某酒店財(cái)務(wù)部管理辦法(doc21)-財(cái)務(wù)制度表格(編輯修改稿)
2024-09-23 15:43 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ,酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行 , 違反者除按違反酒店員工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分外 , 將循《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任 . １、 店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票 ,由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票 ,並負(fù)責(zé)保管和控制使用 ,並向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況 . ２、 所有發(fā)票由出納主任設(shè)立登記本記錄和控制使用 . 在加蓋財(cái)務(wù)專用章後 , 由各崗位點(diǎn)的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷 . ３、 收銀主任和收銀副 主任必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收銀員嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷 . 在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí) ,應(yīng)立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查並報(bào)會(huì)計(jì)部經(jīng)理處理 . ４、 發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用 , 不得折本跳頁(yè) . ５、 發(fā)票的開據(jù) , 必須逐檔、如實(shí) , 全部聯(lián)次一次性開據(jù) , 不得單聯(lián)填寫 , 不準(zhǔn)塗改、撕毀 , 如有作廢 , 應(yīng)注明原因 , 整份完整保存繳銷 . 如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查 . ６、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓 ,不得為其他單位或個(gè)人代開 ,只限對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用 . ７、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶 離酒店 . ８、 會(huì)計(jì)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況 ,監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏 . ９、 購(gòu)買商品和其他付款事項(xiàng) ,應(yīng)向收款方取得發(fā)票 , 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章 ,並由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章 ,並經(jīng)開票人簽字方可接受 . １０、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定 ,內(nèi)容不得塗改 . １１、 對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票 ,不得接受 ,不得作為報(bào)銷憑證 . １２、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符 ,在正常情況下 ,發(fā)票應(yīng)直接開給酒店 ,如有特殊情況 ,應(yīng)具報(bào)告說明 ,並經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn) ,方可給予報(bào)銷 . １３、 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符 ,不得串通開票單位虛構(gòu)作假 ,以相同金額發(fā)票充額頂替 . １４、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng) ,除按報(bào)銷制度和其他有開規(guī)定辦理的定額包干事項(xiàng)外 ,所有報(bào)銷事項(xiàng)均按有效發(fā)票辦理報(bào)銷事務(wù) . 四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用採(cǎi)用雙簽和加蓋專用印鑑的多控方法 ,以保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控 .以下的設(shè)定僅供參考 ,各酒店可按實(shí)際情況設(shè)定有效的授權(quán)簽章人員 ,但應(yīng)切實(shí)保障加簽人員有能力不受不必要的干擾 ,有效監(jiān)控銀行存款和支票的使用 ,並按下列規(guī)定管理 。 1. 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理 (或他的代表 )和另一位經(jīng)授權(quán)人員蓋章 ,並加蓋酒店的財(cái)務(wù)專用章方可提取 . 2. 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)副總監(jiān)保管 .支票由出納主任保管 .在任何情況下對(duì)未具備經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的有效支取憑証下 ,不得填制任何支款支票 . 3. 支票由出納主任憑留存銀行印鑑從銀行領(lǐng)出後 ,由出納主任設(shè)本登記保管 ,並憑經(jīng)有效批準(zhǔn)的付款要求通知單填寫支票 .不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況 ,不予填寫支票 . 4. 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫 ,內(nèi)容包括收款單位 /收款人名稱 。大、小寫金額 。付款方式 。要求付款原因 ,經(jīng)部門主管核實(shí)加簽后 , 聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送會(huì)計(jì)部經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)審核 .通過財(cái)務(wù)審核的付款要求通知單由會(huì)計(jì)部經(jīng)理送財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn) ,並轉(zhuǎn)出納主任填寫支票 .對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單 ,在注明理由后退回原提出付款要求部門 . 5. 出納主任須嚴(yán)格按要求保管和開出支票 ,對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票 . 6. 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途 .不得使用空白支票作任何用途 ,或?qū)⒖瞻字睅щx酒店 . 7. 因業(yè)務(wù)確有所需 ,不能確定實(shí) 際金額的情況 ,允許在填寫收款人 ,及用途后 ,開出限額支票 .按本項(xiàng)規(guī)定開出的支票 ,領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi) ,將使用情況報(bào)回出納主任 ,辦理財(cái)務(wù)手續(xù) . 8. 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫 .金額、用途和收款人不得塗改 ,其他事項(xiàng)的更變 ,必須加蓋與留存銀行印鑑一致的印鑑 . 9. 因故取消或作廢的支票必須注明原因 ,並在支票上明顯位置 ,用大號(hào)字標(biāo)上 作廢”字樣 .作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外 ,應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一併釘存?zhèn)洳?. 10. 支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存 ,不得折本使用 .支票頁(yè)在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀 ,不 得撕離 . 11. 支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開出支票一致 ,各欄資料必須如實(shí)填寫 ,不得留空 . 12. 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用 ,不得跳頁(yè)跨頁(yè)使用 . 13. 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查 ,並 按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存 . 14. 酒店對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外 ,尚應(yīng)遵守開戶銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則 . 15. 如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的 ,應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法 .並於修訂當(dāng)月報(bào)回管理公司備查 . 16. 本管理辦法的內(nèi)容如遇酒 店與管理公司所簽訂的管理合同中 ,有關(guān)財(cái)務(wù)管理的條款有不一致的規(guī)定時(shí) ,應(yīng)按管理合同的有關(guān)規(guī)定修訂 .並於修訂當(dāng)月報(bào)回管理公司備查 . 五、 客用保管箱管理辦法 1. 酒店設(shè)有客用保管箱免費(fèi)供給酒店住客使用，保管箱由前堂收銀處負(fù)責(zé)管理 ,並按以下規(guī)定實(shí)施管理 ,以保障客人貴重財(cái)物的安全保管 . 2. 客人有貴重物品存放 ,須在前堂收銀處填具保管箱使用登記卡辦理開保管箱手續(xù)後即時(shí)領(lǐng)取 客用匙 。 3. 預(yù)留之 客人認(rèn)可簽名 請(qǐng)使用與住客之旅行証件之簽名一致之式樣，不可採(cǎi)用太簡(jiǎn)單的簽字以確保住客之利益。 4. 對(duì)於酒店認(rèn) 為太簡(jiǎn)單的簽名式樣，
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