zhuǎn)率。 （四）其他信息 單位重量、單位體積、啟用日期、停 用日期等信息。 二、倉庫、部門、收發(fā)類別等的設(shè)置 （一）倉庫檔案設(shè)置 倉庫檔案設(shè)置的內(nèi)容包括： 、電話、負(fù)責(zé)人。 為每個(gè)倉庫選擇一種計(jì)價(jià)方式。 （二）收發(fā)類別設(shè)置 功能是用于設(shè)置收存貨類別和發(fā)存貨類別，為輸入單據(jù)、按存貨收發(fā)類別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)提供依據(jù)。 （三）部門檔案設(shè)置 其功能是用于設(shè)置部門檔案，為輸入單據(jù)和按部門統(tǒng)計(jì)提供依據(jù)。 三、期初余額 。 。 。通過期初記賬功能， 系統(tǒng)自動(dòng)將用戶錄入的各倉庫各存貨的所有期初數(shù)據(jù)記入存貨臺(tái)賬、批次臺(tái)賬、存貨明細(xì)賬、存貨差異賬和總賬等。 第四節(jié) 存貨子系統(tǒng)出入庫單據(jù)處理 一、入庫單錄入 企業(yè)日常錄入的入庫單主要包括采購入庫單、產(chǎn)成品入庫單、其他入庫單等。 下面以存貨日常業(yè)務(wù)中主要原始單據(jù)之一的采購入庫單為例討論入庫單錄入模塊的功能。 （一）采購入庫單格式 采購入庫單因系統(tǒng)設(shè)計(jì)的不同將會(huì)有不同的格式。 P218 （二）輸入項(xiàng)目 、采購類型、供貨單位、采購員。如果存貨子系統(tǒng)和采購子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，這些數(shù)據(jù)直接從采購子系統(tǒng)獲得，否則輸入。 。即每個(gè)倉庫入庫單都從 1號(hào)開始，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)用戶，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，單據(jù)號(hào)只有在單據(jù)已填制并經(jīng)確認(rèn)完畢后才給出，在單據(jù)保存前，系統(tǒng)提示了一個(gè)參考單據(jù)號(hào)。 。 。方式一，輸入倉庫庫代碼；方式二，通過功能鍵激活倉庫編碼對(duì)照表，選擇倉庫。 。方式一，輸入入庫類別代碼，方式二，通過功能鍵激活入庫類別對(duì)照表，選擇入庫類別。 。方式一，輸入部門代碼；方式二，通過功能鍵激活編碼對(duì)照表，選擇部門。 。 。方式一，輸入存貨編碼；方式二，通過功能鍵激活編碼對(duì)照表，選擇存貨。 。 。輸入該入庫存貨的數(shù)量。對(duì)于藍(lán)字入庫單，存貨的數(shù)量必須大于零，對(duì)于紅字入庫單，存貨的數(shù)量必須小于等；個(gè)別計(jì)價(jià)方式核算或批次管理的存貨，出庫數(shù)量必須小于等于該批次的結(jié)存數(shù)量。 、金額。采用計(jì)劃價(jià)或售價(jià)核算的存貨，單價(jià)、金額可輸可不輸，系統(tǒng)自動(dòng)從存貨檔案文件中提取計(jì)劃單價(jià)，計(jì)算金額，并將顯示在屏幕上；采用實(shí)際價(jià)核算的存貨輸入單價(jià)或金額。 ?如果輸入的單價(jià)、金額為零，系統(tǒng)自動(dòng)默認(rèn)為是零成本，主要用于贈(zèng)品、配送件入庫等； ?對(duì)于藍(lán)字入庫單，存貨的金額必須大于等于零； ?對(duì)于紅字入庫單，存貨的金額必須小于等于零， ?個(gè)別計(jì)價(jià)方式核算或批次管理的存貨，單價(jià)和金額用戶不能輸入，而必須參照藍(lán)字入庫單選擇帶入。 （三）入庫單錄入模塊的使用范圍 。對(duì)于工業(yè)企業(yè)，采購入庫單一般指采購原材料驗(yàn)收入庫時(shí)，所填制的入庫單據(jù)； 對(duì)于商業(yè)企業(yè)，一般指商品進(jìn)貨入庫時(shí)，填制的入庫單。 在該模塊中，既可以輸入正常采購入庫單，也可以輸入已入庫的不合格采購存貨紅字退回的單據(jù)。 。 產(chǎn)成品入庫單包括工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)成品、半成品入庫時(shí)，所填制的入庫單據(jù)。 在該模塊中既可輸入正常產(chǎn)品入庫單，也可以輸入已經(jīng)入庫的不合格產(chǎn)品紅字退回的單據(jù)。 。例如：盤盈入庫、 調(diào)撥入庫等。 在該模塊中既可輸入其他形式的正常入庫單據(jù)，也可以輸入紅字退回的單據(jù)。 二、出庫單錄入 企業(yè)日常錄入的出庫單主要包括 ?銷售出庫單、 ?材料出庫單、 ?其他出庫單等。 出庫單錄入模塊的功能是為用戶提供單據(jù)錄入窗口，引導(dǎo)用戶將出庫單數(shù)據(jù)一一輸入計(jì)算機(jī)，并保存在相應(yīng)的出庫單臨時(shí)文件中。