【文章內容簡介】 職位名稱 分公司出納 所屬部門 財務部 任職人 直接上級 分公司財務主管 直接下級 任職人簽字 任職條件 學 歷 ?？埔陨? 專業(yè)知識 財務會計相關專業(yè) 專業(yè)技能 與行業(yè)相關的財務知識與技能；財務軟件應用、計算機應用基礎(WINDOWS、 OFFICE、 INTERNET 等 )防偽稅控、電子申報等知識信息管理的方法與網(wǎng)絡的使用行業(yè)基礎知識 工作經(jīng)驗 相關工作經(jīng)驗 1年以上 其 他 性格內向、原則性強，助理會計師職稱 職位目的 為了保障公 司的發(fā)展、資金最優(yōu)化組合及各項經(jīng)濟活動的正常運行，在本部門經(jīng)理的 此資料來自 ,大量管理資料下載 領導下，做好各項現(xiàn)金收支業(yè)務。 溝通關系 內部 財務總監(jiān)、總部財務部、分公司財務主管、分公司職能部門 外部 合作伙伴、銀行 職責項目 主要工作內容 衡量指標 責任程度 負責公司現(xiàn)金收付、銀行收付；并編制貨幣資金收支日報 及時、無誤 直接責任 負責公司現(xiàn)金、銀行憑證的錄入 及時無誤 直接責任 負責公司帶有號碼的銀行票據(jù)的登記、保管、開據(jù)等 及時、妥善、無誤 直接責任 每月按時取得銀行對帳單（包括公司開設的 個人卡）并與之對帳，編制銀行存款余額調節(jié)表，交財務主管審核 及時、無誤 直接責任 負責編制資金、預收帳款日報表 及時、準確 直接責任 負責每天將財務流水帳與商務流水帳核對，每月將財務流水帳與財務帳進行核對 及時、準確 直接責任 完成公司臨時交派的其他財務事項 及時、無誤 直接責任 主要權力 有權要求有關部門遵守財務制度和公司規(guī)定，按規(guī)定范圍正確使用現(xiàn)金結算方式 有權拒付不符合財務制度和公司制度規(guī)定的報銷款項 有權拒付非公司業(yè)務需要的借款 有權要求借款人及時歸 還和報銷借款；在原借款未收回前，有權拒付新的借款 稽核主管崗位說明書 職位名稱 稽核主管 所屬部門 財務部 任職人 直接上級 財務經(jīng)理 直接下級 稽核員 任職人簽字 任職條件 學 歷 大專以上學歷 專業(yè)知識 企業(yè)管理、財務、審計專業(yè)知識、法律、通訊行業(yè)、產(chǎn)品等相關知識 專業(yè)技能 調控能力、組織、溝通協(xié)調能力、具有較強的判斷和分析能力 工作經(jīng)驗 5年以上的財務會計、審計工作經(jīng)驗，其中 1年相關行業(yè)的管理背景 其 他 進取心強 職位目的 參與公司內部控制制度的 設計、評價和完善，負現(xiàn)組織、按排、協(xié)調各稽核人員及具 此資料來自 ,大量管理資料下載 體的稽核工作，并對稽核員完成的稽核報告進行復核。負責并參與重要項目的稽核及報告。 溝通關系 內部 財務總監(jiān)、總部財務部、分公司財務主管、分公司職能部門 外部 合作伙伴 職責 、準確傳達上級指示 準確高效 直接責任 ，并參加公司有關會議 準確高效 直接責任 按培訓計劃負責對稽核員的培訓工作 準確高效 直接責任 ，據(jù)稽核工作的特點劃分經(jīng)常性稽核項目和臨時性稽核項目，結合公司要求和實際按排臨時性稽核項目的開展。 準確高效 直接責任 、步驟、結論、報告進行復核，指出應注意的事項。 準確高效 直接責任 ，定期聽取直接下級述職并對其工作做出評定 準確高效 直接責任 、監(jiān)督、檢查所屬下級的各項工作，掌握工作情況和相關數(shù)據(jù) 準確高效 直接責任 ，根據(jù)工作表現(xiàn)記入績效考核內容，權限按照程序執(zhí)行 準確高效 直接責任 ，對稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問題應及時向財務經(jīng)理匯報 準 確高效 直接責任 準確高效 直接責任 準確高效 直接責任 ，關心所屬下級的思想、工作、生活 準確高效 主要權力 對公司的各項管理制度及內部控制制度建設提供的建議權 對防礙稽核工作正常開展及給公司資產(chǎn)造成損失的其他部門人員提出處罰的建議權。 此資料來自 ,大量管理資料下載 按公司費用報銷制度對本部門的費用有審批權 有對管轄范圍內員工的任免權、對管轄范圍外員工的任免的建議權； 對公司各 部門及管轄內人員能力及業(yè)績的檢查與考核權。 所屬下級的工作爭議有裁決權。 