【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 職位名稱(chēng) 分公司出納 所屬部門(mén) 財(cái)務(wù)部 任職人 直接上級(jí) 分公司財(cái)務(wù)主管 直接下級(jí) 任職人簽字 任職條件 學(xué) 歷 專(zhuān)科以上 專(zhuān)業(yè)知識(shí) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)專(zhuān)業(yè) 專(zhuān)業(yè)技能 與行業(yè)相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)與技能；財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用、計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)(WINDOWS、 OFFICE、 INTERNET 等 )防偽稅控、電子申報(bào)等知識(shí)信息管理的方法與網(wǎng)絡(luò)的使用行業(yè)基礎(chǔ)知識(shí) 工作經(jīng)驗(yàn) 相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 1年以上 其 他 性格內(nèi)向、原則性強(qiáng)，助理會(huì)計(jì)師職稱(chēng) 職位目的 為了保障公 司的發(fā)展、資金最優(yōu)化組合及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常運(yùn)行，在本部門(mén)經(jīng)理的 此資料來(lái)自 ,大量管理資料下載 領(lǐng)導(dǎo)下，做好各項(xiàng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 溝通關(guān)系 內(nèi)部 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總部財(cái)務(wù)部、分公司財(cái)務(wù)主管、分公司職能部門(mén) 外部 合作伙伴、銀行 職責(zé)項(xiàng)目 主要工作內(nèi)容 衡量指標(biāo) 責(zé)任程度 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行收付；并編制貨幣資金收支日?qǐng)?bào) 及時(shí)、無(wú)誤 直接責(zé)任 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行憑證的錄入 及時(shí)無(wú)誤 直接責(zé)任 負(fù)責(zé)公司帶有號(hào)碼的銀行票據(jù)的登記、保管、開(kāi)據(jù)等 及時(shí)、妥善、無(wú)誤 直接責(zé)任 每月按時(shí)取得銀行對(duì)帳單（包括公司開(kāi)設(shè)的 個(gè)人卡）并與之對(duì)帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財(cái)務(wù)主管審核 及時(shí)、無(wú)誤 直接責(zé)任 負(fù)責(zé)編制資金、預(yù)收帳款日?qǐng)?bào)表 及時(shí)、準(zhǔn)確 直接責(zé)任 負(fù)責(zé)每天將財(cái)務(wù)流水帳與商務(wù)流水帳核對(duì)，每月將財(cái)務(wù)流水帳與財(cái)務(wù)帳進(jìn)行核對(duì) 及時(shí)、準(zhǔn)確 直接責(zé)任 完成公司臨時(shí)交派的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng) 及時(shí)、無(wú)誤 直接責(zé)任 主要權(quán)力 有權(quán)要求有關(guān)部門(mén)遵守財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定，按規(guī)定范圍正確使用現(xiàn)金結(jié)算方式 有權(quán)拒付不符合財(cái)務(wù)制度和公司制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng) 有權(quán)拒付非公司業(yè)務(wù)需要的借款 有權(quán)要求借款人及時(shí)歸 還和報(bào)銷(xiāo)借款；在原借款未收回前，有權(quán)拒付新的借款 稽核主管崗位說(shuō)明書(shū) 職位名稱(chēng) 稽核主管 所屬部門(mén) 財(cái)務(wù)部 任職人 直接上級(jí) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 直接下級(jí) 稽核員 任職人簽字 任職條件 學(xué) 歷 大專(zhuān)以上學(xué)歷 專(zhuān)業(yè)知識(shí) 企業(yè)管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)、法律、通訊行業(yè)、產(chǎn)品等相關(guān)知識(shí) 專(zhuān)業(yè)技能 調(diào)控能力、組織、溝通協(xié)調(diào)能力、具有較強(qiáng)的判斷和分析能力 工作經(jīng)驗(yàn) 5年以上的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，其中 1年相關(guān)行業(yè)的管理背景 其 他 進(jìn)取心強(qiáng) 職位目的 參與公司內(nèi)部控制制度的 設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)和完善，負(fù)現(xiàn)組織、按排、協(xié)調(diào)各稽核人員及具 此資料來(lái)自 ,大量管理資料下載 體的稽核工作，并對(duì)稽核員完成的稽核報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。負(fù)責(zé)并參與重要項(xiàng)目的稽核及報(bào)告。 