【文章內(nèi)容簡介】 出對應(yīng)的解決措施，以此提升企業(yè)財務(wù)風(fēng)險處理能力。（五）建立健全企業(yè)內(nèi)控體系首先，需要提升管理層、各個部門的內(nèi)控意識，使得企業(yè)能夠與內(nèi)控部門保持統(tǒng)一觀念，進而提升企業(yè)內(nèi)控水平，強化內(nèi)控制度在企業(yè)內(nèi)的執(zhí)行力度。其次，加大企業(yè)員工內(nèi)控意識培訓(xùn)工作，最大限度將內(nèi)控制度的執(zhí)行力凸顯出來。最后，強化內(nèi)控部門與財務(wù)部門之間的聯(lián)系，依據(jù)實際情況制定出針對性的控制方式，及時避免各類不合理現(xiàn)象出現(xiàn)。通過健全內(nèi)控體系，能夠為外運企業(yè)的內(nèi)控工作開展提供理論支持，使得內(nèi)控工作有據(jù)可依，在工作人員存在問題的情況下，能夠有責(zé)可問，有跡可循，以此全面提升企業(yè)的內(nèi)控水平，強化外運企業(yè)的管理工作。需要注意的是，為了確保內(nèi)控制度在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮其該有的作用，必須要將監(jiān)督體系融入其中，加大各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，全面提升企業(yè)員工的思想認(rèn)知水平，進而推動內(nèi)控建設(shè)工作的順利開展。綜上所述，在經(jīng)濟全球化發(fā)展的當(dāng)前，外運企業(yè)只有不斷提升自身的管理水平，才能夠在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位。外運企業(yè)應(yīng)該依據(jù)自身的實際情況，加強生產(chǎn)、經(jīng)營環(huán)節(jié)的約束，全面提升企業(yè)的競爭力，進而推動外運企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。[1]王佳琪。hbl股份有限公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制改進研究[d]。沈陽工業(yè)大學(xué)，20xx(10)：111105.[2]陸一波。xjy集團風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部控制制度優(yōu)化研究[d]。南京大學(xué)，20xx(16)：205207.[3]屈小杰。內(nèi)控視角下高校財務(wù)報銷行為的演化博弈研究[d]。江蘇科技大學(xué)，20xx(15)：11111114.[4]廖翔。中小企業(yè)內(nèi)控制度的建立與完善[d]。福建師范大學(xué)，20xx(10)：101105.企業(yè)內(nèi)控制度流程圖 企業(yè)內(nèi)控制度的重要性篇三一、總則：方針目標(biāo)管理是現(xiàn)代管理的科學(xué)辦法之一。二、制訂方針目標(biāo)的依據(jù)第一條：國家的方針政策，國家的政治經(jīng)濟形勢，上級主管部門下達(dá)的產(chǎn)品品種、質(zhì)量產(chǎn)量、利潤等技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)和其它要求。三、方針目標(biāo)編制的程序第二條：在每年初，由工廠各分管廠長、工程師提出下年度工廠目標(biāo)設(shè)想，廠務(wù)會集討論，構(gòu)成工廠方針目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由廠長下達(dá)指令。四、方針目標(biāo)的執(zhí)行第三條：方針目標(biāo)展開必須要堅持以數(shù)據(jù)說話的原則，目標(biāo)值盡可能定量化。其資料般包括品種、質(zhì)量、生產(chǎn)潛力、科研技改、企業(yè)管理、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)、安全環(huán)保、禮貌生產(chǎn)思想交流工作、職工福利等。五、方針目標(biāo)的實施第四條：為確保工廠方針目標(biāo)的實現(xiàn)，工廠每年將組織兩次分階段pdca循環(huán)，階段pdca循環(huán)計劃由三辦會同有關(guān)部門根據(jù)工廠年度方針目標(biāo)安排的進度和廠長的令制訂。六、方針目標(biāo)的檢查診斷與考核第五條：方針目標(biāo)管理設(shè)立一個綜合部門，分設(shè)一至三個主要歸口部門。歸口部務(wù)必認(rèn)真做好工廠方針目標(biāo)的組織、實施、協(xié)調(diào)、檢查和考核工作?？己朔诸悾杭准墸喊茨繕?biāo)進度要求實施，且效果較好成績顯著。乙級：基本按目標(biāo)進度要求實施、效果一般。丙級：沒有到達(dá)目標(biāo)進度要求、效果較差且主要由主觀努力不夠所致。獎懲措施：第六條：對方針目標(biāo)進行診斷評價，對甲級目標(biāo)視其難易、效果好壞等給予表彰獎勵，列入年終評選的重要條件；對只達(dá)丙級目標(biāo)的要追究職責(zé)，認(rèn)真分析原因，幫忙糾正，并根據(jù)實際狀況給予經(jīng)濟懲罰。第七條：各部門的方針目標(biāo)應(yīng)按計劃要求進行定期的檢查診斷，對存在的問題按職能分解落實。企業(yè)內(nèi)控制度流程圖 企業(yè)內(nèi)控制度的重要性篇四恒泰長財證券有限責(zé)任公司（以下簡稱“恒泰長財”）作為廣東精藝金屬股份有限公司（以下簡稱“精藝股份”或“公司”）持續(xù)督導(dǎo)的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（20xx年修訂）、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》（20xx年修訂）、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，對精藝股份《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》有關(guān)內(nèi)容進行了審慎核查，具體情況如下：一、保薦機構(gòu)進行的核查工作恒泰長財指派擔(dān)任精藝股份持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦代表人就精藝股份內(nèi)部控制制度的制定和運行情況等有關(guān)事項與精藝股份董事、監(jiān)事、高級管理人員以及內(nèi)部審計部等相關(guān)部門進行了溝通，查閱了精藝股份股東大會、董事會、監(jiān)事會、董事會各專門委員會會議的相關(guān)資料、公司章程、三會議事規(guī)則、投資者管理制度、信息披露制度等相關(guān)文件以及其他相關(guān)內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)管理規(guī)則等，從公司內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制實施情況等多方面對公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性進行了核查，并對精藝股份《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》及《內(nèi)部控制規(guī)則落實自查表》進行了逐項核查。二、公司內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。三、公司內(nèi)部控制評價工作情況（一）內(nèi)部控制評價范圍公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區(qū)精藝萬希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，%。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項有：組織架構(gòu)、企業(yè)文化，人力資源、制度建設(shè)、資金活動、資產(chǎn)管理、銷售管理、財務(wù)報告、信息披露管理、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、期貨套保、風(fēng)險投資等業(yè)務(wù)。（1）組織架構(gòu)公司建立了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層為主體、規(guī)范運作的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應(yīng)的組織職能機構(gòu)和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級負(fù)責(zé)制度，貫徹了不兼容職務(wù)相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會及經(jīng)營管理層指令的貫徹執(zhí)行，保障了公司運營