有些系統(tǒng)提供一種出庫單的錄入格式，有些系統(tǒng)提供三種出庫單的格式。 下面以存貨日常業(yè)務(wù)中主要原始單據(jù)之一的材料出庫單為例討論出庫單錄入模塊的功能。 （一）出庫單錄入格式 材料出庫單是指工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料時(shí)所填制的出庫單據(jù)，是工業(yè)企業(yè)出庫單據(jù)的主要部分，一般出庫單錄入模塊提供錄入正常情況下領(lǐng)用材料的出庫單及退庫單格式 P211如圖 77所示。 （二）輸入項(xiàng)目 。由系統(tǒng)按不同倉庫自動(dòng)排列編號(hào)，用戶不能編輯。 、部門、出庫日期、出庫類別、存貨編碼與入庫單輸入方法類似。 。 。 、金額。出庫時(shí)單價(jià)、金額處理略為復(fù)雜。 （ 1）對(duì)于按計(jì)劃成本核算的存貨單價(jià)和金額的處理。 如果該存貨的成本按計(jì)劃成本算，那么系統(tǒng)自動(dòng)從存貨檔案文件中提取單價(jià)，計(jì)算金額 ，并將結(jié)果顯示在屏幕上。 （ 2）對(duì)于按先進(jìn)先出法核算的存貨單價(jià)和金額的處理。則計(jì)算機(jī)自動(dòng)到本月存貨結(jié)存文件中從“前”向“后”檢查每一種結(jié)存單價(jià)存貨的結(jié)存數(shù)量，自動(dòng)計(jì)算機(jī)出本次出庫存貨的數(shù)量和對(duì)應(yīng)的單位， 例如 ,存貨結(jié)存情況： 結(jié)存單價(jià) 結(jié)存數(shù)量 100 100 120 200 用戶輸入出庫數(shù)量為 150,那么計(jì)算自動(dòng)根據(jù)存貨結(jié)存情況，計(jì)算本次出庫數(shù)量和對(duì)應(yīng)的單價(jià)： 單價(jià) 出庫數(shù)量 100 100 120 50 并填入出庫單相應(yīng)的欄目中。 （ 3）對(duì)于按后進(jìn)先出法進(jìn)行核算的存貨單價(jià)和金額的處理。 則計(jì)算機(jī)自動(dòng)到本月存貨結(jié)存文件從“后”向“前”檢查每一種結(jié)存單價(jià)存貨的結(jié)存數(shù)量，自動(dòng)計(jì)算出本次出庫存貨的數(shù)量和對(duì)應(yīng)的單價(jià)， 并顯示在屏幕上。 例如，存貨結(jié)存情況： 結(jié)存單價(jià) 結(jié)存數(shù)量 100 100 120 200 輸入出庫數(shù)量為 150，那么計(jì)算機(jī)自動(dòng)根據(jù)存貨結(jié)存情況，計(jì)算本次出庫數(shù)量和對(duì)應(yīng)的單價(jià)： 單價(jià) 出庫數(shù)量 120 150 并填入出庫單相應(yīng)的欄目中。 （ 4）對(duì)于按移動(dòng)加權(quán)平均法或個(gè)別計(jì)價(jià)法核算的存貨單價(jià)和金額的處理。 則計(jì)算機(jī)自動(dòng)從存貨結(jié)存文件中查詢出該存貨的結(jié)存單價(jià)，將其填入單價(jià)欄目中，并自動(dòng)計(jì)算出相應(yīng)的金額 。 ? 如果計(jì)價(jià)方式 =“加權(quán)平均”，則單價(jià)、金額欄不需填寫 ? 如果計(jì)價(jià)方式 =“”，則為 按計(jì)劃成本核算 模式，計(jì)算機(jī)自動(dòng)從存貨結(jié)存文件中查詢出該存貨的結(jié)存單價(jià)，將其填入單價(jià)欄目中，并自動(dòng)計(jì)算出相應(yīng)的金額。 （ 5）輸入單價(jià)為零。是零成本，主要用于贈(zèng)品、配送件出庫等。 （ 6）對(duì)于藍(lán)字出庫單，存貨的金額必須大于等于零；對(duì)于紅字出庫單，存貨的金額必須小于等于零；紅字出庫單如果有對(duì)應(yīng)的原出庫單，單價(jià)和金額，用戶不能輸入，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)原出庫單的單價(jià)、金額計(jì)算。 銷售（包括受托代銷商品）出庫時(shí)填制的出庫單。 （三）出庫單錄入模塊使用范圍 。對(duì)于工業(yè)企業(yè)，銷售出庫單一般指產(chǎn)成品銷售出售出庫時(shí)所填制的出庫單據(jù)；對(duì)應(yīng)商業(yè)企業(yè)，一般指商品銷售（包括受托代銷商品）出庫時(shí)填制的出庫單。 。指工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料時(shí)所填制的倉庫單據(jù)。 。指除銷售出庫、材料出庫等形式以外的存貨的其他出庫形式所填制的出庫單據(jù)。 三、調(diào)整單錄入 提供對(duì)各種入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單進(jìn)行錄入。 ? 