溝通關(guān)系 內(nèi)部 財(cái)務(wù)總監(jiān)、總部財(cái)務(wù)部、分公司財(cái)務(wù)主管、分公司職能部門(mén) 外部 合作伙伴 職責(zé) 、準(zhǔn)確傳達(dá)上級(jí)指示 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 ，并參加公司有關(guān)會(huì)議 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 按培訓(xùn)計(jì)劃負(fù)責(zé)對(duì)稽核員的培訓(xùn)工作 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 ，據(jù)稽核工作的特點(diǎn)劃分經(jīng)常性稽核項(xiàng)目和臨時(shí)性稽核項(xiàng)目，結(jié)合公司要求和實(shí)際按排臨時(shí)性稽核項(xiàng)目的開(kāi)展。 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 、步驟、結(jié)論、報(bào)告進(jìn)行復(fù)核，指出應(yīng)注意的事項(xiàng)。 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 ，定期聽(tīng)取直接下級(jí)述職并對(duì)其工作做出評(píng)定 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 、監(jiān)督、檢查所屬下級(jí)的各項(xiàng)工作，掌握工作情況和相關(guān)數(shù)據(jù) 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 ，根據(jù)工作表現(xiàn)記入績(jī)效考核內(nèi)容，權(quán)限按照程序執(zhí)行 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 ，對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào) 準(zhǔn) 確高效 直接責(zé)任 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 準(zhǔn)確高效 直接責(zé)任 ，關(guān)心所屬下級(jí)的思想、工作、生活 準(zhǔn)確高效 主要權(quán)力 對(duì)公司的各項(xiàng)管理制度及內(nèi)部控制制度建設(shè)提供的建議權(quán) 對(duì)防礙稽核工作正常開(kāi)展及給公司資產(chǎn)造成損失的其他部門(mén)人員提出處罰的建議權(quán)。 此資料來(lái)自 ,大量管理資料下載 按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度對(duì)本部門(mén)的費(fèi)用有審批權(quán) 有對(duì)管轄范圍內(nèi)員工的任免權(quán)、對(duì)管轄范圍外員工的任免的建議權(quán)； 對(duì)公司各 部門(mén)及管轄內(nèi)人員能力及業(yè)績(jī)的檢查與考核權(quán)。 所屬下級(jí)的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。 向財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作報(bào)告權(quán) 稽核員崗位說(shuō)明書(shū) 職位名稱(chēng) 稽核員 所屬部門(mén) 稽核部 任職人 直接上級(jí) 稽核主管 直接下級(jí) 無(wú) 任職人簽字 任職條件 學(xué) 歷 大專(zhuān) 專(zhuān)業(yè)知識(shí) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)等專(zhuān)業(yè)知識(shí) 專(zhuān)業(yè)技能 較強(qiáng)分析、判斷、書(shū)寫(xiě)能力，一定的組織管理、協(xié)調(diào)、溝通能力 工作經(jīng)驗(yàn) 3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn) 其 他 誠(chéng)實(shí)、認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng) 職位目的 負(fù)責(zé)本人管轄范圍的 稽核工作，對(duì)稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理建議和改進(jìn)措施。 溝通關(guān)系 內(nèi)部 公司所有部門(mén)與人員 外部 職責(zé)項(xiàng)目 主要工作內(nèi)容 衡量指標(biāo) 責(zé)任程度 日常管理 負(fù)現(xiàn)本人稽核范圍內(nèi)的資金回籠、月未存貨庫(kù)存、客戶貨款往來(lái)核對(duì)情況抽查，詳細(xì)記錄稽核情況，編織稽核報(bào)告，報(bào)送稽核主管。 按部門(mén)主管的按排，對(duì)其他稽核項(xiàng)目制定稽核計(jì)劃、步驟，開(kāi)展稽核工作，形成稽核報(bào)告，報(bào)送部門(mén)主管。 通過(guò)稽核，對(duì)相關(guān)部門(mén)、分公司內(nèi)部控制的完善和執(zhí)行情況進(jìn)行描述和控制測(cè)試，提出建議。 在每進(jìn)行一項(xiàng)稽核工作前都要編制稽核計(jì)劃、步驟、完 成時(shí)間按排等內(nèi)容，交稽核主管審記錄詳細(xì)、反饋及時(shí) 工作有序，高效、準(zhǔn)確 真實(shí) 直接責(zé)任 此資料來(lái)自 ,大量管理資料下載 核。 每次完成稽核工作后都應(yīng)出具稽核報(bào)告，提出存在的問(wèn)題及處理建議，上報(bào)稽核主管 其他事項(xiàng) 1) 上級(jí)交辦的其他工作事項(xiàng) 及時(shí)，準(zhǔn)確，真實(shí) 直接責(zé)任 主要權(quán)力 1. 要求被審單位和部門(mén)的相關(guān)人員積極配合稽核工作，要求被審單位和部門(mén)的相關(guān)人員完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地提供稽核所需要的資料和數(shù)據(jù)。 2. 