向財務總監(jiān)的工作報告權 稽核員崗位說明書 職位名稱 稽核員 所屬部門 稽核部 任職人 直接上級 稽核主管 直接下級 無 任職人簽字 任職條件 學 歷 大專 專業(yè)知識 財務會計、審計等專業(yè)知識 專業(yè)技能 較強分析、判斷、書寫能力，一定的組織管理、協(xié)調、溝通能力 工作經(jīng)驗 3年以上相關工作經(jīng)驗 其 他 誠實、認真、責任心強 職位目的 負責本人管轄范圍的 稽核工作，對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議和改進措施。 溝通關系 內部 公司所有部門與人員 外部 職責項目 主要工作內容 衡量指標 責任程度 日常管理 負現(xiàn)本人稽核范圍內的資金回籠、月未存貨庫存、客戶貨款往來核對情況抽查，詳細記錄稽核情況，編織稽核報告，報送稽核主管。 按部門主管的按排，對其他稽核項目制定稽核計劃、步驟，開展稽核工作，形成稽核報告，報送部門主管。 通過稽核，對相關部門、分公司內部控制的完善和執(zhí)行情況進行描述和控制測試，提出建議。 在每進行一項稽核工作前都要編制稽核計劃、步驟、完 成時間按排等內容，交稽核主管審記錄詳細、反饋及時 工作有序，高效、準確 真實 直接責任 此資料來自 ,大量管理資料下載 核。 每次完成稽核工作后都應出具稽核報告，提出存在的問題及處理建議，上報稽核主管 其他事項 1) 上級交辦的其他工作事項 及時，準確，真實 直接責任 主要權力 1. 要求被審單位和部門的相關人員積極配合稽核工作，要求被審單位和部門的相關人員完整、準確、及時地提供稽核所需要的資料和數(shù)據(jù)。 2. 對防礙稽核工作的正常開展及給公司財產(chǎn)造成損失的相關人員提出處理建議權。 第二章 財務部管理制度 第一節(jié) 稽核部管理制度 第六條 稽 核工作主要是對公司的各項管理制度和內部控制制度進行評價和分析，并進行一系列的實質性測試程序，為公司的管理和內部控制制度的完善提出合理建議，以及各項制度在實際經(jīng)營管理工作中的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題，提出處理建議。 第七條 每位稽核員都要有高度的責任心和事業(yè)心 ,處處以公司的利益為重 ,為公司的發(fā)展努力工作； 第八條 稽核員要樹立服務意識，為公司內的各受托經(jīng)濟責任單位和部門獻計獻策，促進公司管理的規(guī)范和高效。 第九條 稽核員要具備創(chuàng)新、分析判斷能力，通過培養(yǎng)學習新知識使個人素質與公司發(fā)展保持同步； 第十條 講究工作方法和效率，明確效率是公司 的生命； 第十一條 要有敬業(yè)和奉獻精神，滿負荷、快節(jié)奏、高效率是對所有稽核員提出的敬業(yè)要求； 第十二條 具有堅韌不拔的毅力，要有信心有勇氣戰(zhàn)勝困難、挫折； 第十三條 要善于協(xié)調，融入集體，有團隊合作精神和強烈的集體榮譽感，分工不分家； 第十四條 要注意培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和誠實正直的個人品質； 第十五條 明確公司的奮斗目標和個人工作目標。 第二節(jié) 稽核員工作守則 此資料來自 ,大量管理資料下載 第十六條 遵守公司依法制定的規(guī)章制度； 第十七條 稽核員對經(jīng)常性稽核項目必須每月進行稽核，對抽查性稽核項目按稽核主管的按排保質、按時完成。 第十八 條 稽核員每次到分公司進行稽核時必須主動向被稽核部門出示稽核主管簽發(fā)的稽核通知單， 第十九條 被稽核單位對沒有按規(guī)定出示稽核通知單的稽核員應拒絕向其提供資料。如遇特殊情況應在接到稽核主管的確認后才能予以提供。 第二十條 遵守稽核制度和稽核程序，在每完成一項稽核工作后都應及時地出具稽核報告，對經(jīng)批示的稽核處理建議應適時的跟進，并在后續(xù)稽核中予以關注。 第二十一條 認真聽取被稽核單位相關人員的陳述和意見，采用靈活多變的稽核手段，注重事實證據(jù)的獲取和分析，防止主觀臆斷。 第二十二條 服從所在部門的組織領導與管理， 對未經(jīng)明示事項的處理，應請示上級，遵照指示辦理； 第二十三條 忠于職守、精誠合作、敬業(yè)愛崗、積極進??； 第二十四條 嚴格保守公司的經(jīng)營、管理、財務、人事、技術等商業(yè)秘密； 第二十五條 不得利用工作時間從事第二職業(yè)或與工作無關的活動，不得同時自營或為他人經(jīng)營與其公司同類的職業(yè)或者從事?lián)p害公司利益的活動 第二十六條 不得損毀或非法侵占公司財物和其他財產(chǎn)； 第二十七條 須服從上級命令，做到令行禁止。如有正當意見，應在事前陳述；如遇同事工作繁忙，應協(xié)同辦理，應遵從上級指揮，予以協(xié)助； 第二十八條 員工之間要團結合作 ，互相信任，互相學習，溝通思想，交流感情； 第二十九條 遵紀守法，遵守公共道德，對外交往要有理、有節(jié)。 