【文章內(nèi)容簡介】 得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以備忘錄說明，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓方式處理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負責(zé)。 六、應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法 第一條 為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。 第二條 各營業(yè)部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化 (可利用機會通過 A客戶調(diào)查 B客戶的信用情況 )簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。“但政府機關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風(fēng)險低的 本案例由巴巴爸爸修訂，不要轉(zhuǎn)載，送給大家學(xué)習(xí)使用 大量的管理資料下載 小金額或現(xiàn)金交易客戶應(yīng)不受此限?！? 第三條 營業(yè)部門，至遲應(yīng)于出貨 日起 60 日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財務(wù)科就其未收款項詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎金中扣除。嗣后收回票據(jù)時，再行沖回?！暗畽C關(guān)、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定。” 第四條 營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以 120天為限。如超過上列期限者，財務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細表，通知營業(yè)部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。 第五條 賒售貨品收受支票時，應(yīng)注意下列事項： (一 )注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。 (二 )非該商號或本人簽 發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。 (三 )注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。 (四 )注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠 (可直接向銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦 )。 (五 )注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況 (可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦 )。 (六 )支票上文字有無涂改、涂銷或更改。 (七 )注意支票記載何處不能修改 (如大寫金額 )，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。 (八 )注意支票上的文字記載 (如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣 )。 (九 )注意 支票是否已逾到期日一年 (逾期一年失效 )，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。 (十 )盡量利用機會通過 A客戶注意 B客戶支票 (或客票 )信用。 第六條 本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。 第七條 所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財務(wù)科辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。 本案例由巴巴爸爸修訂，不要轉(zhuǎn)載，送給大家學(xué)習(xí)使用 大量的管理資料下載 第八條 應(yīng) 收帳款發(fā)生折讓時，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。 第九條 財務(wù)科接到銀行通知客戶退票時，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表 1，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策處理。 第十條 營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務(wù)科辦理時，應(yīng)提供下列資料： (一 )發(fā)票人及背書人戶籍所在地 (先以電話告知財務(wù)科 )。 (二 )發(fā)票人及背書人財產(chǎn) (土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分設(shè)定抵押 )。建物 (土地改良物 )應(yīng)注明所有權(quán)人、建號、建 坪持分、設(shè)定抵押。其他財產(chǎn)應(yīng)注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等。 (三 )其他投資事項。 第十一條 上列債權(quán)確定無法收回時，應(yīng)專案列送財務(wù)科，并附稅捐機關(guān)認可的合法憑證 (如法院裁定書、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等 )呈總經(jīng)理核準后，始得沖銷應(yīng)收帳款。 第十二條 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財務(wù)科列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人 (利益償還請求權(quán)。時效為 15 年內(nèi) )有償債能力時，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。 第十三條 本公司營業(yè)人員不依本準則的各項規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者， 依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。 第十四條 本辦法經(jīng)呈準后公布實施，修訂時亦同。 七、問題帳款管理辦法 第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過 本案例由巴巴爸爸修訂，不要轉(zhuǎn)載，送給大家學(xué)習(xí)使用 大量的管理資料下載 程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 第叁條 因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者，不在此限。 第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題帳款報告書” (如后附的附表 )，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務(wù)室協(xié)助處理。 第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫。 第六條 法務(wù)室應(yīng)于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第七條 經(jīng)指示后的報告書，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財務(wù)部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應(yīng)另復(fù)印一 份通知財務(wù)部備案。 第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應(yīng)注意： (一 )務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。 (二 )發(fā)生原因欄如勾填“其他”時，應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。 (三 )經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫，可另加粘白紙?zhí)顚憽? (四 )處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內(nèi)填明。 第九條 報告書未依前條規(guī)定填寫者，法務(wù)室得退回經(jīng)辦人，請其于收到原報告書二天內(nèi)重新填寫提出。 第十條 “問題帳款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出 報告書，請求協(xié)助處理者，法務(wù)室得不予受理。逾 15天仍未提出者，該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負全額賠償責(zé)