對(duì)防礙稽核工作的正常開(kāi)展及給公司財(cái)產(chǎn)造成損失的相關(guān)人員提出處理建議權(quán)。 第二章 財(cái)務(wù)部管理制度 第一節(jié) 稽核部管理制度 第六條 稽 核工作主要是對(duì)公司的各項(xiàng)管理制度和內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，并進(jìn)行一系列的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序，為公司的管理和內(nèi)部控制制度的完善提出合理建議，以及各項(xiàng)制度在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理工作中的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出處理建議。 第七條 每位稽核員都要有高度的責(zé)任心和事業(yè)心 ,處處以公司的利益為重 ,為公司的發(fā)展努力工作； 第八條 稽核員要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，為公司內(nèi)的各受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位和部門(mén)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，促進(jìn)公司管理的規(guī)范和高效。 第九條 稽核員要具備創(chuàng)新、分析判斷能力，通過(guò)培養(yǎng)學(xué)習(xí)新知識(shí)使個(gè)人素質(zhì)與公司發(fā)展保持同步； 第十條 講究工作方法和效率，明確效率是公司 的生命； 第十一條 要有敬業(yè)和奉獻(xiàn)精神，滿負(fù)荷、快節(jié)奏、高效率是對(duì)所有稽核員提出的敬業(yè)要求； 第十二條 具有堅(jiān)韌不拔的毅力，要有信心有勇氣戰(zhàn)勝困難、挫折； 第十三條 要善于協(xié)調(diào)，融入集體，有團(tuán)隊(duì)合作精神和強(qiáng)烈的集體榮譽(yù)感，分工不分家； 第十四條 要注意培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和誠(chéng)實(shí)正直的個(gè)人品質(zhì)； 第十五條 明確公司的奮斗目標(biāo)和個(gè)人工作目標(biāo)。 第二節(jié) 稽核員工作守則 此資料來(lái)自 ,大量管理資料下載 第十六條 遵守公司依法制定的規(guī)章制度； 第十七條 稽核員對(duì)經(jīng)常性稽核項(xiàng)目必須每月進(jìn)行稽核，對(duì)抽查性稽核項(xiàng)目按稽核主管的按排保質(zhì)、按時(shí)完成。 第十八 條 稽核員每次到分公司進(jìn)行稽核時(shí)必須主動(dòng)向被稽核部門(mén)出示稽核主管簽發(fā)的稽核通知單， 第十九條 被稽核單位對(duì)沒(méi)有按規(guī)定出示稽核通知單的稽核員應(yīng)拒絕向其提供資料。如遇特殊情況應(yīng)在接到稽核主管的確認(rèn)后才能予以提供。 第二十條 遵守稽核制度和稽核程序，在每完成一項(xiàng)稽核工作后都應(yīng)及時(shí)地出具稽核報(bào)告，對(duì)經(jīng)批示的稽核處理建議應(yīng)適時(shí)的跟進(jìn)，并在后續(xù)稽核中予以關(guān)注。 第二十一條 認(rèn)真聽(tīng)取被稽核單位相關(guān)人員的陳述和意見(jiàn)，采用靈活多變的稽核手段，注重事實(shí)證據(jù)的獲取和分析，防止主觀臆斷。 第二十二條 服從所在部門(mén)的組織領(lǐng)導(dǎo)與管理， 對(duì)未經(jīng)明示事項(xiàng)的處理，應(yīng)請(qǐng)示上級(jí)，遵照指示辦理； 第二十三條 忠于職守、精誠(chéng)合作、敬業(yè)愛(ài)崗、積極進(jìn)??； 第二十四條 嚴(yán)格保守公司的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、人事、技術(shù)等商業(yè)秘密； 第二十五條 不得利用工作時(shí)間從事第二職業(yè)或與工作無(wú)關(guān)的活動(dòng)，不得同時(shí)自營(yíng)或?yàn)樗私?jīng)營(yíng)與其公司同類(lèi)的職業(yè)或者從事?lián)p害公司利益的活動(dòng) 第二十六條 不得損毀或非法侵占公司財(cái)物和其他財(cái)產(chǎn)； 第二十七條 須服從上級(jí)命令，做到令行禁止。如有正當(dāng)意見(jiàn)，應(yīng)在事前陳述；如遇同事工作繁忙，應(yīng)協(xié)同辦理，應(yīng)遵從上級(jí)指揮，予以協(xié)助； 第二十八條 員工之間要團(tuán)結(jié)合作 ，互相信任，互相學(xué)習(xí)，溝通思想，交流感情； 第二十九條 遵紀(jì)守法，遵守公共道德，對(duì)外交往要有理、有節(jié)。 第三節(jié) 保密制度、檔案管理制度 第三十條 稽核工作中掌握或了解到的任何公司機(jī)密都不應(yīng)向非公司人員和公司內(nèi)部非相關(guān)人員透露，稽核員應(yīng)具備充分的保密意識(shí)，不打聽(tīng)非工作權(quán)限范圍的秘密。 第三十一條 暫時(shí)離開(kāi)前要清理桌面上的文件，有保密內(nèi)容的要另存。文件不能隨便擺放或丟棄。 第三十二條 部門(mén)主管有責(zé)任監(jiān)督，督促本部門(mén)人員遵守保密規(guī)定。 此資料來(lái)自 ,大量管理資料下載 第三十三條 盡量不在公司以外的公共場(chǎng)所談?wù)摴?。如公司其他員工公開(kāi)談?wù)撋?及公司秘密時(shí)，有責(zé)任提醒和制止。不在合作單位面前談?wù)撆c合作內(nèi)容無(wú)關(guān)的公事 第三十四條 對(duì)稽核報(bào)告、稽核工作底稿、其他部門(mén)提供的稽核證據(jù)資料都應(yīng)妥善保管，在完結(jié)一項(xiàng)稽核工作后的三個(gè)工作日內(nèi)移交給稽核部負(fù)責(zé)檔案管理的人員。 