公司財務(wù)票據(jù)管理辦法(編輯修改稿)
2025-02-27 13:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 名稱、使用人姓名 、 領(lǐng)收時間以及出入庫單順序編號。用完將存根聯(lián)交至公司材料成本會計處統(tǒng)一核銷，待核銷完畢才能領(lǐng)用新本。 、 材料入庫要由庫房保管員根據(jù)供貨商提供 材料明細(xì)送貨單 進行驗貨 ， 仔細(xì)核對 材料名稱 和規(guī)格，清點材料 數(shù)量、 規(guī)格及 損 壞情況，如實按項目填寫入庫單， 經(jīng)材料員、庫管員、項目負(fù)責(zé)人簽字后才能為材料入賬憑證，按憑證 及時做好材料入庫登記 臺帳 。 、 材料出庫時應(yīng)遵循先進后出的原則， 出庫時開具出庫單 時 ，時間、項目名稱、領(lǐng)用班組、材料品 種、數(shù)量、規(guī)格、經(jīng)辦人等要清楚明確，并及時下賬，每月末盤存一次， 上報盤點清單給材料會計和公司。 票據(jù)申購 、需購買票據(jù)時，由會計填寫票據(jù)請購單，并寫明票據(jù)種類、數(shù)量以及 何處購買，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理簽字后方可購買。 、對于支票支票的購買 ，需要出納和會計兩人共同前往銀行，購后及時登記。 三、票據(jù)統(tǒng)計、核銷 ： 、若支票填寫錯誤，將填錯的支票（及支票存根聯(lián)）加蓋“作廢”印章后，經(jīng)主管副總和總經(jīng)理簽字確認(rèn)，待支票使用完畢后，一并交會計處理核銷。 、若發(fā)票填寫有誤，應(yīng)按程序重新申請，對填錯的發(fā)票收據(jù)應(yīng)在各聯(lián)加蓋“作廢”印章后，經(jīng)主管副總和總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，待換購時與存根聯(lián)移交相關(guān)部門進行核銷。 、 對于已使用完的 發(fā)票、支票、收據(jù)、借款單 存根按公司 或項目編號，編制年度總冊號，由會計、出納、內(nèi)審、分管總經(jīng)理會簽后，報總經(jīng)理簽字后核銷存檔。 并按票據(jù)種類建立登記?。ㄆ渲邪ㄒ鸭由w“ 作廢 ” 印章的作廢票據(jù) ） 作為統(tǒng)一核銷票據(jù)。 、 對于需要 票 據(jù)存根換購的發(fā)票及收據(jù)，應(yīng)另根據(jù)登記薄記錄編制清單歸檔。 、 已核銷票據(jù)要按項目和公司其他財務(wù)檔案編號后由會計書寫移交清單移交至公司檔案室，移交清單同時存檔保管。 四、賬冊管理（含會計 賬本和會計 報表） ： 、按項目分別各建立一套完整賬目，不能所有項目共建一套帳，共用同一賬本。財務(wù)人員 登記賬本時應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真、清晰、準(zhǔn)確地表述業(yè)務(wù)內(nèi)容和 金額。 、會計要按規(guī)定對已審查合格的原始票據(jù)，真實、準(zhǔn)確地編制會計并按分類帳、明細(xì)賬、總賬進行登記，在登記時出現(xiàn)錯誤，必須劃雙紅線并加蓋經(jīng)辦
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