財務(wù)需求調(diào)研卷(doc)-財務(wù)綜合(編輯修改稿)
2024-09-23 12:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 合并報表 1 簡述貴公司集團結(jié)構(gòu)，列出各分公司、子公司、關(guān)聯(lián)公司及股份持有情況。 2 貴公司是否為控股公司？ 3 是否需要向母公司報送合并用報表，請描述母公司對報送報表的要求。 4 貴公司是否有有關(guān)關(guān)聯(lián)公司方面的記帳要求？如有，請解釋一下。 5 對關(guān)聯(lián)公司的交易是否有及時對帳、相互審核？ 6 是否需要合并報表？如是，合并報表中如何抵消的關(guān)聯(lián)公司交易？ 7 各關(guān)聯(lián)公司會計科目是否不同？ 8 各關(guān)聯(lián)公司會計期間是否不同？ 9 各關(guān)聯(lián)公司本位幣是否不同？ 10 各關(guān)聯(lián)公司是否采用相同會計系統(tǒng)？ 11 采用報表和并或帳簿合并？簡述合并數(shù)據(jù)的明細程度。 12 是否 同時合并預(yù)算、統(tǒng)計報表？ 應(yīng)付帳款 概述 1. 是否有多個采購部門，例如，公司的采購部門與部門的采購部門？ 2. 是否所有的采購工作由采購部門完成？ 3 如何設(shè)立供應(yīng)商的質(zhì)量標準和供應(yīng)商選擇的標準？財務(wù)是否參與供應(yīng)商選擇？ 4. 能得到何種類型的供應(yīng)商考核報告？ 5 會計系統(tǒng)是否將采購價的變動作為一項控制程序？ 6 每月處理多少發(fā)票？ 7 每天付款的數(shù)量。 8 每月人工簽發(fā)支票的數(shù)量。 供應(yīng)商信息 1. 是否有 得到批準的供應(yīng)商類型表？ 2. 貴公司是否按產(chǎn)品設(shè)置供應(yīng)商？ 3. 在所有的采購點對供應(yīng)商的編號是否保持一致？ 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 6 頁 共 11 頁 4. 有關(guān)供應(yīng)商的數(shù)據(jù)中保持什么？ ? 供應(yīng)商身分 ? 多地址 ? 產(chǎn)品信息 ? 怎樣與供應(yīng)商進行聯(lián)系 ? 付款條件 ? 供應(yīng)商的類型 ? 供應(yīng)商對貴公司的編號 ? 供應(yīng)商銀行信息 ? 稅務(wù)信息 5 不同關(guān)聯(lián)公司間哪些供應(yīng)商信息可以共享？ 6 是否在系統(tǒng)中建立不同供應(yīng)商的關(guān)聯(lián)關(guān)系？ 7. 供應(yīng)商的表現(xiàn)以什么來衡量？ ? 單價 ? 付款期限 ? 運送時間 ? 數(shù)量 ? 質(zhì)量 ? 其他 8. 如何考核采購員？ 9. 貴公司是否有一次性供應(yīng)商？ 10 是否分有對公司有重大影響的供應(yīng)商？ 11 描述對供應(yīng)商記錄的其他特殊要求 發(fā)票及帳款管理 1. 如何確認應(yīng)付帳款？ ? 采購單 ? 到貨通知 ? 質(zhì)檢單 ? 或全部 2 是否允許無采購單發(fā)票？ 3 是否使用外部導(dǎo)入發(fā)票？ 4 簡述發(fā)票錄入的審批程序 5. 是否編制應(yīng)付帳款帳齡表？是自動產(chǎn)生還是手工編制的？ 6. 公司是否對現(xiàn)金流出的需要編制計劃以使其與現(xiàn)金流入相配合？是否必須上報現(xiàn)金需要以助編制計劃？是自動產(chǎn)生還是手工編制的 ？ 7. 是否建立損失折扣帳戶并對其進行 監(jiān)控？ 中國最大的管理資料下載中心 (收集 \整理 . 部分版權(quán)歸原作者所有 ) 第 7 頁 共 11 頁 8. 描述應(yīng)付帳
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