第三十五條 暫留稽核部的稽核部?jī)?nèi)部檔案由稽核主管指定人員保管，對(duì)稽核員需調(diào)閱一個(gè)季度前的稽核檔案及某一稽核員需調(diào)閱除其自已形成的稽核檔案外，都應(yīng)取得稽核部主管的審批后方可給予調(diào)閱。 第三十六條 對(duì)調(diào)閱的稽核檔案原則上不允許帶離調(diào)閱室及進(jìn)行復(fù)制，如確因工作需要的，應(yīng)取得稽核主管同意后方可。 第三十七條 對(duì)因工作需要，調(diào)閱時(shí)間不允許超過(guò)一個(gè)工作日，借閱人員在一個(gè)工作日末了應(yīng)及時(shí)歸還，如因工作需要的，在第二天可繼續(xù)辦理調(diào)閱手續(xù)。 第三十八條 其他的檔案管理工作應(yīng)遵守公司制定的檔案管理制度、辦法。 第三章 財(cái)務(wù)制度實(shí)施辦法 第一節(jié) 總則 第三十九條 財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作是實(shí)現(xiàn)企業(yè)走向現(xiàn)代化管理工作重點(diǎn)。通過(guò)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造公司優(yōu)良品牌形象，提升公司的市場(chǎng)價(jià)值，是每一位財(cái)務(wù)工作者神圣職責(zé)。為規(guī)范本公司的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)財(cái)政 部發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》及《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》制定本辦法。 第四十條 公司應(yīng)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，維護(hù)投資者的權(quán)益，并接受主管財(cái)稅機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。 第四十一條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，健全財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部各部門(mén)及所屬分公司的經(jīng)濟(jì)核算，定期或不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，有效利用本公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)管理體制 : 部、分公司二級(jí)財(cái)務(wù)管理體制，由總部制訂頒發(fā)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，分公司嚴(yán)格按總部制訂的財(cái)務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行，并結(jié)合分公司的實(shí)際情況，提出并運(yùn)用行之有效的財(cái)務(wù)管理方法。 第四十二條 公司籌集的資本金必須經(jīng)法定的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資證明。公司對(duì)資本金依法享有經(jīng)營(yíng)權(quán)，可用于流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)占用和對(duì)外投資等。 此資料來(lái)自 ,大量管理資料下載 第四十三條 公司籌集的資本金，在經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回出資。 第四十四條 投資者對(duì)本公司的凈資產(chǎn)按其出資比例，享有所有權(quán)并分享利潤(rùn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損，合同、章程、 協(xié)議另有規(guī)定的從其規(guī)定。 第四十五條 各項(xiàng)長(zhǎng)期負(fù)債和流動(dòng)負(fù)債均按實(shí)際發(fā)生額核算。已經(jīng)發(fā)生而數(shù)額未確定的負(fù)債，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)憑證合理預(yù)計(jì)，待實(shí)際數(shù)額確定后再行調(diào)整。 第四十六條 長(zhǎng)期負(fù)債的應(yīng)計(jì)利息支出，籌建期間，計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)；經(jīng)營(yíng)期間，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；清算期間的，計(jì)入清算損益。其中與購(gòu)建固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的利息支出，在資產(chǎn)未交付使用或已交付使用，但尚未辦理竣工決算以前，計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。流動(dòng)負(fù)債的應(yīng)計(jì)利息支出，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 第二節(jié) 流動(dòng)資產(chǎn) 第四十七條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度?，F(xiàn)金收入做到 日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的帳面余額與庫(kù)存金額核對(duì)相符，銀行存款與銀行對(duì)帳單金額核對(duì)相符。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。 第四十八條 定期對(duì)往來(lái)賬戶進(jìn)行核對(duì)，年未財(cái)務(wù)報(bào)表決算前，在完成客戶及其他往來(lái)賬的核對(duì)工作后，對(duì)確已形成呆賬的往來(lái)應(yīng)在履行