第三節(jié) 保密制度、檔案管理制度 第三十條 稽核工作中掌握或了解到的任何公司機密都不應向非公司人員和公司內部非相關人員透露，稽核員應具備充分的保密意識，不打聽非工作權限范圍的秘密。 第三十一條 暫時離開前要清理桌面上的文件，有保密內容的要另存。文件不能隨便擺放或丟棄。 第三十二條 部門主管有責任監(jiān)督，督促本部門人員遵守保密規(guī)定。 此資料來自 ,大量管理資料下載 第三十三條 盡量不在公司以外的公共場所談論公事。如公司其他員工公開談論涉 及公司秘密時，有責任提醒和制止。不在合作單位面前談論與合作內容無關的公事 第三十四條 對稽核報告、稽核工作底稿、其他部門提供的稽核證據(jù)資料都應妥善保管，在完結一項稽核工作后的三個工作日內移交給稽核部負責檔案管理的人員。 第三十五條 暫留稽核部的稽核部內部檔案由稽核主管指定人員保管，對稽核員需調閱一個季度前的稽核檔案及某一稽核員需調閱除其自已形成的稽核檔案外，都應取得稽核部主管的審批后方可給予調閱。 第三十六條 對調閱的稽核檔案原則上不允許帶離調閱室及進行復制，如確因工作需要的，應取得稽核主管同意后方可。 第三十七條 對因工作需要，調閱時間不允許超過一個工作日，借閱人員在一個工作日末了應及時歸還，如因工作需要的，在第二天可繼續(xù)辦理調閱手續(xù)。 第三十八條 其他的檔案管理工作應遵守公司制定的檔案管理制度、辦法。 第三章 財務制度實施辦法 第一節(jié) 總則 第三十九條 財務管理是企業(yè)管理的核心，規(guī)范財務運作是實現(xiàn)企業(yè)走向現(xiàn)代化管理工作重點。通過財務管理創(chuàng)造公司優(yōu)良品牌形象，提升公司的市場價值，是每一位財務工作者神圣職責。為規(guī)范本公司的財務行為，根據(jù)財政 部發(fā)布的《企業(yè)財務制度》及《商品流通企業(yè)財務制度》制定本辦法。 第四十條 公司應認真做好財務管理的基礎工作，如實反映財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，維護投資者的權益，并接受主管財稅機關的監(jiān)督檢查。 第四十一條 公司財務部門應履行財務管理職責，做好各項財務收支預測、計劃、控制、核算、分析和考核工作，健全財務管理制度，完善內部經(jīng)濟責任，加強內部各部門及所屬分公司的經(jīng)濟核算，定期或不定期地進行財務清查，有效利用本公司的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 財務管理體制 : 部、分公司二級財務管理體制，由總部制訂頒發(fā)公司統(tǒng)一的財務管理制度，分公司嚴格按總部制訂的財務管理制度貫徹執(zhí)行，并結合分公司的實際情況，提出并運用行之有效的財務管理方法。 第四十二條 公司籌集的資本金必須經(jīng)法定的驗資機構驗資，并出具驗資證明。公司對資本金依法享有經(jīng)營權，可用于流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)占用和對外投資等。 此資料來自 ,大量管理資料下載 第四十三條 公司籌集的資本金，在經(jīng)營期間，投資者除依法進行轉讓外，不得以任何方式抽回出資。 第四十四條 投資者對本公司的凈資產(chǎn)按其出資比例，享有所有權并分享利潤和分擔風險及虧損，合同、章程、 協(xié)議另有規(guī)定的從其規(guī)定。 第四十五條 各項長期負債和流動負債均按實際發(fā)生額核算。已經(jīng)發(fā)生而數(shù)額未確定的負債，應當根據(jù)有關憑證合理預計，待實際數(shù)額確定后再行調整。 第四十六條 長期負債的應計利息支出，籌建期間，計入開辦費；經(jīng)營期間，計入財務費用；清算期間的，計入清算損益。其中與購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關的利息支出，在資產(chǎn)未交付使用或已交付使用，但尚未辦理竣工決算以前，計入購建資產(chǎn)的價值。流動負債的應計利息支出，計入財務費用。 第二節(jié) 流動資產(chǎn) 第四十七條 公司應當建立健全現(xiàn)金及各種存款的內部控制制度?，F(xiàn)金收入做到 日清月結，確?，F(xiàn)金的帳面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符。應收及預付款項應當按實際發(fā)生額計價。 第四十八條 定期對往來賬戶進行核對，年未財務報表決算前，在完成客戶及其他往來賬的核對工作后，對確已形成呆賬的往來應在履行