入庫調(diào)整單是對(duì)存貨的入庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來調(diào)整當(dāng)月的入庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來調(diào)整當(dāng)月的入庫金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的金額；可針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整，也可針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整。 ? 出庫調(diào)整單是對(duì)存貨的出庫成本進(jìn)行調(diào)整的單據(jù)，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量；它用來調(diào)整當(dāng)月的出庫金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額；只能針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整，不能針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整。其錄入格式與入庫單、出庫單類似。 四、單據(jù)審核 對(duì)臨時(shí)入庫單、臨時(shí)出庫單文件中 的單據(jù)進(jìn)行審核，直到全部簽字。 五、查詢輸出 ? 查詢各月的入庫單、出庫單，并將其顯示在屏幕上或從打印機(jī)中輸出； ? 按條件查詢滿足條件的所有單據(jù)，并顯示或打印； ?快速定位到用 戶需要查找的單據(jù)上，并顯示單據(jù)； ?對(duì)單據(jù)按某一條件（如數(shù)量、金額、部門等）進(jìn)行排序，并顯示結(jié)果等。 第五節(jié) 日常處理與期末處理 日常處理主要工作是計(jì)算機(jī)自動(dòng)、高速、準(zhǔn)確地完成記賬工作，生成存貨總賬、明細(xì)賬、各種報(bào)表所需的數(shù)據(jù)。 期末處理，計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成各種賬表數(shù)據(jù)和出庫成本等數(shù)據(jù)。此外，自動(dòng)生成各種轉(zhuǎn)賬憑證，并傳遞到其他子系統(tǒng)中。 一、單據(jù)記賬 根據(jù)臨時(shí)入庫單、臨時(shí)出庫單文件中已審核的單據(jù)更新存貨結(jié)存文件，將審核的入庫單、出庫單追加到入庫單文件和出庫單文件中，將臨時(shí)入庫單文件、臨時(shí)出庫單文件中已記賬的單據(jù)刪除。 （一）根據(jù)臨時(shí)入庫單文件進(jìn)行記賬的過程 掃描臨時(shí)入庫單文件，對(duì)臨時(shí)入庫單文件中的每一條記錄進(jìn)行如下操作： “ T”，則處理該條記錄。 存貨檔案文件中找到該存貨記錄。 文件進(jìn)行不同的處理： ?如果計(jì)價(jià)方式 =“加權(quán)平均”，那么將臨時(shí)入庫單上的數(shù)量和金額累加到存貨結(jié)存文件的本月收數(shù)量字段、本月收金額字段；取出結(jié)存金額、結(jié)存數(shù)量，并按下列公式計(jì)算出結(jié)存單價(jià)： 結(jié)存單價(jià) =（結(jié)存金額 +入庫金額） /（結(jié)存數(shù)量 +入庫數(shù)量） 存入本月結(jié)存單價(jià)字段；將臨時(shí)入庫單上的數(shù)量累加到存貨結(jié)存文件的本月結(jié)存數(shù)量字段；按下列公式計(jì)算出結(jié)存金額： 結(jié)存金額 =結(jié)存數(shù)量 結(jié)存單價(jià) 并將其存入本月結(jié)存金額字段 ? 如果計(jì)價(jià)方式 =“先進(jìn)先出”或“后進(jìn)先出”，那么將臨時(shí)入庫單上的數(shù)量和金額累加到存貨結(jié)存文件的本月收數(shù)量字段、本月收金額字段；如果臨時(shí)入庫單上的單價(jià)不等于存貨結(jié)存文件中本月結(jié)存單價(jià) 字段中的最后一個(gè)單價(jià)，那么增加一條新的本月結(jié)存數(shù)量、本月結(jié)存單價(jià)、本月結(jié)存金額。 ? 如果計(jì)價(jià)方式 =“個(gè)別計(jì)價(jià)”，那么在存貨文件中增加一條新記錄，用臨時(shí)入庫單的數(shù)量和金額代替存貨結(jié)存文件的本月收數(shù)量字段、本月收金額字段、本月結(jié)存數(shù)量、本月結(jié)存金額、本月結(jié)存單價(jià)字段的值。 ? 如果計(jì)價(jià)方式 =“計(jì)劃成本”，那么臨時(shí)入庫單上的數(shù)量和金額累加到存貨結(jié)存文件的本月收數(shù)量和本月收金額字段。 4．將臨時(shí)入庫單中該存貨記錄追加到入庫