公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理辦法(編輯修改稿)
2025-02-27 13:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 名稱、使用人姓名 、 領(lǐng)收時(shí)間以及出入庫單順序編號(hào)。用完將存根聯(lián)交至公司材料成本會(huì)計(jì)處統(tǒng)一核銷，待核銷完畢才能領(lǐng)用新本。 、 材料入庫要由庫房保管員根據(jù)供貨商提供 材料明細(xì)送貨單 進(jìn)行驗(yàn)貨 ， 仔細(xì)核對(duì) 材料名稱 和規(guī)格，清點(diǎn)材料 數(shù)量、 規(guī)格及 損 壞情況，如實(shí)按項(xiàng)目填寫入庫單， 經(jīng)材料員、庫管員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后才能為材料入賬憑證，按憑證 及時(shí)做好材料入庫登記 臺(tái)帳 。 、 材料出庫時(shí)應(yīng)遵循先進(jìn)后出的原則， 出庫時(shí)開具出庫單 時(shí) ，時(shí)間、項(xiàng)目名稱、領(lǐng)用班組、材料品 種、數(shù)量、規(guī)格、經(jīng)辦人等要清楚明確，并及時(shí)下賬，每月末盤存一次， 上報(bào)盤點(diǎn)清單給材料會(huì)計(jì)和公司。 票據(jù)申購 、需購買票據(jù)時(shí)，由會(huì)計(jì)填寫票據(jù)請(qǐng)購單，并寫明票據(jù)種類、數(shù)量以及 何處購買，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理簽字后方可購買。 、對(duì)于支票支票的購買 ，需要出納和會(huì)計(jì)兩人共同前往銀行，購后及時(shí)登記。 三、票據(jù)統(tǒng)計(jì)、核銷 ： 、若支票填寫錯(cuò)誤，將填錯(cuò)的支票（及支票存根聯(lián)）加蓋“作廢”印章后，經(jīng)主管副總和總經(jīng)理簽字確認(rèn)，待支票使用完畢后，一并交會(huì)計(jì)處理核銷。 、若發(fā)票填寫有誤，應(yīng)按程序重新申請(qǐng)，對(duì)填錯(cuò)的發(fā)票收據(jù)應(yīng)在各聯(lián)加蓋“作廢”印章后，經(jīng)主管副總和總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，待換購時(shí)與存根聯(lián)移交相關(guān)部門進(jìn)行核銷。 、 對(duì)于已使用完的 發(fā)票、支票、收據(jù)、借款單 存根按公司 或項(xiàng)目編號(hào)，編制年度總冊(cè)號(hào)，由會(huì)計(jì)、出納、內(nèi)審、分管總經(jīng)理會(huì)簽后，報(bào)總經(jīng)理簽字后核銷存檔。 并按票據(jù)種類建立登記?。ㄆ渲邪ㄒ鸭由w“ 作廢 ” 印章的作廢票據(jù) ） 作為統(tǒng)一核銷票據(jù)。 、 對(duì)于需要 票 據(jù)存根換購的發(fā)票及收據(jù)，應(yīng)另根據(jù)登記薄記錄編制清單歸檔。 、 已核銷票據(jù)要按項(xiàng)目和公司其他財(cái)務(wù)檔案編號(hào)后由會(huì)計(jì)書寫移交清單移交至公司檔案室，移交清單同時(shí)存檔保管。 四、賬冊(cè)管理（含會(huì)計(jì) 賬本和會(huì)計(jì) 報(bào)表） ： 、按項(xiàng)目分別各建立一套完整賬目，不能所有項(xiàng)目共建一套帳，共用同一賬本。財(cái)務(wù)人員 登記賬本時(shí)應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真、清晰、準(zhǔn)確地表述業(yè)務(wù)內(nèi)容和 金額。 、會(huì)計(jì)要按規(guī)定對(duì)已審查合格的原始票據(jù)，真實(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)并按分類帳、明細(xì)賬、總賬進(jìn)行登記，在登記時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤，必須劃雙紅線并加蓋經(jīng)辦
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